Надежность коммерческих банков как необходимое условие развития банковской системы России

Эти подходы различаются  в зависимости от состава оцениваемой  информации:

oЭкспертная оценка даётся на основе опыта и квалификации специалистов по любой доступной информации и анализа как количественных, так и качественных параметров.

oБухгалтерская оценка даётся исключительно на основе официальной финансовой отчетности банка и анализа только количественных показателей.

В построении итогового списка (рейтинга) выделяются два основных способа:

oСоставление единого рейтинга, ранжируемого по общему баллу.

oСоставление категорий рейтинга, внутри которых банки ранжируются по алфавиту.

Экспертный метод. В процессе анализа наряду с собственно экономическими показателями учитывается целый  ряд других факторов:

oОбщие вопросы по деятельности банка - учредители, уставной фонд, валюта баланса, имеющиеся лицензии, корреспондентские счета и т.д.

oКонкретные данные о работе банка - история создания, наличие филиалов, имидж, а также специальные вопросы, такие как: инвестиционная деятельность, финансирование капитальных вложений, внедрение новых для российского рынка форм услуг - лизинг, факторинг и т.д.

oРасчет аналитических финансовых показателей - ликвидность, достаточность капитала, прибыльность.

Бухгалтерский подход. Анализ проводится строго на основе финансовой отчетности по формализованной схеме  расчета коэффициентов и определения общего (рейтингового) балла

Условно можно три основных этапа анализа.

На первом проводится отсев  банков через «фильтры», то есть по формальным признакам определяются банки, о которых с высокой  долей вероятности можно сказать, что их финансовое состояние сомнительно  или достоверность представляемой отчетности вызывает большое подозрение.

На втором этапе проводится расчет используемых в методике коэффициентов, определяющих соотношение отдельных  статей в балансе банка.

На третьем этапе определяется итоговый балл надёжности (как правило путём суммирования рассчитанных коэффициентов, каждому из которых придан определённый удельный вес).

Качество полученного  результата определяется тем, насколько  глубоко и полно оценивается  рейтинговая характеристика финансового  состояния банка и на сколько корректно и обоснованно рассчитывается итоговый балл надёжности.

Наиболее полное и детальное  исследование деятельности банка может  быть осуществлено лишь самими сотрудниками банка, которые имеют возможность  пользоваться самой широкой и  достоверной информацией, включающей не только финансовую отчетность банка, но и аналитические расшифровки  всех статей и данные специальных  наблюдений (архивы, картотеки и  т.п.).

Анализ финансового состояния  банка включает в себя ряд процедур. В наиболее общем виде эти процедуры  могут быть представлены следующим  образом:

·Определение цели анализа;

·Сбор информации;

·Первичная обработка  данных;

·Экспресс-анализ;

·Детализированный анализ;

·Обоснование принятия решений.

Для повышения надёжности полученных оценок и обоснования  принимаемых решений нужно проводить  наиболее полный и детальный анализ. Исполнение конкретных процедур, порядок их проведения и точность полученных результатов зависят от: поставленных целей, качества и объёма информации, методического обеспечения, квалификации специалиста, проводящего анализ.

Целью этого вида экспресс - анализа является наглядная и  простая оценка финансового состояния  коммерческого банка и динамики его развития. Экспресс-анализ проводится в три этапа.

 

Подготовительный этап. Данный этап служит для подготовки финансовой информации к расчету. Эта работа носит в значительной степени  технический характер. Здесь проводится визуальная и простейшая счетная  проверка по формальным признакам и  по существу: определяется наличие  всех необходимых форм и приложений; проверяется валюта баланса, взаимная увязка показателей отчетных форм и  контрольные соотношения; собирается система коэффициентов, наиболее полно  отражающая цели проводимого анализа, проводится подготовка отчетных форм.

Для проведения оценки финансового  состояния (надёжности) коммерческого  банка, при экспресс-анализе обычно используются два пути: либо структурно-коэффициентный анализ (основные выводы о надёжности банка делаются на основе изучения структуры баланса, а ряд коэффициентов  служит для корректировки полученных результатов), цель баланса при данном методе анализа настолько велика, что структурно-коэффициентный анализ иногда называют методом анализа  баланса; либо все характеристики рассчитываются на основе системы коэффициентов. Но в любом случае перед анализом проводится структуризация баланса - в активах и пассивах баланса формируются группировки счетов с однородным экономическим содержанием. При этом качество полученных результатов будет зависеть от правильности составления группировок счетов, участвующих в анализе, и соответствии контрольных значений показателей тем условиям, в которых работает банк.

Расчетный этап. На данном этапе  по имеющейся финансовой отчетности производится расчет группировок и  коэффициентов.

Аналитический этап. Этот этап является наиболее ответственным, так  как на нём производится анализ полученных результатов расчета и даётся оценка финансового состояния банка.

Условия, в которых банку  приходится работать на финансовом рынке, с точки зрения надёжности можно  разделить на 3 основных группы:

oОтносительная финансовая стабильность рынка.

oВозникновение отдельных кризисов на финансовом рынке.

oСистемный кризис финансового рынка.

