Организация безналичного денежного оборота в РФ

Весь безналичный оборот - платежный, ибо предполагает разрыв во времени движения товара в различных его разновидностях и денежных средств, т.е. функционирование денег в качестве средства платежа). Безналичный платежный оборот, являясь преобладающим (до 90 % всего денежного оборота), осуществляется в виде записей по счетам плательщиков и получателей денежных средств в кредитных учреждениях, путем зачетов взаимных требований и передачи оборотных документов (векселей, варрантов и т.п.). Соответственно экономические процессы в народном хозяйстве опосредуются преимущественно безналичным платежным оборотом.

Счет в банке - сердцевина его взаимоотношений с клиентом, а рост суммы средств на счете нередко рассматривается как главный показатель работы предприятия. Типы счетов, используемых для расчетных операций, самые разнообразные, среди них выделяются счета до востребования для обслуживания текущей (основной) деятельности, называемые с учетом особенностей каждой страны, например, во Франции - текущие, в США - чековые, в Германии - жиросчета, в России - расчетные. Операции по расчетному счету предприятия показывают изменения его долговых требований и обязательств и в рамках предприятия отражают распределение и перераспределение ВНП и НД. Сюда поступают: выручка от реализации продукции (выполненных работ, оказанных услуг), включая часть экспортной выручки от нерезидентов в результате обязательной продажи на внутреннем валютном рынке и пр. С расчетного счета удовлетворяются долговые обязательства по выплате заработной платы работающим, отчислениям налогов в бюджет, взносам во внебюджетные фонды, страховым платежам, оплате сырья, материалов, топлива, энергии, комплектующих соответствующим поставщикам, погашению ссуд, векселей и других финансово-кредитных инструментов. В целом же банковская система выступает исходным пунктом кругооборота наличных денег и безналичных платежей, а создание платежных средств, являющееся ее важнейшей функцией, тесно связано с проводимыми этой системой кредитными операциями. Денежные средства на расчетных и других аналогичных счетах в банках отражаются посредством записи остатков, оборотов по лицевым счетам вследствие безналичных расчетов. Главный источник этих средств - ссуды банков по известной формуле Loans make deposits - ссуды создают вклады. Когда банк предоставляет кредит клиенту, он открывает ему счет до востребования в пассиве своего баланса на сумму выданной ссуды. При этом активы банка увеличиваются на данную сумму долгового требования клиенту и одновременно увеличиваются пассивы, куда поступает ссуда. Поскольку предприятия, частные лица в процессе расчетно-кассового обслуживания напрямую связаны с банками, прерогативой именно последних выступает превращение долговых требований к своим клиентам в платежные средства. Открывая им счета до востребования, банки тем самым увеличивают денежную массу. Затем вклады мобилизуются клиентами посредством чеков или поручений по перечислениям в процессе безналичных расчетов. Связь последних с кредитными отношениями очевидна: во-первых, в силу того, что при их проведении деньги выполняют функцию средства платежа (погашения долгов); во-вторых, разрыв во времени между началом и окончанием платежа придает последнему кредитный характер, а проводимая при этом платежная операция является по сути и кредитной, опосредующей кредитные отношения с организациями, оказывающими платежные услуги, как правило, банками. Например, перечисление средств со счета согласно поручению плательщика означает уменьшение ему долга со стороны банковской системы и увеличение - получателю средств.

Таким образом, денежная масса представляет собой результат взаимодействия двух потоков. Один поток - выпуск денег, означающий распределение платежных средств через банки среди экономических агентов, испытывающих потребность в деньгах: другой - возврат денег должниками, имеющий место при уменьшении долговых требований в активах банков из-за уплаты долгов.[5]

Место и роль безналичного оборота в  экономике разных стран не одинаковы. Для примера сравним  платежные системы России и США:   

 - В  США общий объем безналичных операций составляет 54,7 трлн. долл., при этом 86,7% сделок обслуживаются с помощью чеков, 10,4% - автоматизированные клиринговые расчеты, 2,9% - с помощью банковских карт (дебетовых и кредитных). С помощью наличных оплачивается примерно 1% всех платежей США (это не более 0,5 трлн. долл. в год).    

 - В  России общий объем безналичных  операций в 2000 году составил 47 трлн. руб. При этом с помощью чеков проводилось 0,08% операций, с помощью платежных требований – 80% операций, с помощью банковских карт – 0,024%,  другими формами безналичных расчетов – 7%. На наличные расчеты пришлось 6-8 трлн. руб. (13%).

