Нетрадиционные банковские услуги

       Потребности  всестороннего обеспечения деятельности  банка и ее

дальнейшее развитие обуславливают  наличие в их активах таких  статей, как

банковские здания и оборудование, инвестиции в филиалы, ассоциированные

компании, занимающиеся специализированными  банковскими операциями.

Хотя, строго говоря, эти  позиции нельзя отнести собственно к активным

операциям банков, однако, и  они фактически представляют собой  не что иное,

как размещение имеющихся  в их распоряжении ресурсов.

       По своим  задачам активные операции можно  подразделить на операции,

имеющие целью поддержание  на том или ином уровне ликвидности  банка, и

операции, направленные на получение  прибыли. Само собой разумеется, что

между этими видами операций существует определенное соотношение,

необходимое для поддержания ликвидности банка.

       Все  банковские активы можно объединить  в следующие основные

группы:

       1) С точки  зрения доходности выделяют активы:

              а) приносящие доход;

              б) не приносящие доход.

       К активам,  приносящим банку доход, относятся:  ссуды, значительная

доля инвестиционных операций, часть депозитных операций, часть  депозитных

операций, и прочие операции.

       К активам,  не приносящим доход, относятся:  кассовая наличность,

остатки средств на корреспондентском  и резервном счетах в Центральном

банке, инвестиции в основные фонды банка. Чем выше доля активов,

приносящих банку доход, в общей сумме активов, тем  эффективнее они

размещены.

       2) С точки  зрения ликвидности выделяют  три группы активов:

              а) высоколиквидные;

              б) ликвидные, которые могут быть превращены в денежные

       средства, спустя определенный (кратковременный)  период;

              в) труднореализуемые и безнадежные.

       Первая     группа    –    высоколиквидные    активы,    находящиеся

непосредственно в денежной форме (или в форме, быстро переводимой  в

денежную). К ним относятся: кассовая наличность, остатки средств  на

корреспондентских счетах в Центральном банке и других банках, остатки

средств на резервном счете  в Центральном банке, вложения в

быстрореализуемые ценные бумаги.

       Вторая  группа активов по степени  ликвидности охватывает различные

краткосрочные вложения банка: ссуды, ценные бумаги, факторинговые

операции и т.д.

       Третья группа активов включает долгосрочные вложения банка (ссуды,

ценные     бумаги,    долевое   участие    в   финансировании     проектов);

труднореализуемые вложения банка (здания и сооружения, часть  просроченной

178

 

 

задолженности по ссудам); безнадежные  вложения (длительные просроченные

долги).

        3) По  степени риска активы делятся  на пять групп.

        К  первой группе относятся активы, имеющие нулевую степень риска:

кассовая наличность, остатки  средств на корреспондентском и резервном

счетах в Центральном банке.

       Ко второй  группе относятся активы с  10% степени риска. В нее входят

остатки на корреспондентских  счетах в иностранных банках, государственные

ценные бумаги.

       Для  третьей группы активов вероятность  возникновения риска

составляет 20%. Они охватывают инвестиции банка в ценные бумаги местных

органов власти.

       Четвертая  группа включает активы с 50% риска. В эту группу включены:

остатки средств на корреспондентских  счетах в российских коммерческих

банках, гарантии поручительства, выданные банком.

       Для  пятой группы риск составляет  около 100%. К ней относятся

краткосрочные и долгосрочные просроченные ссуды, все остальные

инвестиции банка.

       В этой  связи для банков большое значение  при проведении активных

операций имеет вопрос о распределении рисков и недопущение  их чрезмерной

(избыточной) концентрации  на каком-либо одном виде.

       Последние  десятилетия характеризуются появлением  и развитием новых

(нетрадиционных) видов банковской  деятельности, к числу которых  относятся

прежде всего лизинг, факторинг, форфейтинг, траст. Мировая практика не

случайно выработала эти  виды банковской деятельности. Важно  иметь в виду,

что они являются не только инструментами расширения сферы  банковской

деятельности и увеличения прибыли банков, но и ускорения  оборачиваемости

капитала, форсированного технического прогресса, более рационального

использования материальных и финансовых ресурсов предпринимательской

структуры и физических лиц.

       Высокий  уровень их развития свидетельствует  о новых достижениях в

кредитно-банковской сфере, о более высоком уровне разделения труда, а

значит, о прогрессе в  этой области. Поэтому чем быстрее  мы будем

использовать “наработки”  мирового банковского сообщества, тем  быстрее

поднимем связи банков с клиентурой на цивилизованный уровень  и будем

способствовать развитию рыночной цивилизованности экономики.

       Из всех  названных выше четырех видов  нетрадиционных операций

банков сегодня для  России важное значение приобретает форсированное

развитие лизинга.

