Организация безналичного денежного оборота в РФ

 

 

МЕЖДУНАРОДНЫЙ ИНСТИТУТ КОМПЬЮТЕРНЫХ ТЕХНОЛОГИЙ

 

Экономический факультет

Кафедра "Финансы и кредит"

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

 

по дисциплине "Деньги, кредит, банки"

Тема: ОРГАНИЗАЦИЯ БЕЗНАЛИЧНОГО ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА                 В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

 

 

 

Выполнил студент группы Эз - 114

Шайкина Светлана Васильевна  _____________________

 

 

 

Руководитель  _____________ Тимофеева Е. М.

    

Защищено _____________  Оценка_______________

 

 

 

 

 

Нововоронеж

2013

 

Содержание     

Введение......................................................................................................................3  1 Теоретические основы организации безналичного денежного оборота и его роль в экономике современного государства                                                                                                                                         

1.1 Понятие безналичного денежного оборота и его связь с наличным           денежным оборотом..............................................................................................5

1.2 Место и роль безналичного денежного оборота в экономике...................10

2 Организация безналичного денежного оборота в Российской Федерации

2.1 Правовые основы регулирования безналичного денежного оборота и принципы его организации.................................................................................14

2.2 Эволюция и характеристика современных форм безналичных расчетов,

 способы организации межбанковских расчетов.............................................19 

Заключение................................................................................................................31 Список  используемой литературы.......................................................................33   

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

В современном мире, в ходе совершения хозяйственных операций, в процессе купли-продажи и оказания услуг, удовлетворения различного рода претензий и обязательств, а также распределения и перераспределения денежных средств возникают денежные расчеты. Совокупность всех денежных расчетов, совершенных как наличными деньгами, так и в безналичном порядке, образует денежный оборот.       

Основную  часть денежного оборота  составляет безналичный денежный оборот. Он возникает  тогда, когда денежные расчеты производятся без непосредственного использования  наличных денег, т.е. при перечислении денег по счетам кредитных учреждений или зачетах взаимных требований. Безналичный оборот опосредует такие сферы хозяйственных отношений, как реализация продукции, работ и услуг; получение и возврат банковских кредитов; выплата и использование фактических доходов. Между налично-денежным и безналичным обращением существует тесная и взаимная зависимость: деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую, меняя форму наличных денежных знаков на депозит в банке, и наоборот.       

В России в настоящее время много  проблем связанных с организацией безналичного денежного оборота: у нас он как правило меньше, чем в развитых странах, практически отсутствуют безналичные расчеты между потребителями и магазинами, велико недоверие населения к банковской проблеме. Все это затрудняет действие механизма банковского мультипликатора.       

Поэтому тема безналичного денежного оборота  в настоящее время является актуальной.       

Исходя  из вышесказанного, можно сформулировать цель работы: изучить организацию  безналичного денежного оборота  в России.      В соответствии с целью, можно определить задачи данной курсовой работы:

• дать понятие сущности безналичного оборота, его значению в денежном обороте страны;
• изучить правовые основы организации безналичного денежного оборота в РФ;
• определить роль ЦБ и коммерческих банков в организации безналичного оборота;
• рассмотреть основные принципы организации безналичного оборота;
• проанализировать применение различных форм безналичных расчетов в современных условиях.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 Теоретические основы  организации безналичного денежного  оборота и его роль в экономике  современного государства 

1.1 Понятие безналичного денежного оборота  и его связь с наличным денежным  оборотом

 

 Денежное  обращение (денежный оборот) - это движение денег при выполнении ими своих функций в наличной и безналичной формах, обслуживающее реализацию товаров, а также нетоварные платежи и расчеты в хозяйстве. Объективной основой денежного обращения является товарное производство, при котором товарный мир разделяется на товар и деньги, порождая противоречия между ними.  Денежное обращение обслуживает кругооборот и оборот капиталов, опосредствует обращение и обмен всего совокупного общественного продукта, включая доходы различных классов. Объем денежного оборота зависит от ряда факторов: от объема совокупного общественного продукта и национального дохода, звенности прохождения созданного совокупного общественного продукта от производителя к конечному потребителю, количества налогов и величины ставок налогообложения, размаха перераспределительных процессов в народном хозяйстве.

