Надежность коммерческих банков как необходимое условие развития банковской системы России

Уровень риска увеличивается, если:

·проблемы возникают внезапно и вопреки ожиданиям;

·поставлены новые задачи, не соответствующие прошлому опыту  банка;

·руководство не в состоянии  принять необходимые и срочные  меры, что может привести к финансовому  ущербу (ухудшению возможностей получения  необходимой и (или) дополнительной прибыли);

·существующий порядок деятельности банка или несовершенство законодательства мешает принятию некоторых оптимальных  для конкретной ситуации мер.

Существуют общие причины  возникновения банковских рисков и  тенденции изменения их уровня. Вместе с тем, анализируя риски российских банков на современном этапе, важно  учитывать:

  - кризисное состояние экономики переходного периода, которое выражается не только падением производства, финансовой неустойчивостью многих организаций, но и уничтожением ряда хозяйственных связей;

  - неустойчивость политического положения;

  - отсутствие или несовершенство некоторых основных законодательных актов, несоответствие между правовой базой и реально существующей ситуацией;

   -инфляцию, и др.

Надёжность банка определяется не только тем, какому риску подвергается банк, но и насколько банк способен им управлять. К основным средствам (методикам) управления рисками можно отнести использование принципа взвешенных рисков; осуществление систематического анализа финансового состояния клиентов банка, его платёжеспособности и кредитоспособности, применение принципа разделения рисков, рефинансирование кредитов; проведение политики диверсификации (широкое перераспределение кредитов в мелких суммах, предоставленных большому количеству клиентов, при сохранении общего объёма операций банка; страхование кредитов и депозитов; применение залога; применение реальных персональных и «мнимых» гарантий, хеджирование валютных сделок, увеличение спектра проводимых операций (диверсификация деятельности).

Основной задачей регулирования  рисков является поддержание приемлемых соотношений прибыльности с показателями безопасности и ликвидности в  процессе управления активами и пассивами  банка, то есть минимизация банковских потерь.

Эффективное управление уровнем  риска должно решать целый ряд  проблем - от отслеживания (мониторинга) риска до его стоимостной оценки.

Уровень риска, связанного с  тем или иным событием, постоянно  меняется из-за динамичного характера  внешнего окружения банков. Это заставляет банк регулярно уточнять свое место  на рынке, давать оценку риска тех  или иных событий, пересматривать отношения  с клиентами и оценивать качество собственных активов и пассивов, следовательно, корректировать свою политику в области управления рисками.

Каждый банк должен думать о минимизации своих рисков. Это  нужно для его выживания и  для здорового развития банковской системы страны. Минимизация рисков - это борьба за снижение потерь, иначе  называемая управлением рисками. Этот процесс управления включает в себя: предвидение рисков, определение  их вероятных размеров и последствий, разработку и реализацию мероприятий  по предотвращению или минимизации  связанных с ними потерь.

Все это предполагает разработку каждым банком собственной стратегии  управления рисками, то есть основ политики принятия решений таким образом, чтобы своевременно и последовательно  использовать все возможности развития банка и одновременно удерживать риски на приемлемом и управляемом уровне

 

 

 

 

 

 

1.3Функции Центрального  банка, направленные на поддержание  надежности коммерческих банков

На ранних стадиях развития кредитной системы отсутствовало  четкое разграничение между центральными и коммерческими банками.

Коммерческие банки широко использовали выпуск банкнот как  один из источников мобилизации капитала. По мере развития кредитной системы  происходил процесс централизации  банкнотной эмиссии в немногих крупных  коммерческих банках, в результате чего монопольное право выпуска  банкнот закрепилось за одним  банком, пользовавшийся всеобщим доверием коммерческих банков, чьи банкноты могли успешно выполнять функцию  всеобщего кредитного орудия обращения. Первоначально такой банк назывался  эмиссионным или национальным, а  в дальнейшем - центральным банком, что соответствовало его главенствующему  положению, центральный банк служит осью, центром кредитной системы.

Центральный банк РФ выполняет роль главного координирующего и регулирующего органа денежно-кредитной системы России. Одной из основных целей его деятельности является обеспечение эффективной и стабильной работы всей банковской системы.

В связи с этим на ЦБ РФ возложен ряд функций:

·разработка и проведение кредитно-денежной политики;

·регулирование денежного  обращения;

·регулирование деятельности кредитных организаций и осуществление  контроля за ними;

·осуществление безналичных  расчетов;

·хранение золотовалютных резервов страны.

