Надежность коммерческих банков как необходимое условие развития банковской системы России

Введение

В российском банковском законодательстве используются такие термины, как  «стабильность банковской системы, «устойчивость кредитных организаций», «финансовая надежность кредитной  организации». Законодатель не раскрыл  содержание данных терминов, однако из контекста законов видно, что  между устойчивостью банка и  его финансовой надежностью нет  принципиальных различий. Несколько  иной смысл имеет «стабильность», но только в той части, в которой  термин относится к банковской системе  в целом.

Актуальность темы данной курсовой работы обусловлена недостаточной  теоретической и практической разработкой  вопросов оценки надежности деятельности коммерческих банков и развитием  рынка банковских услуг.

Целью написания данной курсовой работы является рассмотрение и изучение надежности коммерческого банка и определение ее методов.

С целью наиболее полного  рассмотрения и изучения надежности коммерческих банков поставлены следующие  задачи:

. раскрыть понятие надежности коммерческих банков.

. выявление факторов определяющих надежность коммерческого банка.

. определить функция Центрального Банка направленные на поддержание надежности коммерческих банков.

. раскрыть и систематизировать методы анализа ликвидности банка.

. выявить и изучить методы анализа надежности коммерческого банка.

. проанализировать финансовое состояние банка.

В написании данной курсовой работы использовались научные труды  таких авторов, как Лаврушин О. И., Коробова Г.Г., Жарковская Е. П. Названные авторы рассматривают вопросы надежности коммерческих банков, а также способы достижения и поддержания указанной надежности.

Объектом исследования курсовой работы является банковская система  России, в которую входят Центральный  банк, коммерческие банки, сберегательные банки, ипотечные банки.

Предметом исследования является совокупность средств и способов направленных на достижение и поддержание надежности коммерческих банков.

Методологическую основу данной курсовой работы составляют широкий  спектр методов научного познания: сравнение, анализ, исследование.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Надежность коммерческих банков как необходимое условие  развития банковской системы России

1.1 Понятие надежности  коммерческого банка

В российском банковском законодательстве используются такие термины, как  «стабильность банковской системы» (Закон «О Центральном банке РФ», ст. 56), «устойчивость кредитных организаций» (там же, ст. 62), «финансовая надежность кредитной организации» (Закон «О банках и банковской деятельности», ст. 24). Законодатель не раскрыл содержание данных терминов, однако из контекста  законов видно, что между устойчивостью  банка и его финансовой надежностью  нет принципиальных различий. Несколько  иной смысл имеет «стабильность», но только в той части, в которой  термин относится к банковской системе  в целом.

В банковской литературе чаще всего используется термин «надежность». Под этим в общем случае понимается комплексная (интегральная) характеристика текущего финансово-экономического состояния  банка и его перспектив на обозримое  будущее, полученная, как правило, на базе более или менее глубокого  дистанционного («бесконтактного») анализа  его официальной и публикуемой  отчетности.

Такая оценка банка обычно дается в баллах (следовательно, она  неизбежно несет на себе печать субъективизма), значения которых или интерпретируются непосредственно, или могут сопоставляться с нормативными уровнями соответствующих  показателей (такие нормативы могут  предложить регулирующие органы либо их разрабатывают сами «оценщики» надежности - банковские аналитики, независимые  эксперты, рейтинговые агентства). При  этом могут учитываться разные наборы показателей. В соответствии с этим подходом банк будет считаться надежным, если его индивидуальные значения перечисленных или иных показателей укладываются в нормативные требования, а при отсутствии таковых - не ниже средних по банковскому сектору значений тех же показателей, и если нет убедительных оснований предполагать, что в обозримом будущем указанная оценка банка может оказаться существенно ниже.

Понятие «надежность банка» отражает как бы взгляд на него извне, прежде всего со стороны клиентуры. Взгляд самих банков на собственную  надежность и способы ее обеспечения  лучше всего выражается понятием «устойчивость».