  Возникающие при этом денежные отношения непосредственно между субъектами хозяйствования, между субъектами хозяйствования и государством, между субъектами хозяйствования и их работниками, между населением и государством, а также между отдельными гражданами завершаются денежными расчетами в безналичной форме или наличными деньгами. В данном случае движение наличных денег и безналичных форм расчетов тесно взаимодействует между собой и представляет единый денежный оборот. 

Денежный оборот - это процесс непрерывного движения денежных знаков в наличной и безналичной формах. [8]

Непрерывность денежного оборота определяется тремя важными моментами.

 

Во-первых, денежный оборот складывается из перекрещивающихся (переплетающихся) потоков денег:

• между хозяйствующими субъектами (предприятиями, компаниями) в связи с платежами за товары и услуги;
• между хозяйствующими субъектами, с одной стороны, и учреждениями кредитно-финансовой системы - с другой, в связи с кредитными и финансовыми операциями;
• между хозяйствующими субъектами и учреждениями кредитно-финансовой сферы, с одной стороны, и Центральным банком - с другой, в связи с денежно-кредитными операциями;
• между всеми указанными выше субъектами (юридическими лицами), с одной стороны, и населением (физическими лицами) - с другой, по платежам и кредитным операциям;
• между всеми юридическими и физическими лицами, с одной стороны, и финансовыми органами (местным и государственным бюджетом) - с другой, в связи с распределением, перераспределением и использованием национального дохода (нетоварные платежи, пенсии, субсидии, дотации и т.п.);
• между физическими лицами по многочисленным товарным, кредитным и личным сделкам (наследование, дарение, выплата алиментов и т.п.).

Перемещение денег между указанными субъектами носит встречный характер, что обеспечивает денежному обороту способность гибко реагировать на изменение потребности в деньгах хозяйственного оборота и общественного воспроизводства в целом.

Во-вторых, между деньгами в наличной и безналичной форме существует неразрывная взаимосвязь, которая определяется прежде всего теми функциями, которые они выполняют, а также реальной возможностью превращения (перехода) одной формы денег в другую. Деньги постоянно переходят из формы наличных денежных знаков в форму депозита (вклада) в коммерческом банке и обратно. Поэтому процессы движения наличных денег (физическое перемещение денежных знаков из рук в руки) и безналичных денег (последовательный ряд записей по зачислению денег на счета и их списанию со счетов в коммерческих банках), хотя и разные по своей физической природе, образуют единый денежный оборот, в котором циркулируют единые деньги одного наименования.

Третьим важным моментом непрерывности процесса денежного оборота является то обстоятельство, что деньги, находящиеся в обороте, последовательно выполняют три функции: средства обращения, накопления и платежа. Особенность современных видов денег, кредитных по своей природе, состоит в том, что они могут накапливаться только при условии вовлечения их в хозяйственный оборот. Если они прочно оседают в кассах хозяйствующих субъектов или на руках у населения, им уготована участь обесценивающихся вследствие инфляции бумажных денежных знаков. Кратковременное пребывание денег в «простое» следует рассматривать как естественное условие их аккумуляции для последующего использования в хозяйственном обороте. Извлечение денег из хозяйственного оборота также сопровождается сменой функций денег. В целом деньги используются попеременно-то, как средство накопления, то как средство обращения и платежа.

Таким образом, непрерывность движения денег определяется внутренним единством денег, одновременно выполняющих различные функции и находящихся в различных формах, благодаря чему; между субъектами экономики и населением постоянно циркулируют наличные и безналичные деньги одного наименования.[7]

Денежное  обращение  подразделяется на налично-денежное и безналичное.   

Налично-денежное обращение - это движение наличных денег, обслуживающих в основном розничный товарооборот. Средством обращения и платежа в данном случае являются реальные денежные знаки, передаваемые одним субъектом другому за товары, работы и услуги или в других предусмотренных законодательством случаях.   

Под безналичным  денежным обращением понимают изменение  остатков денежных средств на банковских счетах, которое происходит в результате исполнения банком распоряжений владельцев счетов в виде чеков, пластиковых  карт, платежных поручений, электронных средств платежа и других расчетных документов (т.е. движение стоимости без участия наличных денег).   

