Оценка кредитоспособности физических лиц

Введение

 

Кредитные операции, играя важную роль в развитии банков и обеспечения благосостояния физических лиц, определяют эффективность  функционирования экономики страны в целом. Поэтому, рассматривая заявки граждан на получение кредита, банк всегда должен учитывать перспективу  погашения обязательств перед своими вкладчиками.

Одним из основных способов снижения риска  неплатежа по кредиту является тщательное обследование потенциальных заемщиков. При подготовке банком решения о  кредитовании заемщика, сотрудник кредитного подразделения анализирует его  доходы и имущественное положение. Целью такого анализа является получение  ключевых, информативных параметров, позволяющих оценить платежеспособность и кредитоспособность потенциального заемщика. Кредитоспособность заемщика зависит от многих факторов. Каждый фактор риска должен быть точно оценен и рассчитан.

Актуальность  вопросов объективной оценки кредитоспособности заемщиков – физических лиц и  разработки направлений совершенствования  ее методики особенно высока в условиях современного финансового кризиса. Кризис привел к кризису ликвидности, снижению платежеспособности заемщиков. В этих условиях правильная оценка кредитоспособности заемщика и, в соответствии с этим, справедливая цена кредитного продукта – это одна из основ  эффективного кредитования физических лиц. В последнее время банки  более требовательно стали относиться к источникам и стабильности доходов  потенциальных заемщиков.

Целью курсовой работы является изучение и  критическая оценка методики анализа  кредитоспособности заемщиков –  физических лиц и определение  направлений ее совершенствования.

Для достижения данной цели в работе необходимо решить следующие задачи:

1) рассмотреть теоретические основы оценки кредитоспособности заемщика;

2) проанализировать применяемую методику оценки кредитоспособности заемщиков в ЗАО «ВТБ 24» и оценить ее эффективность;

3) разработать направления совершенствования процедуры оценки кредитоспособности заемщика в ЗАО «ВТБ 24», оценить их целесообразность и экономическую эффективность.

Объектом  исследования в курсовой работе является закрытое акционерное общество «ВТБ 24». В настоящее время это один из крупнейших банков России. Специализацией ЗАО «ВТБ 24» является предоставление банковских услуг физическим лицам, индивидуальным предпринимателям и  предприятиям малого бизнеса.

В качестве предмета исследования в работе выступает методика оценки кредитоспособности заемщиков – физических лиц, применяемая  ЗАО «ВТБ 24».

Теоретической основой данной работы являются труды  современных экономистов по изучаемым  вопросам, таких как Гараган С.А., Павлов О.В., Ермасова Н. Б., Карсунская М.М., Медведева В.А., Тараканова Л.А. и др., а также учебники, учебные  и методические пособия по банковскому  делу.

Информационной  базой для написания курсовой работы является бухгалтерская (финансовая) отчетность ЗАО «ВТБ 24», внутренняя документация, локальные нормативные  акты по вопросам оценки кредитоспособности заемщиков – физических лиц.

Структурно  работа состоит из введения, заключения, списка литературы и двух взаимосвязанных  глав. В первой главе рассмотрены  теоретические основы оценки кредитоспособности заемщиков – физических лиц. Вторая глава посвящена изучению методики оценки кредитоспособности заемщиков  – физических лиц, применяемой в  ЗАО «ВТБ 24». В ней разработаны  направления совершенствования  процедуры оценки кредитоспособности заемщика в ЗАО »ВТБ 24» и оценена целесообразность их внедрения.

 

I. Теоретические аспекты оценки  кредитоспособности заемщика

 

1.1 Сущность кредитоспособности и  ее значение

 

Особенности развития банковской системы, в частности  российской, имеют большое значение для понимания эволюции формирования понятия «кредитоспособность», раскрытия  экономического смысла, вкладываемого  в данное понятие. [18, с.39]

При рассмотрении заявлений на получение  ссуд коммерческие банки устанавливают  способность предприятий (юридических  лиц) и отдельных граждан (физических лиц) эффективно использовать и своевременно возвращать полученные средства (кредитоспособность). [26, с.94].