В Законе о банках (ст. 24 и 25) указаны следующие способы  обеспечения банком своей финансовой надежности: создание собственных резервов (фондов); классификация активов  с выделением сомнительных и безнадежных  долгов и создание резервов (фондов) на покрытие возможных убытков; соблюдение обязательных экономических нормативов; организация внутреннего контроля; выполнение норматива обязательных резервов, депонируемых в ЦБ.

Это правильные рекомендации, но их недостаточно. Для любого банка, прошедшего первоначальный этап своего развития, главными становятся задачи:

-освоения всего спектра банковских операций безотносительно того, какую долю в тот или иной момент занимает в общем объеме показателей деятельности банка та или иная операция;

-развития системы корреспондентских отношений;

-перехода к активному использованию привлеченных средств;

-постоянной готовности правильно реагировать на изменения ситуации.

Устойчивость банков определяется внешними и внутренними факторами. В качестве наиболее существенных внешних  факторов, на которые сами банки  влиять не могут, можно выделить следующие:

1) социально-политическая ситуация в стране (регионе) - устойчивость правительства, корректировки финансово-экономической и социальной политики, социальная стабильность или напряженность в регионах, политические ориентации;

2) общеэкономическое положение в стране (регионе) - потенциал реального сектора экономики, обновление и выбытие производственных мощностей, конкурентоспособность товаропроизводителей, состояние платежного баланса страны, возможности межотраслевого перелива капитала, инвестиции (приток/отток капитала);

3) положение на финансовом рынке (федеральном или региональном) - процентная ставка привлечения ресурсов, доходность денежного рынка и рынка ценных бумаг, обменный курс национальной валюты, объем спроса/предложения валюты, операции на валютной бирже (объем торгов, спрос/предложение валюты), денежная эмиссия, темпы инфляции и инфляционные ожидания, объем и стоимость обслуживания государственного долга, денежная и кредитная политика Банка России, предложение денежной массы, конкуренция на рынке банковских продуктов;

4) политика Правительства и Банка России в отношении коммерческих банков (банковского сектора страны или региона).

Основная проблема устойчивости, весьма острая для российских банков, порождена нестабильностью экономики  страны в целом, и прежде всего  ее реального сектора, а также  нестабильностью «правил игры»  на рынках.

В тех рамках, которые  задаются внешними факторами, устойчивость каждого банка находится в  его собственных руках, т.е. зависит  от факторов внутреннего характера - от качества менеджмента, профессионализма кадров и т.д.

Экономическое содержание устойчивости банка может быть представлено как  сложное явление, включающее в себя несколько составных частей (видов  устойчивости).

Финансовая устойчивость может быть раскрыта через интегральные финансово-экономические параметры  и результаты деятельности банка, такие, как объем и структура собственных  средств, уровень доходов и прибыли, норма прибыли на собственный  капитал, достаточность ликвидности, а также параметры деятельности по информационной, аналитической и  технологической поддержке управления банком.

Организационно-структурная  устойчивость банка. Организационная  структура банка и управление ею должны соответствовать как целям  деятельности банка, так и конкретному  ассортименту его услуг, выполняемых  функций, реализуя которые банк обеспечивает достижение своих стратегических целей. Важнейшим параметром данного вида устойчивости банка является организационно-технологическая  дифференциация отдельных видов  осуществляемой им деятельности на основе внутренней документации, регламентирующей такую деятельность.

Функциональная устойчивость банка имеет два возможных  варианта: специализация банка, что  позволяет ему более эффективно оказывать выбранный ассортимент  услуг; широкая универсализация  банка, предпосылкой чего является представление об устойчивости исходя из того, что большинство клиентов предпочитает удовлетворять весь набор своих потребностей в банковских продуктах в одном банке. Каждый из названных вариантов имеет свои преимущества и недостатки.

Коммерческая устойчивость банка. В основе этого вида устойчивости лежит мера участия банка в рыночных отношениях: широта и прочность связей с банковским миром, участие в межбанковских отношениях и место в банковской системе (секторе) в целом, контроль большей или меньшей доли финансовых потоков в стране (регионе), качество отношений с кредиторами, клиентами и вкладчиками, теснота связей с реальным сектором экономики, социальная значимость банка (сосредоточение в банке той или иной доли активов и частных вкладов).

