Налично-денежный оборот

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 02 Апреля 2012 в 20:20, контрольная работа

Краткое описание

Налично-денежный оборот включает движение всей налично-денежной массы за определенный период времени между населением и юридическими лицами, между физическими лицами, между юридическими лицами, между населением и государственными органами, между юридическими лицами и государственными органами.
В данной курсовой работе рассмотрена организация наличного денежного оборота на предприятии ООО «ТК-Пермь».
Целью данного исследования является анализ налично-денежного оборота на предприятии.

Содержание

Введение 3
1. Теоретические и правовые основы налично-денежного оборота 5
1.1. Понятие налично-денежного оборота 5
1.2. Правовые основы налично-денежного оборота 9
2. Налично-денежный оборот на предприятии 13
2.1. Экономическая характеристика ООО «Техкомплектация-Пермь» 13
2.2. Анализ кассовых операций 16
Выводы и предложения 24
Список использованных источников 26
ПРИЛОЖЕНИЯ 28

Прикрепленные файлы: 1 файл

Налично-денежный оборот.doc

— 1.87 Мб (Скачать документ)

Расчет коэффициентов ликвидности свидетельствует о том, что предприятие является неплатежеспособным. Общий показатель ликвидности за отчетный период увеличился на 0,08 и составил 0,23, коэффициент абсолютной ликвидности на конец года составляет 0,06, т.е. предприятие не сможет в ближайшее время погасить всю свою краткосрочную задолженность. Коэффициент критической оценки не соответствует нормативному значению, но на конец года увеличился на 0,09 и составил 0,29, т.е. предприятие на конец года смогло погасить за счет денежных средств и ожидаемых поступлений по расчетам с заказчиками продукции 29% краткосрочных обязательств. Коэффициент текущей ликвидности показывает, что на конец года только 48% текущих обязательств предприятие сможет погасить, мобилизовав все оборотные средства.


Список использованных источников

 

1.                  Гражданский кодекс Российской Федерации от 30 ноября 1994 года № 51-ФЗ. Принят Государственной Думой 21 октября 1994 года. ЧАСТЬ ПЕРВАЯ.

2.                  Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ. Принят Государственной Думой 27 июня 2002 года.

3.      Федеральный закон Российской Федерации «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. № 395-1 (в ред. от 2 февраля 2006 г.).

4.                  Положение Центрального банка РФ «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ» от 5 января 1998 г. № 14-П.

5.                  УКАЗАНИЕ от 20 июня 2007 г. № 1843-У «О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя»

6.                  Заявление Центрального Банка РФ № 01-01/1617 от 5 апреля 2005 года «О стратегии развития банковского сектора РФ на период до 2009 года».

7.          Плaн cчeтoв буxгaлтeрcкoгo учётa и инcтрукция пo eгo примeнeнию (прикaз oт 31.10.2000 г. № 94н)

8.          Пoлoжeниe пo буxгaлтeрcкoму учёту «Буxгaлтeрcкaя oтчётнocть oргaнизaции» (ПБУ 4/99), утвeрждeннoe прикaзoм Минфинa Рoccии oт 06.07.1999 г. № 43 (в рeд. прикaзa Минфинa РФ oт 18.09.2006 г. № 115 н)

9.          Пoлoжeниe пo буxгaлтeрcкoму учёту «Учётнaя пoлитикa oргaнизaции». (ПБУ 1/98). Утвeрждeнo прикaзoм Минфинa РФ oт 09.12.1998 г. № 60н (c измeнeниями и дoпoлнeниями)

10.     Пoлoжeниe пo вeдeнию буxгaлтeрcкoгo учётa и буxгaлтeрcкoй oтчётнocти в РФ, утвeрждeннoe прикaзoм МФ РФ oт 29.07.1998 г. №34н (в рeд. прикaзa Минфинa oт 18.09.2006 г.)

11.             Владимирова М. П. Деньги, кредит, банки. – М.: КНОРУС, 2010. – 288 стр.

12.             Деньги, кредит, банки. / Под ред. Белоглазовой Г. Н. – М.: Юрайт-Издат, 2010. – 620 с.

13.             Деньги, кредит, банки. / Под ред. Лаврушина О. И. – М.: Финансы и статистика, 2010. – 464 с.

14. Кузнецова Е. И. Деньги, кредит, банки / Под ред. Эриашвили Н. Д. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. – 542 с.