       Лизинг  – вид инвестиционной деятельности  по приобретению

имущества и передаче его  на основании договора лизинга физическим и

юридическим лицам за определенную плату, на определенный срок и на

определенных условиях, обусловленных договором, с правом выкупа

имущества лизингополучателем.

 

 

                                                                        179

 

 

       Основными  формами лизинга являются внутренний и международный.

Основными видами – финансовый и оперативный.

       Финансовый      лизинг     –   это   долгосрочный     лизинг,    срок

продолжительности которого соответствует срокам полной амортизации.

На практике таковым считается  лизинг от 3-х лет и более. Оперативный  лизинг

– краткосрочный, сроком до 3-х лет.

       Выгоды  для лизингодателя:

       1) расширение  круга выполняемых операций и  получение дохода в виде

комиссионного вознаграждения, платы за дополнительные услуги, а  в случае

покупки оборудования за собственный  счет и процентов за кредит;

       2) привлечение  новых клиентов и расширение  сферы влияния

лизинговых компаний и  банков в экономике;

       3) повышение  устойчивости работы и снижение  кредитных рисков в

связи с неплатежеспособностью  клиента, поскольку материальным

обеспечением кредита  является само лизингируемое оборудование, которое

нельзя перевести на счет в иностранном банке.

       Выгоды  для поставщика оборудования:

       1) расширение  рынка сбыта и круга потребителей, в том числе за счет

тех, кто не нуждается  в постоянном владении техникой, не может приобрести

оборудование в собственность, хочет сначала опробовать технику  в деле;

       2) повышение  спроса на запасные части и  вспомогательное

оборудование;

       3) углубление  и упрочение взаимосвязей между  производителем

(поставщиком) и потребителем  оборудования;

       4) ускорение  темпов обновления оборудования, поскольку лизинг

позволяет оперативно выявлять конструктивные недостатки оборудования.

       5) избавление  от риска неплатежей поскольку оплату производит

лизинговая компания.

       Лизинг  приносит огромный эффект не  только непосредственным

участникам лизинговых операций, но и экономике в целом, т.е. на макроуровне.

Основными      народнохозяйственными      функциями      лизинга   являются

инвестиционная, сбытовая, стимулирующая  и регулирующая.

       Лизинговые  операции подвергаются двукратному  обложению налогом

на добавленную стоимость  и налогом с продаж. Первый раз  – при покупке

оборудования лизингодателем и второй раз – при сдаче  его в лизинг. Поэтому

если мы действительно  хотим вывести экономику из производственного и

инвестиционного кризиса, необходимо срочно совершенствовать систему

налогообложения, отменить налог с оборота лизинговых операций и второй

налог с продаж.

       Факторинг  – покупка банком или специализированной факторинговой

компанией денежных требований поставщика к покупателю и их инкассация за

определенное вознаграждение. Это способ кредитования поставщика с

условием возврата кредита  в форме правопреемства или уступки  права

требования к покупателю.

 

 

180

 

  Содержание факторинга  шире обычного кредитования и  не только по

числу субъектов, участвующих  в сделке. В мировой практике существуют

следующие виды факторингового обслуживания:

        - покупка  счетов со скидкой и с уплатой  фактору;

        - принятие  на себя фирмой-фактором (или банком) всех операций по

учету продаж компании с  ведением счетов ее дебиторов, подготовкой

регулярных отчетов о  состоянии счетов и инкассации долга;

        - предоставление  гарантий полной оплаты товара  даже в том случае,

если покупатель просрочит  или вообще не выплатит долг (соглашение “без

оборота на поставщика”).

        Благодаря  факторингу поставщик получает:

        1) заблаговременную  реализацию долговых требований;

        2) освобождение  от риска неплатежа, а при  международном факторинге

– и от валютного и  процентного рисков;

        3) упрощение  структуры баланса;

        4) экономию  на бухгалтерских, административных  и других расходах;

        5) возможность  быстрее рассчитаться со своими  кредиторами и

поставщиками.

        Все  это способствует ускорению оборота  капитала, снижению издержек

обращения, расширению производства и росту прибыли. Факторинговое

обслуживание особенно выгодно  для вновь выходящих на рынок, а также

малых и средних предприятий, которые:

        а)    не   всегда    располагают     необходимой   информацией    о

платежеспособности своих  покупателей;

        б)  имеют ограниченный доступ к  кредитам.

        Форфейтинг  – это кредитование экспорта  посредством покупки векселей

или других долговых требований. Одновременно – это форма трансформации

коммерческого кредита в  банковский.

        Продавцом  выступает экспортер, покупателем  (форфетером) – банк или

специализированная компания. Покупатель (банк) берет на себя коммерческие

риски, связанные с неплатежеспособностью  импортеров без права регресса

этих документов на экспортера.

        Если  импортер не является первоклассным  заемщиком, пользующимся

несомненной репутацией, форфетер требует по приобретенным долговым

обязательствам безусловную  гарантию банка страны-импортера.