Капитальная устойчивость банка  определяется размерами его собственного капитала.

Устойчивостью банка необходимо управлять во всех ее аспектах. Такое  управление предполагает разработку соответствующих  механизмов и реализацию с их помощью  целого комплекса практических мер.

Под надёжностью коммерческого  банка понимается его способность  без задержек и в любой ситуации на рынке выполнять взятые на себя обязательства, а так же стабильность его деятельности в средней и долгосрочной перспективе. Поддержание устойчивости банков требует комплексного изучения их деятельности с применением широкого набора аналитических приемов. Надежность банка во многом будет определяться двумя величинами - размером кредитного портфеля (как основного источника риска) и объемом просроченной задолженности (потерянные активы).

Достигнутые банком высокий  уровень финансового оборота  и размер капитала, несомненно, создают  определенный запас прочности, но это  не может автоматически обеспечить ему постоянный успех и быть синонимом  устойчивости без детального анализа.

Несколько важных функций  в ежедневной деятельности и для  обеспечения долгосрочной жизнедеятельности  коммерческого банка выполняет  капитал (собственные средства).

Во-первых, капитал служит для защиты от банкротства, компенсируя  текущие потери до решения возникающих  проблем.

Во-вторых, капитал обеспечивает средства, необходимые для создания, организации и функционирования банка до привлечения достаточного количества депозитов.

В-третьих, капитал поддерживает доверие клиентов к банку и  убеждает кредиторов в его финансовой силе.

В-четвертых, капитал обеспечивает средства для организационного роста, предоставления новых услуг, выполнения новых программ и закупки оборудования. В период роста банк нуждается  в дополнительном капитале для поддержки  и защиты от риска, связанных с  предоставлением новых услуг  и развитием банка (в том числе  созданием филиалов).

 

 

 

 

 

 

 

 

1.2Факторы, определяющие  надежность коммерческого банка

Надёжность коммерческого  банка зависит от множества различных  факторов. Условно их можно разделить  на внешние и внутренние.

К внешним относятся факторы, обусловленные воздействием внешней  среды на банк, то есть факторы, определяющие состояние финансового рынка, национальной и мировой экономики, политический климат в стране, а также форс-мажорные обстоятельства. Если же действие внешней среды относительно стабильно, то положение банка определяется внутренним (эндогенным) положением.

К внутренним относятся факторы, обусловленные профессиональным уровнем персонала, в том числе высшего, и уровнем контроля за проводимыми банком операциями, а также: стратегия банка, обеспеченность собственным капиталом, внутренняя политика банка.

Вероятность неблагоприятного влияния конкретных факторов или  их комбинаций на надёжность банка  характеризуется рисками.

Под риском понимается угроза потери части своих ресурсов, недополучение доходов или произведение дополнительных расходов в результате проведения финансовых операций (размер возможных потерь определяет уровень рискованности этих операций). Риски появляются в результате несоответствия прогнозов реально развивающимся событиям.

Многие коммерческие банки  России сейчас работают в зоне повышенного  риска. Но это скорее результат сознательной авантюристической политики руководства  некоторых банков, нежели следствие  некомпетентности их персонала. Последнее, конечно, тоже не редкость.

Приведённые факторы могут  стать причиной возникновения следующих  наиболее распространённых банковских рисков.

Принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют  успех тогда, когда принимаемые  ими риски разумны, контролируемы  и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции.

Банки стремятся получить наибольшую прибыль. Но это стремление ограничивается возможностью понести  убытки. Риск банковской деятельности и означает вероятность того, что  фактическая прибыль банка окажется меньше запланированной, ожидаемой. Чем  выше ожидаемая прибыль, тем выше риск. Связь между доходностью  операций банка и его риском в  очень упрощенном варианте может  быть выражена прямолинейной зависимостью.