Оценка качества активов коммерческого банка

Показатель текущей ликвидности также снизился, но все равно превышает установленное минимальное значение, что говорит об оптимальности соотношения между активами и пассивами, что укрепляет ликвидность банка. 

Коэффициент долгосрочной ликвидности не превышает установленного максимально значения в анализируемых периодах, что является положительным результатом.

В общем, по всем нормативам ликвидности, прослеживается положительная оценка. 

В течение 2012 года Банк размещал средства на межбанковском рынке, наращивал кредитование корпоративных клиентов, малого бизнеса и физических лиц.  Объём кредитного портфеля увеличился на 26,4 % , а удельный вес данного вида активов (с учётом резервов на возможные потери) в общем объёме активов практически не изменился и составил 86,0 % (89,6 % – на 1 января 2012 года).

Из приведённых данных, очевидно, что стратегия Банка в области кредитования является последовательной и не потерпела на 1 января 2013 года существенных изменений. Большую часть ссудной задолженности составляют средства, предоставленные клиентам – физическим лицам.

Структура активов Банка за 2012 год не претерпела существенных изменений, поэтому качество кредитного портфеля имеет определяющее значение при оценке качества активов в целом. Основная часть активов Банка представлена ссудной задолженностью высокого качества. По состоянию на 1.01.2013 92,8 % (на 1.01.2012 – 92,7 %) активов были классифицированы в I и II категории качества, в то время как удельный вес проблемной и безнадёжной задолженности, отнесённой к IV и V категориям, составил на конец отчётного года 4,5 % (на конец 2011 года 5,8 %). Такие показатели свидетельствуют о сбалансированной кредитной политике Банка и низком уровне кредитного риска. Доля просроченной задолженности в активах Банка на 1.01.2013 составляет 7,0 % (7,2 % на 1.01.2012).

В целом качество активов коммерческого банка носит положительных характер как по оценке структуры активов, их доходности, так и по ликвидности активов.

3.3. Основные направления работы банка по управлению активами.

В условиях рынка анализ активов учреждений банка является наиболее актуальным, так как на основе выводов этого анализа разрабатываются предложения по управлению кредитными ресурсами и осуществляются мероприятия по эффективному, рациональному и наименее рискованному размещению ресурсов. 

Таким образом, анализ активных операций банка – это анализ основных видов и направлений банковской деятельности, изучение и оценка экономической эффективности размещенных банком средств.

Анализ активных операций банка производится с точки зрения выявления их доходности и ликвидности.

Что касается структуры активов, то в целом по анализируемым статьям актива наблюдается положительная динамика, что можно расценить как благоприятный факт в деятельности банка. В конечном итоге тенденция роста анализируемых показателей оказывает положительное влияние на конечный финансовый результат деятельности анализируемого кредитного учреждения.

Кредитный бизнес является одним из основных направлений деятельности ЗАО «ВТБ 24». Наибольшую часть доходов банк получает именно от него.

 В качестве итогов всего вышеизложенного можно представить основные направления работы банка по управлению активами:

1. Сроки, на которые банк размещает средства, должны соответствовать срокам привлеченных ресурсов. Не допустимо превышение денежных средств на счетах актива над денежными средствами на счетах пассива;
2. Увеличение доли рынка по кредитованию населения и привлечению средств;
3. Работать над снижением риска активных операций;
4. Уделить внимание развитию менеджмента, в частности, создать, например, службу внутреннего аудита, что позволило бы снизить злоупотребления внутри банка;
5. Определенная доля активов должна находиться в высоколиквидной форме, т. е. должен поддерживаться достаточный уровень резервов первой очереди;
6. Выпустить новые акции в обращение для привлечения денежных средств. Это поможет снизить воздействие факторов, которые могут вызвать снижение ликвидности. К таким факторам относятся: спад общего производства, банкротство должников, несовершенство законодательства, устаревшие технологии, дефицит собственных средств, рост задолженности;
7. Повысить мгновенную ликвидность за счет увеличения роста обеспеченности запасов собственных оборотных средств. В свою очередь, если рост этого показателя будет связан с повышением размера просроченной дебиторской заложенности, тогда это не сможет являться положительным аспектом функционирования предприятия.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

Коммерческие банки сегодня – основная составная часть кредитно финансовой системы любой страны. Они занимают господствующее положение на рынке ссудных капиталов. Масштабы их деятельности в экономике развитой страны поистине  огромны.

Анализ деятельности ЗАО ВТБ24 показал, что банк работает прибыльно. 

Основными операциями филиала являются кредитные, хотя осуществляются и кассовые, и инвестиционные. 

Анализ показателей ликвидности дает положительную оценку. Показатели ликвидности выше нормативов, что свидетельствует о том, что банк в состоянии погасить все обязательства. Особое внимание следует уделить долгосрочной ликвидности,  его показатель ниже нормы, что хорошо, но он увеличился по сравнению с 2011 годом. Также рекомендуется повысить мгновенную ликвидность за счет увеличения роста обеспеченности запасов собственных оборотных средств.

В структуре доходов банка основное место занимает процентный доход по кредитным операциям с клиентами. Необходимо и дальше  увеличивать долю рынка по кредитованию населения и привлечению средств.

Для повышения денежных средств Банка следует работать над снижением риска активных операций, а также выпустить новые акции в обращение. Это поможет снизить воздействие факторов, которые могут вызвать снижение ликвидности. К таким факторам относятся: спад общего производства, банкротство должников, несовершенство законодательства, устаревшие технологии, дефицит собственных средств, рост задолженности

В целом можно сделать вывод, что деятельность банка достаточно эффективна. 

 

 

Список использованных источников

 

1. Батракова Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов. М.: Логос, 2005.
2. Букато В.И. , Львов Ю.И.  Банки и банковские операции. М.: Финансы и статистика , 2004 .
3. Гиляровская Л. Т. Экономический анализ: Учебник для вузов. М.: Юнити-Дана, 2004.
4. Килзер Д.Р. Качество кредитов – залог успеха банков. М.: Русская деловая литература, 2008.
5. Ковалёв В.В. Финансовый анализ: методы и процедуры. М.: Финансы и статистика, 2001.
6. Колесников. Банковское дело, М.: Москва, 2009 г.
7. Лаврушин О. И.Банковское дело. М.: Финансы и статистика, 2000.
8. Макконелл  К.Р., Брю   С.Л. Экономикс. М.: Москва, 2002.
9. Рид Э., Коттер Р., Гилл Э., Смит Р. Коммерческие банки. М.: Космополис, 2010.
10. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности. М.: Инфра-М, 2009.
11. Цветкова Е.Н. Кредитная работа банка. М.: Посев, 2007.
12. Щербакова Г. Н. Анализ и оценка банковской деятельности. М.: Вершина, 2007.
13. ВТБ24 [Электронный ресурс]– www.vtb24.ru
14. ВТБ [Электронный ресурс] – www.vtb.ru
15. Центральный банк Российской Федерации: Информация по кредитным организациям [Электронный ресурс] – www.cbr.ru