Нетрадиционные банковские услуги

рыночной экономики.

 

      3.6.4 Операции  коммерческих банков

 

     В начале 21века  КБ способен предложить клиенту  до 200 видов

разнообразных банковских продуктов  и услуг. Широкая диверсификация

операций позволяет банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельными

даже при весьма неблагоприятной  рыночной конъюнктуре.

     Но далеко  не все банковские операции  повседневно используются в

практике конкретного  банковского учреждения (например, выполнение

международных расчетов или  трастовые операции).

Перечислим основные банковские операции (рисунок 14)

 

 

                            ОПЕРАЦИИ КБ

 

 

 

 

      Пассивные              Активные                   Нетрадици

                                                   онные

 

 

                  Рисунок 14- Классификация операций  КБ

Пассивные операции коммерческих банков – это операции по

формированию источников средств, ресурсов банка, которые отражаются в

пассиве его баланса.

      В условиях  рыночной экономики особое значение  приобретает процесс

формирования банковских пассивов, оптимизация их структуры  и качество

управления всеми источниками  денежных средств, которые обеспечивают

ресурсный потенциал коммерческого  банка. Устойчивая ресурсная база

обеспечивает банку источники  для проведения ссудных и других активных

операций.

 

 

174

 

 

       Рассмотрение  пассивов банка обычно начинается  с собственного

капитала. Во-первых, потому, что это единственный капитал, без  которого вряд

ли можно начать дело в  любой сфере бизнеса. Во-вторых, потому. Что значение

собственного капитала банка  значительно выше его удельного  веса в общем

объеме пассивов. Собственный капитал – не только стержень, на который

опирается деятельность банка  с первого дня его существования, но и его

“последняя линия обороны” в случае неблагоприятных обстоятельств.

       Капитал  банка состоит из уставного  капитала в акционерной или паевой

форме и резервов.

       Собственный  капитал включает: простые акции,  привилегированные

акции, избыточный капитал (разница  между суммой курсовой цены акции  и их

номинала), нераспределенную прибыль и резервные фонды.

       Резервы  включают резерв на случай  непредвиденных обстоятельств,

резерв на выплату дивидендов, резерв на покрытие потерь от непогашенных

ссуд или лизинговых операций.

       Уставный  капитал банка является важным  источником ресурсов,

поскольку от его величины в соответствии с нормативами  ЦБ РФ зависят как

объемы привлечения других ресурсов в виде депозитов, межбанковских

кредитов, вкладов юридических  и физических лиц, так и объемы кредитных

операций. Поэтому особенно важно проведение политики по расширению

капитала, что позволит значительно  увеличить размер единичной ссуды  и

придерживаться более  либеральной кредитной политики. Минимальный размер

уставного капитала для вновь  создаваемых кредитных организаций

устанавливается ЦБ РФ. Дальнейшее увеличение уставного фонда банка

осуществляется по решению  собрания акционеров за счет дополнительного

выпуска акций банка, а  также за счет его прибыли.

       Резервный  фонд банка и размер обязательных  отчислений от прибыли

определяются Уставом  банка и общим собранием акционеров. Эти средства

предназначены для покрытия возможных убытков банка и  других

непредвиденных расходов, связанных с обеспечением обязательств банка.

       Нераспределенная  прибыль – это часть прибыли,  оставшаяся после

выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд. За счет этой части

прибыли образуются пассивы  банка, включающие фонды, направляемые на

развитие банка и другие цели.

       Привлеченные  средства банка составляют подавляющую  часть ресурсов

коммерческого банка. Проведение пассивных операций позволяет банку

привлечь (получить в использование) временно свободные финансовые

ресурсы вкладчиков (кредиторов) и других клиентов. В составе пассивных

операций можно выделить следующие основные группы:

      • прием  вкладов и депозитов (до востребования,  срочных и др.) от

         юридических и физических лиц,  открытие и ведение расчетных,

         текущих и иных подобных счетов  юридических лиц;

      • получение  кредитов от коммерческих банков  или Центрального банка

         России (межбанковские кредиты);

 

                                                                         175

 

 

      • эмиссия неинвестиционных ценных бумаг (депозитных сертификатов

         и др.).

       Депозиты  – один из широко используемых  источников привлечения

средств банка. Через привлечение  депозитов банк расширяет возможность

кредитных вложений клиентам, другим банкам, что и создает базу для

получения доходов.

       Депозит  – денежные средства или ценные  бумаги, переданные банку на

хранение, подлежащие возврату по наступлении срока или определенных

условий. Возврату подлежит сумма депозита с оплатой установленной в

депозитном договоре процентной ставки.

       Виды  депозитных счетов, используемых  в практике современных

банков, весьма разнообразны, и в результате финансовых нововведений их

количество в последние  годы резко возросло.