Безналичный оборот - сумма платежей за определенный период времени, совершенных без  использования наличных денег путем  перечисления денежных средств по счетам клиентов в кредитных организациях или взаимных расчетов. Объем безналичного оборота зависит от размера ВВП, уровня цен, налогов, структуры производства, стоимости материальных и нематериальных ценностей, активов и факторов производства, процентных ставок, скорости платежей и расчетов, состояние банковской платежной системы, и т.д.

Безналичный денежный оборот находит выражение в безналичных расчетах. Безналичные расчеты - это платежи, осуществляемые путем документооборота в виде материального обращения письменных документов и электронных средств.[6]    

Инструментами безналичного оборота выступают  инкассовые и платежные поручения, аккредитивы, чеки, векселя.    

Безналичный оборот основывается на кредитной основе. Движение денежных средств осуществляется по расчетным и другим счетам, открываемым клиентами в банке. Наличие средств на счете в банке свидетельствует о том, что банк является должником клиента, а клиент - кредитором. В случае предоставления кредита банком клиенту, банк является кредитором, клиент - должником.    

Налично-денежный и безналичный обороты имеют  как общие черты, так и отличия. К отличиям следует отнести:    

• наличные  деньги функционируют независимо  от банка;   
• безналичные  средства не могут выполнять функцию денег как средства обращения, поскольку всегда имеется разрыв во времени между встречными движениями товара и денег;   
• безналичные  расчеты могут осуществляться  только  через  банк (за исключением  бартерных сделок);    
• безналичные  деньги менее ликвидны.   

Общим же для них является то, что:   

• они  составные части единого денежного  оборота;   
• наличные  и  безналичные  денежные  средства  имеют единую природу, в их  основе одна и та же денежная  единица;   
• могут  выполнять функцию средства денежного  накопления.   

Кроме того, налично-денежный и безналичный обороты тесно взаимосвязаны. Наличные деньги  трансформируются в безналичную форму в процессе совершения хозяйственных операций: при инкассации наличной денежной выручки, при открытии физическим лицом счета в банке. К примеру, население за наличные деньги через розничную сеть приобретает товары, деньги поступают в кассу магазина, а оттуда в кассу коммерческого банка. В коммерческом банке происходит зачисление денежных средств в безналичной форме на расчетный счет.    

Безналичный денежный оборот также легко может трансформироваться  в наличный. На пример, предприятию в безналичной форме поступает выручка от реализации продукции на расчетный счет, после чего оно получает в банке наличные деньги на выплату заработной платы, или  при закрытии депозита - выдаются наличные деньги.       

Единство наличного  и безналичного оборотов проявляется  также в том, что они образуют денежную массу, являющуюся объектом денежного  регулирования.

 

 

 

1.2 Место  и  роль безналичного  денежного  оборота в экономике 

 

    Безналичный оборот имеет  большое  значение в  экономике и в сфере народного  хозяйства. Его роль проявляется  в следующем:    - способствует  более рациональной организации  денежного оборота, так как позволяет сконцентрировать в банках все временно свободные денежные средства и сформировать кредитные ресурсы;    

• сокращает расходы,  связанные  с издержками  обращения, за счет сокращения  потребности в наличных деньгах  (их перевозкой, хранением, печатью);   
• создает  возможность  осуществления  банковского  (за обоснованностью платежей) и  налогового контроля (за полнотой  учета  выручки  от реализации, правильным  определением налогооблагаемой  базы, за своевременным осуществлением платежей в бюджетные и внебюджетные фонды);    
• позволяет  обеспечить  четкую  организацию  эмиссионо-кассовой работы  банков  и расчетно-кассовых центров;    
• обеспечивает  лучшую  сохранность  денежных  средств (особенно в условиях                   криминализации    общества)   
• способствует ускорению платежей за счет использования телеграфных  переводов и электронных форм расчетов;   
• создает  возможность организации международных  валютно-расчетных  отношений,  осуществления  контроля    за полнотой поступления  валютной выручки экспортеров,  правильным проведением конверсионных  операций;   
• способствует  более  полному  поступлению доходов  в виде налогов в бюджет  и сокращению бюджетного дефицита.