После того, как банк определил свою политику в области кредита, он должен предусмотреть  систему ее надлежащей реализации. Основой последней является оценка кредитоспособности предприятий и  организаций. При этом кредитоспособность как метод управления кредитом знаменует  собой экономический подход к  процессу организации кредитования. Необходимость такого подхода к  кредитованию обусловлена целым  рядом экономических предпосылок. Это, прежде всего, изменение субъектов  кредитных отношений, начавшееся с  июня 1988 года, появление и развитие кооперативных и акционерных  предприятий, арендных коллективов, которые, будучи контрагентами банка и  субъектами кредитных отношений, наделяются правом выбора кредитующего банка. Реализация этих процессов углубляет экономическую  самостоятельность производителей, повышает требования к эффективному ведению деятельности и рациональному  использованию заемных средств.

Прослеживаются  новые явления и в развитии банковского дела, усиливаются экономические  интересы и коммерческая сторона  деятельности банков. Создаются на акционерных началах самостоятельные  коммерческие, совместные и другие банки, усиливается конкуренция  между ними, осуществлен переход  к двухуровневой банковской системе.

Впервые понятие «кредитоспособность клиента» появилось в экономической литературе XVIII в. В своих трудах его использовали А. Смит и Д. Кейнс, Н. Бунге и В. Косинский. Конечно, и до этого времени  кредиторов интересовала способность  заемщиков к совершению кредитных  сделок, но попытки такой оценки носили несистематический, разрозненный характер. [18, с.40]

С тех пор вопросы кредитоспособности достаточно актуальны, широко освещались и освещаются в трудах экономистов. Понятие «кредитоспособность клиента» на ранних периодах трактовалось по-разному:

– с точки зрения заемщика – способность  к совершению кредитной сделки, возможность  своевременного возврата полученной ссуды;

– с позиций банка – правильное определение размера допустимого  кредита. [15, с.202]

Отдельные современные экономисты кредитоспособность клиента банка определяют по-разному. Они рассматривают кредитоспособность с разных точек зрения, преобладающих  в тот или иной момент времени. Оценка развития кредитных отношений  в России позволяет сделать вывод  о тесной взаимосвязи понятия  кредитоспособности и развития кредитных  отношений. Так, например, профессор  О.И. Лаврушин в различных своих  учебных изданиях полагает, что кредитоспособность клиента коммерческого банка  – это способность заемщика полностью  и в срок рассчитаться по своим  долговым обязательствам (основному  долгу и процентам). Кредитоспособность заемщика, пишет он, представляет собой  способность к совершению сделки по предоставлению стоимости на условиях возвратности, срочности и платности, или, другими словами, способность  к совершению кредитной сделки. Т.М. Костерина солидарна с мнением этого автора по данному определению.

Подобное  толкование термина и его сути приводят также ряд авторов. А.М. Тавасиев: «Кредитоспособность – это способность и готовность лица своевременно и в полном объеме погасить свои кредитные долги (основную сумму долга и проценты)». С.Л. Ермаков: «Под кредитоспособностью стоит понимать способность и возможность заемщика погашать ссуды (в том числе ранее выданные) банку». В.В. Иванов: «Под кредитоспособностью заемщика понимают способность своевременно и полностью погасить кредитное обязательство – оплатить товар или возвратить сумму кредита с процентами». Н.В. Журавлева: «Кредитоспособность – возможность погасить кредиторскую задолженность».

Другое  мнение по поводу понятия кредитоспособности высказывает Г.Т. Калиева: «Кредитоспособность есть качественная характеристика заемщика, необходимая для решения вопроса о возможности и условиях его кредитования, закрепляемых в кредитном договоре. Итак, кредитоспособность – это совокупность материальных и финансовых возможностей получения кредита и его предельная сумма, определяемая способностью заемщика возвратить кредит в срок и в полной сумме».

Несколько иное понимание кредитоспособности дает Г.И. Кравцова. Она считает, что  это прогнозная, перспективная платежеспособность кредитополучателя, оценка которой  должна охватывать предполагаемый период пользования кредитом.

Под кредитоспособностью клиента банка  автор М.В. Рязанцева подразумевает  наличие у него предпосылок для  получения кредита и способность  возвратить его в срок.

Вывод к подглаве 1.1: Таким образом, анализ различных суждений позволяет сделать вывод, что кредитоспособность – это оценка финансового и нефинансового состояние заемщика, позволяющее ему для совершения кредитной сделки дать банку гарантии о способности полностью и своевременно погасить кредит.

 

1.2 Информационная база оценки кредитоспособности  физических лиц

 

Основная  цель оценки кредитоспособности –  определить способность заемщика вернуть  запрашиваемую ссуду и на основе этого формализовать в кредитном  договоре условия ее предоставления. Коммерческий банк в каждом конкретном случае определяет степень риска, который  он готов взять на себя, и размер кредита, возможность его предоставления в данных обстоятельствах.