Соответственно результатам  анализа может быть характеристика банка как:

oспособного работать без сбоев в любой кризисной ситуации.

oспособного противостоять отдельным видам рисков (кризисным проявлениям рынка).

oспособность работать только на стабильном финансовом рынке, при этом любой сбой в работе может стать причиной кризиса и банкротства банка.

Так как сущность экспресс-анализа  заключается в отборе минимально допустимого количества наиболее существенных и сравнительно несложных в исчислении показателей, то в результате его  проведения достаточно точно можно  определить финансовое положение банка  как абсолютно надёжное, либо - наиболее проблемное. Для оценки же способности  банка противостоять отдельным  видам рисков, следует дополнительно  проводить более детализированный анализ финансового состояния. Однако необходимо отметить, что для профессионалов даже такой, приближённый анализ позволяет составить более развёрнутую картину финансового состояния банка. Для определения наибольшей надёжности или проблемности банка, коэффициенты, используемые в анализе, имеют два контрольных значения: допустимое и критическое.

Критическое значение показателя характеризует работу банка как  неустойчивое даже при благоприятно складывающейся конъюнктуре рынка.

Если полученный результат  укладывается в допустимое значение, то характеристика надёжности, описываемая  данным коэффициентом, соответствует  состоянию «абсолютной надёжности банка».

Если полученный результат  находится между допустимым и критическим значениями, то это значит, банк не в состоянии сопротивляться определённым видам рисков и в некоторых ситуациях у него могут возникнуть серьёзные проблемы, влекущие за собой сбои в работе.

Если же полученный результат  расчета ниже критического значения, то банк проводит очень рискованную  политику и может при любой  ситуации на рынке оказаться в  очень сложном финансовом положении.

Для получения общей оценки надёжности банка производится сравнительный  анализ расчета отдельных коэффициентов  и на его основе делается предварительное  заключение о надёжности банка:

oабсолютная надёжность

oотносительная надёжность

oсомнительная надёжность

На основе результатов  экспресс-анализа определяется целесообразность и необходимость проведения более  детального анализа (возможно по отдельным  характеристикам финансового состояния  банка).

надежность ликвидность  коммерческий банк

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

В своей курсовой работе, я рассмотрела наиболее актуальную тему в настоящее время, как надежность коммерческого банка.

В первой главе курсовой работы были рассмотрены теоретические  основы надежности коммерческих банков как необходимое условие развития банковской системы России, понятие  надежности коммерческих банков и факторы, определяющие надежность коммерческого  банка, а также функция Центрального Банка направленные на поддержание  надежности коммерческих банков. Во второй главе приводятся методологические аспекты надежности коммерческого  банка. На практике ликвидность банка  определяется путем оценки ликвидности  его баланса. Ликвидность - одна из обобщенных качественных характеристик деятельности банка, обуславливающая его надежность. Ликвидность банка - есть его способность  своевременно и без потерь выполнять  свои обязательства перед вкладчиками  и кредиторами. На практике ликвидность  банка определяется путем оценки ликвидности его баланса. Баланс банка считается ликвидным, если средства по активу баланса позволяют  за счет быстрой их реализации покрыть  срочные обязательства по пассиву. С целью ликвидации противоречия между прибыльностью и ликвидностью коммерческих банков и поддержания  высокого уровня ликвидности всей банковской системы России Центральный банк России, исходя из законодательно установленных  полномочий в области банковского  регулирования, в соответствии с  Инструкцией № 110-И ЦБ РФ «Об обязательных нормативах банков» установил для  коммерческих банков 10 обязательных экономических  нормативов, среди которых есть и  непосредственно нормативы ликвидности  банка (Н2, Н3, Н4, Н5) и нормативы, определенным образом влияющие на уровень ликвидности коммерческого банка.

В третьей главе представлен  анализ оценки анализ финансового состояния  банка.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованной литературы:

1.Банковское дело: справочное  пособие. М.: Экономика. 2010 г.

2.Банковское дело в  России, / Под общ. ред. А. В. Фалько, сост. АО «Московское Финансовое Объединение»/. М.:АОЗТ «Вече» 2010 г.

3.Ермаков С. Л. Банковское  дело. М., 2009 г.

4.Иванов В.В., Соколов Б.И. Деньги. Кредит. Банки. - М.: Проспект, 2011 г.

5.Инструкция ЦБ №110И  от 16.01.2004 «Об обязательных нормативах  банков»

6.Казакова И.И. О методах оценки кредитоспособности заемщика. // Деньги и кредит. №6, 2009 г.

7.Калиева Г.Т. «Деньги. Кредит. Банки.» М., 2011 г.

8.Коробова Г.Г. «Банковское дело» М.: ЭКОНОМИСТ, 2010 г.

9.Лаврушин О. И. «Банковское дело». М., 2009 г.

10.Печникова А.В., Маркова О.М., Стародубцева Е.Б. Банковские операции. - М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2009 г.

11.Рязанцева М.В. Финансы, денежное обращение и кредит. Часть 2. - М.: МИИГАиК, 2010 г.

 

12.Тавасиев А.М., Бычков В.П., Москвин В.А. Банковское дело: базовые операции для клиентов. - М.: Финансы и статистика, 2009 г.

13.Тавасиев А.М., Эриашвили Н.Д. Банковское дело. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009 г.

14.<http://www.sbrf.ru/>