По информации Банка России удельный вес наличных денег в общей денежной массе составил в 2005 году - 35,3%;  2006 г. - 33,3%;   2007 г. - 31%;   2008 г. - 28,8%;  2009 г. - 29,2%;  2010 г. - 26,4%;  2011 г. - 25,3%;               2012 г. - 24,3%.[10]

Если проанализировать, то четко видна постоянная тенденция роста доли безналичных средств в общей денежной массе. Это означает, что расчету безналичными средствами отдают всё большее предпочтение по сравнению с расчетом наличными средствами.

   По данным Банка России, доля наличных денег в денежной массе в РФ составляет сейчас 23,8%, тогда как, согласно статистике Европейского Центробанка, в странах еврозоны этот показатель равняется 9,6%.

Основной проблемой безналичных расчетов является большой объем документооборота. В России в последнее время наблюдается рост хозяйственной активности, в связи с чем значительная часть населения России вовлечена в сферу банковского обслуживания. Это побудило банки применять новейшие методы обработки и передачи информации с помощью электронного оборудования и телекоммуникационных сетей. Банки стремятся снизить операционные издержки, уменьшить бумажный документооборот, привлечь новую клиентуру.

2 Организация безналичного  денежного оборота                                      в Российской Федерации

2.1 Правовые основы регулирования  безналичного денежного              оборота и принципы его организации

    Правовой  базой, регламентирующей в настоящее  время общие подходы к организации  безналичных расчетов в РФ являются:

• Гражданский  кодекс  Российской  Федерации. Часть вторая.[1]
• О банках и банковской деятельности: Федеральный закон.[2]
• О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): Федеральный закон.[3]
• Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации №2-П   от 3 октября 2002 года.[4]   

    В   гражданском  праве  отношения  по  безналичным   расчетам  традиционно выделялись как самостоятельная  сфера регулирования.  Основа   для выделения  -  специфический  субъектный  состав отношений,  не   совпадающий с субъектным составом участников  основного  договора.   Второй существенный момент - то,  что наличные денежные средства в   данном случае никак не фигурируют.  Речь идет лишь  о  переуступке   прав требований,  вытекающих  из  договора  банковского  счета, к   банкам. Передача прав производится  путем  совершения  записей  по   бухгалтерским счетам в банках или кредитных учреждениях.   

    К сожалению,  объем статей, включенных в Кодекс, недостаточен,   для того чтобы  детально их урегулировать, так как рамки Кодекса не   позволяют такой детализации.  Тем не менее важное  значение  имеет   уже сам   факт   включения   в  Кодекс  положений,  которые  ранее   закреплялись на уровне подзаконных актов,  а также то,  что Кодекс   относит решение   вопросов,  касающихся  расчетов,  к  компетенции   закона. Банковские правила могут регулировать эти вопросы  лишь  в   рамках, установленных законом.    

    В Положение  о безналичных расчетах в РФ №2-П  указываются основные Формы безналичных  расчетов и условия их применения, Расчетные документы, порядок их заполнения, представления, отзыва и  возврата, порядок осуществления операций через корреспондентские счета, порядок отражения операций по счетам межфилиальных расчетов.    

    Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" раскрывает принципы организации Банка России, управление ЦБ, взаимоотношения Банка России с органами государственной власти и органами местного самоуправления, с кредитными организациями, организацию наличного денежного обращения, организацию безналичных расчетов, банковские операции и сделки Банка России, особенности формирования денежно-кредитной политики, международную и внешнеэкономическую деятельность ЦБ.    

    Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" определяет основные виды межбанковских  расчетов, дает их характеристику.    

    Современная правовая база безналичных расчетов сформировала принципы построения системы  безналичных расчетов, характерные  для рыночной экономики:

1. Правовой режим осуществления расчетов и платежей. В России он сложился к середине 90-х годов. Это соответствующие нормы гражданского законодательства, отдельные федеральные законы и подзаконные акты(перечислены выше).
2. Осуществление расчетов по банковским счетам, которые должны быть у получателя, поставщика и плательщика.   Предприятия, организации, учреждения, независимо от их организационно-правовой формы, обязаны хранить денежные средства в учреждениях банка на расчетных, текущих, бюджетных счетах. С них осуществляются платежи за материальные ценности, услуги и по финансово-банковским обязательствам. Деньги со счета на счет переводятся банком по полученным от хозорганов расчетным документам. Банк зачисляет поступающие на эти счета суммы, выполняет распоряжения         
   предприятий об их перечислении и выдаче со счетов и осуществляет проведение других банковских операций, которые предусмотрены банковскими правилами и договорами об использовании той или иной формы безналичных расчетов.
3. Обеспечение ликвидности и платежеспособности участников расчетных отношений. Это необходимое условие выполнения своевременного выполнения долговых обязательств.
4. Срочность платежа означает осуществление расчетов строго исходя из сроков, предусмотренных в хозяйственных, кредитных, страховых договорах, инструкциях Минфина РФ, коллективных договорах с рабочими и служащими предприятий, организаций на выплату зарплаты или в контрактах, трудовых соглашениях, договорах подряда и т.д. Экономический смысл установления этого принципа обусловлен тем, что получатель денежных средств заинтересован не в зачислении их на свой счет вообще, когда бы то ни было, а именно в заранее оговоренный, твердо фиксированный срок. Введение принципа срочности платежа имеет важное практическое значение. Предприятие и другие субъекты рыночных отношений, располагая информацией о степени срочности платежей, могут более рационально построить свой денежный оборот, более точно определить потребность в заемных средствах и смогут управлять ликвидностью своего баланса.
5. Наличие согласия(акцепта) плательщика на платеж. Данный принцип реализуется путем применения либо соответствующего платежного инструмента (чека, простого векселя, платежного поручения), свидетельствующего о распоряжении владельца на списание средств, либо специального акцепта документов, выписанных получателями средств (платежных требований-поручений, переводных векселей). Вместе с тем законодательством предусмотрены случаи бесспорного (без согласия плательщиков) списания средств: недоимок по налогам и другим обязательным платежам – на основании исполнительных листов, выданных судами, некоторых штрафов по распоряжениям взыскателей и др., а также безакцептного списания за тепловую и электрическую энергию, коммунальные и другие услуги.
6. Контроль субъектов расчетных отношений за своевременностью и правильностью совершения расчетов. Контроль подразделяется на предварительный, текущий и последующий. Имеются определенные особенности в проведении контроля со стороны предприятий и банков. В частности, банки, выступая посредниками между продавцами и покупателями, налоговыми органами, населением, бюджетом, внебюджетными органами, контролируют соблюдение ими установленных правил расчетов.
7. Принцип имущественной ответственности за соблюдение договорных условий в форме возмещения убытков, уплаты штрафа, пени и т.п. в случае нарушения договорных обязательств.

  В соответствии со ст. 80, 81 и 82 Федерального закона о  Центральном Банке РФ № 86-ФЗ, Банк России является органом, координирующим, регулирующим и лицензирующим организацию расчетных, в том числе клиринговых, систем в Российской Федерации. Кроме того, он осуществляет межбанковские безналичные расчеты через свои учреждения. Также, Банк России устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов.   

    Коммерческий  Банк (в соответствии с ФЗ «О банках и банковской деятельности»), в свою очередь обязан выполнять норматив обязательных резервов, депонируемых в Банке России, в том числе по срокам, объемам и видам привлеченных денежных средств. Порядок депонирования обязательных резервов определяется Банком России в соответствии с Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".   

    Банк  обязан иметь в Банке России счет для хранения обязательных резервов. Порядок открытия указанного счета и осуществления операций по нему устанавливается Банком России.   

    Банк  России является организатором безналичного денежного оборота, методическим центром  по разработке правил, форм и сроков расчетов, стандартов платежных документов.  Он также, организует, регулирует, координирует и лицензирует организацию расчетных  систем в РФ. Через свои учреждения он осуществляет расчеты между другими кредитными организациями в целом отвечает за эффективное и бесперебойное функционирование отечественной системы расчетов. Коммерческие банки занимаются непосредственным осуществлением межхозяйственных расчетных операций.    

    Управление  механизмом банковского мультипликатора, следовательно, эмиссией безналичных денег осуществляется исключительно центральным банком, в то время как эмиссия производится системой коммерческих банков. Центральный банк, управляя механизмом банковского мультипликатора, расширяет или сужает эмиссионные возможности коммерческих банков, тем самым выполняя одну из основных своих функций - функцию денежно-кредитного регулирования. Коммерческий банк в свою очередь выполняет одну из своих важнейших функций - платежно-расчетную.    

2.2 Эволюция и характеристика современных форм безналичных расчетов, способы организации межбанковских расчетов

 В соответствии с положением 2-П выделяют следующие  формы безналичных расчетов:   

а) расчеты платежными поручениями;   

б) расчеты по аккредитиву;    

в) расчеты чеками;    

г) расчеты по инкассо.