В процессе оценки кредитоспособности заемщика выясняются его дееспособность, репутация, наличие капитала (владение активами), т.е. обеспеченность ссуд, состояние  экономической конъюнктуры. [11, с.302]

Кредитная деятельность российских банков наряду с другими обстоятельствами осложняется  отсутствием у большинства из них отработанной методики оценки кредитоспособности, недостаточностью информационной базы для полноценного анализа финансового  состояния клиентов. Большинство  средних и мелких банков вообще не имеет должного аналитического аппарата и не поддерживает связь со специальными информационными, аналитическими и  консультационными службами, сведения которых могут помочь более точно  оценивать кредитоспособности заемщиков. [22, с.164]

При оценке кредитоспособности заемщиков  фактически надо ответить на два больших  вопроса:

– Как оценивать перспективную финансовую состоятельность заемщика (т.е. как убедиться в том, будет ли он располагать возможностями выполнить свои денежные обязательства по кредиту к моменту истечения срока действия кредитного договора)?

– Как оценивать, насколько он готов выполнить указанные обязательства (т.е. захочет ли он это сделать, можно ли ему верить)?

Адекватно оценить кредитоспособность заемщика – значит обоснованно, доказательно ответить на оба указанных вопроса.

Решение обоих вопросов возможно только в  том случае, когда сотрудники банка  имеют возможность получить необходимую  для анализа информацию и умеют  грамотно обрабатывать и интерпретировать ее.

Изучение  кредитоспособности потенциальных  заемщиков связано со значительными  трудностями.

Изучение  кредитоспособности потенциальных  заемщиков связано со значительными  трудностями. В нашей стране пока трудно получить содержательную информацию о потенциальном заемщике (имеющаяся  финансовая и статистическая отчетность далеко не всегда позволяет провести детальный и глубокий анализ финансово-хозяйственного положения заемщика). [8, с.421]

Источниками информации при оценке кредитоспособности клиента являются собеседование  с заявителем на ссуду, собственная  база данных, внешние источники, инспекция  на месте, анализ финансовых отчетов.

При собеседовании с заявителем банк выясняет причины обращения за ссудой, определяет, отвечает ли заявка на кредит требованиям банка, вытекающим из его  ссудной политики. В процессе беседы банк может получить информацию о  честности и возможностях подателя заявки, о том, потребуется ли обеспечение  кредита, об истории и росте предприятия, конкурентных позициях, планах на будущее  и т.д. В некоторых случаях банк может запросить у заявителя  дополнительную информацию.

Банк  может почерпнуть необходимую информацию о кредитоспособности клиента из картотеки на всех вкладчиков и заемщиков, если такая картотека ведется, а  также использовать информацию из паспортов  хозорганов, получаемую из официальных  источников. Информация о кредитоспособности клиента может быть проверена  по каналам внешних источников информации. [10, с.140]

Отсутствие  комплексного подхода в данной области  не очень удачно компенсируется поиском  отдельных характеристик, свидетельствовавших, по мнению специалистов того времени, о действительном уровне кредитоспособности. Выявление таких критериев позволяет  понять, какой смысл вкладывали наши предшественники в понятие кредитоспособности, что является особенно актуальным сегодня, когда современное отечественное  банковское сообщество также не отличается использованием комплексного, всеобъемлющего подхода к вопросам оценки кредитоспособности. [18, с.40]

Кредитоспособность  заемщика зависит от целого ряда факторов. И этот факт сам по себе означает трудности, поскольку каждый фактор (для банка – фактор риска) должен быть оценен и рассчитан. К этому  следует добавить необходимость  определения относительного «веса» каждого отдельного фактора для  состояния кредитоспособности, что  также чрезвычайно непросто.

Оценить же перспективы изменений всех тех  факторов, причин и обстоятельств, которые  будут определять кредитоспособность заемщика в будущем, еще сложнее. Способность заемщика погасить кредит имеет реальное значение для кредитора  лишь в том случае, если она относится  к будущему периоду, является прогнозом  такой способности, причем прогнозом  достаточно обоснованным, правдоподобным. Между тем все показатели кредитоспособности, применяемые на практике, обращены в прошлое, так как рассчитываются по данным за истекший период или периоды, к тому же это обычно данные об остатках («запасах») на отчетную дату, а не более  точные данные об оборотах («потоках») за определенный период. Все это  свидетельствует о том, что все  показатели кредитоспособности имеют  в некотором роде ограниченное значение.