       В большинстве  стран классификация депозитных  счетов основана на

учете двух моментов: 1) срока депозита до момента изъятия и 2) категории

вкладчика. По срокам депозиты делятся на до востребования, т.е. депозиты,

погашаемые по первому требованию вкладчика без предварительного

уведомления, и депозиты на срок. Предпочтительны вторые, так  как банку

известен срок (время, период) их использования и имеется возможность

назначения гарантийного срока возврата кредита.

       В зависимости  от вкладчика обычно выделяют  следующие виды счетов:

счета физических лиц, корпораций (акционерных компаний) или просто фирм,

центрального правительства, местных органов, иностранных вкладчиков.

       Срочные  вклады зачисляются на депозитные  счета на определенный

срок и по ним выплачиваются  проценты. С владельцем этого депозита банк

заключает договор, в котором  обозначены вложенная сумма, ставка процента,

срок погашения и другие условия договора. До наступления  срока выплаты

вкладчик может изъять вклад только после предварительного уведомления, но

при этом, как правило, клиент теряет проценты в форме штрафа за

преждевременное изъятие  вклада.

       Сберегательные  депозиты – это приносящие  процент нечековые вклады,

которые, как правило, можно изымать немедленно. Существуют следующие их

типы: счета на сберегательной книжке (вкладчик для того, чтобы  сделать вклад

или изъятие, обязан предъявить книжку); счета с выпиской состояния

сберегательного вклада (вкладчик имеет дело с банком через почту  без

применения сберегательных книжек); депозитные счета денежного  рынка.

Последние представляют собой новый тип сберегательных вкладов. По этим

депозитным вкладам не используется сберегательная книжка для  регистрации

операций, а ставки корректируются еженедельно каждым банком

самостоятельно в соответствии с изменениями рыночных условий.

      В договорах  на депозитные вклады устанавливаются  нормативы

(проценты) платы. Понятно,  что они должны быть для  банка ниже, чем

предполагаемый к получению  процент за кредит под данный депозит. Разница

между процентами, полученными  и уплаченными, составляет прибыль  банка.

 

176

 

 

Уровень процентных ставок выше по срочным депозитным вкладам, чем до

востребования.

       Депозиты, охарактеризованные выше, являются  главным источником

банковских ресурсов. Структура  вкладов по ним в коммерческих банках

изменяется в зависимости  от конъюнктуры денежного рынка  и

государственного регулирования  нормы процента по вкладам. Осуществляя

процентные операции, связанные  с депозитами, менеджеры банков

контролируют ситуацию, учитывая объем издержек по разным категориям

вкладов, возможные риски  и предпринимают усилия для привлечения вкладов

и оптимизации их структуры.

       Обострение  конкуренции между банками и  другими финансовыми

структурами за вклады юридических  и физических лиц, привело к появлению

огромного разнообразия депозитов, цен на них и методов обслуживания.

       Для  расширения активных операций  и получения банком прибыли

наилучшим способом с точки  зрения управления пассивами являются рост и

диверсификация основных видов депозитов, к которым относятся  срочные

депозиты и депозиты до востребования. Посредством привлечения  срочных

депозитов решается задача обеспечения ликвидности баланса  банка, а с

помощью вкладов до востребования  – получение прибыли, так как  они

являются самым дешевым  ресурсом, поскольку затраты по обслуживанию

расчетных и текущих счетов клиентов минимальные.

       Увеличение  доли депозитов до востребования  в финансовых ресурсах

банка уменьшает его процентные расходы и позволяет получать более высокую

прибыль от использования  этих средств в банковских активах.

      Активные  операции – операции по размещению  собственных и

привлеченных средств  банка для получения прибыли. От качественного

осуществления активных операций банка зависят ликвидность, доходность, а

следовательно, финансовая надежность и устойчивость банка  в целом.

       Основными  видами активных операций банка  являются:

      • предоставление  кредитов юридическим и физическим  лицам на

         определенный срок, для разнообразных  целей и на различных

         условиях;

      • инвестиции  в ценные бумаги (облигации, акции  и др.), выпущенные

         государством или иными юридическими  лицами, т.е. операции с

         ценными бумагами от своего  имени и за свой счет;

      • осуществление  инвестиционных проектов;

      • ссуды,  предоставляемые другим банкам;

      • долевое  участие средствами банка в  хозяйственной деятельности

         предприятий;

      • лизинговые  операции.

       Активные  операции банков осуществляются  банками в целях получения

прибыли при соблюдении законодательных  норм, поддержании необходимого

уровня ликвидности и  рациональном распределении рисков по отдельным

видам операций. Необходимость  соблюдения указанных требований вынуждает

 

                                                                      177

 

 

банки размещать часть  средств во вложения, не приносящие дохода, либо

приносящие его в крайне ограниченном размере (наличность в  кассе, средства

на счетах в Центральном  банке и другие виды ликвидных  активов).