15. Долгополова Е.А. Основные тенденции развития денежного обращения 1985 - 2005 гг. // Административное право и процесс. № 5. 2008. С. 32-40.

16. Юров А. В. Пути развития наличного денежного обращения в Российской Федерации. // Деньги и кредит. № 7. 2008. С. 25-30.


ПРИЛОЖЕНИЯ

Приложение 1

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС на 31 Декабря 2010 г.

 

 

КОДЫ

 

Форма №1 по ОКУД

0710001

 

Дата (год, месяц, число)

2010|12|31

Организация ООО "Техкомплектация-Пермь"

по ОКПО

60692599

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

5905269279\590501001

Вид деятельности: Прочая оптовая торговля

по ОКВЭД

51.70

Организационно-правовая форма /     форма собственности частная

по ОКОПФ / ОКФС

65

16

Единица измерения          тыс. руб.

по ОКЕИ

384

Местонахождение (адрес) 614065, Пермский край, ПЕРМЬ Г ул ЭНЕРГЕТИКОВ УЛ, д. 50,

АКТИВ

Код
показателя

На начало отчетного года

На конец отчетного периода

1

2

3

4

I. Внеоборотные активы

 

 

 

Нематериальные активы

110

-

-

Основные средства

120

6721

13685

Незавершенное строительство

130

4890

7154

Долгосрочные финансовые вложения

140

-

-

Отложенные налоговые активы

145

-

-

 

Итого по разделу I

190

11611

20839

II. Оборотные активы

 

 

 

Запасы

210

2019

5708

 

     в том числе:

 

 

 

 

сырье, материалы и другие аналогичные ценности

211

729

3439

 

затраты в незавершенном производстве

213

631

2153

 

готовая продукция и товары для перепродажи

214

395

76

 

товары отгруженные

215

-

-

 

расходы будущих периодов

216

264

40

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

220

602

902

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230

-

-

 

     в том числе:

 

 

 

 

покупатели и заказчики

231

-

-

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

2740

6548

 

     в том числе:

 

 

 

 

покупатели и заказчики

241

1174

6317

Краткосрочные финансовые вложения

250

33

334

Денежные средства

260

219

1528

Прочие оборотные активы

270

-

-

 

Итого по разделу II

290

5613

15020

БАЛАНС

300

17224

35859

 

 

 

 

 

 

Форма 0710001 с.2

ПАССИВ

Код
строки

На начало отчетного года

На конец отчетного периода

1

2

3

4

III. Капитал и резервы

 

 

 

Уставный капитал

410

10

10

Добавочный капитал

420

-

-

Резервный капитал

430

-

-

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

285

1282

 

Итого по разделу III

490

295

1292

IV. Долгосрочные обязательства

 

 

 

Займы и кредиты

510

-

-

 

Итого по разделу IV

590

-

-

V. Краткосрочные обязательства

 

 

 

Займы и кредиты

610

1908

5308

Кредиторская задолженность

620

15021

29259

 

     в том числе:

 

 

 

 

поставщики и подрядчики

621

12194

20761

 

векселя к уплате

622

-

-

 

задолженность перед персоналом организации

623

340

411

 

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

624

14

13

 

задолженность по налогам и сборам

625

525

9

 

прочие кредиторы

626

1948

8066

 

авансы полученные

627

-

-

Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов

630

-

-

 

Итого по разделу V

690

16929

34567

 

БАЛАНС

700

17224

35859

 

 

 

 

 

 

СПРАВКА О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ

 

 

 

Арендованные основные средства

910

-             

-

 

в том числе по лизингу

911

-             

-

Товары, принятые на комиссию

930

-             

-             

                                                                          

                                                                     

                                                                     

 

                                                

Руководитель__________         ШАКИРОВ Р.Р.                         Главный бухгалтер___________Щипицына Т.М.

                                         (подпись)        (расшифровка подписи)                                                                                  (подпись)     (расшифровка подписи)


Приложение 2

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

 

 

КОДЫ

 

Форма №1 по ОКУД

0710001

 

Дата (год, месяц, число)

2009|12|31

Организация ООО "ТК-Пермь"

по ОКПО

60692599

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

5905269279\590501001

Вид деятельности: Прочая оптовая торговля

по ОКВЭД

51.70

Организационно-правовая форма /     форма собственности частная

по ОКОПФ / ОКФС

65

16

Единица измерения          тыс. руб.

по ОКЕИ

384

за период с 1 Января по 31 Декабря 2009 г.

 

 

Информация о работе Налично-денежный оборот