Одной из основных функций  ЦБ является надзор за деятельностью  коммерческих банков. В успешном решении  этой задачи большую роль играет система  оценки финансового состояния банка. Такая оценка базируется на:

·расчете обязательных нормативов;

·анализе общей финансовой отчетности.

Как правило, в текущей  работе подразделений ЦБ эти системы  оценок используются комплексно. Информационной базой для анализа служат данные балансов банка, отчетов о прибылях и убытках, оборотные ведомости  по балансовым счетам, общая финансовая, данные о выполнении установленных  экономических нормативов, расшифровки  дебиторско-кредиторской задолженности, другие формы отчетности и имеющаяся информация о деятельности данного коммерческого банка. Так как основным синтезирующим источником информации о деятельности коммерческого банка является баланс, анализ начинается с его «чтения»

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 2. Методологические аспекты  надежности коммерческих банков

2.1 Методы анализа ликвидности банка

Ликвидность - одна из обобщенных качественных характеристик деятельности банка, обуславливающая его надежность. Ликвидность банка - есть его способность  своевременно и без потерь выполнять  свои обязательства перед вкладчиками  и кредиторами.

На практике ликвидность  банка определяется путем оценки ликвидности его баланса. Баланс банка считается ликвидным, если средства по активу баланса позволяют  за счет быстрой их реализации покрыть  срочные обязательства по пассиву. С целью ликвидации противоречия между прибыльностью и ликвидностью коммерческих банков и поддержания  высокого уровня ликвидности всей банковской системы России Центральный банк России, исходя из законодательно установленных  полномочий в области банковского  регулирования, в соответствии с  Инструкцией № 110-И ЦБ РФ «Об обязательных нормативах банков» установил для  коммерческих банков 10 обязательных экономических  нормативов, среди которых есть и  непосредственно нормативы ликвидности  банка (Н2, Н3, Н4, Н5) и нормативы, определенным образом влияющие на уровень ликвидности коммерческого банка.

Н1 - отношение капитала кредитной организации к суммарному объему ее активов, взвешенных с учетом риска: минимально допустимое числовое значение норматива установлено в зависимости от размера капитала банка: - для банков с капиталом 5 млн евро и более, - 10%; - для банков с капиталом менее 5 млн евро - 11%.

Н2 - норматив мгновенной ликвидности, представляет собой отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам «до востребования». Минимально допустимое значение норматива установлено в размере 15%.

Н3 - норматив текущей ликвидности  банка, представляет отношение суммы  ликвидных активов банка к  сумме его обязательств по счетам «до востребования» и на срок до 30 дней. Минимально допустимое значение этого норматива установлено  в размере 50%.

Н4 - норматив долгосрочной ликвидности, представляет собой отношение выданных банком кредитов сроком погашения свыше года к капиталу банка, обязательств банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долгосрочным обязательствам на срок свыше года. Максимально допустимое значение норматива установлено в размере 12%.

Н5 - норматив общей ликвидности, соотношение ликвидных активов  и суммарных активов кредитной  организации. Минимально допустимое значение норматива установлено в размере 20%.

Кроме непосредственно нормативов ликвидности, в инструкции предусмотрен ряд нормативов, оказывающих серьезное  косвенное воздействие на уровень  ликвидности коммерческого банка.

Н6 - норматив максимального риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков.

Максимальный размер риска  устанавливается в процентах  от собственных средств (капитала) банка  и составляет 25%.

Н7 - норматив максимального размера крупных кредитных рисков.

Максимальный размер крупных  кредитных рисков устанавливается  как процентное соотношение совокупной величины крупных кредитных рисков и собственных средств (капитала) банка. Крупным является любой кредит, превышающий 5% капитала банка. Совокупная величина крупных кредитов банка может превышать его капитал не более чем в 8 раз.

Н9 - максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам). Представляет собой соотношение суммы всех кредитов своим участникам (акционерам) к величине капитала банка. Максимально допустимая величина 50%.

Н10 - максимальный размер кредитов, предоставленных банком своим инсайдерам, т.е. акционерам, членам Совета директоров, членам Правления банка и т.д. Не должна превышать 3% капитала банка.

Н12 - норматив использования  собственных средств банков для  приобретения долей (акций) других юридических  лиц. Не должен превышать 25% капитала банка.

Банки обязаны соблюдать  установленные настоящей Инструкцией  обязательные нормативы ежедневно.

Нарушение банком числового  значения обязательного норматива  по состоянию на любой операционный день является несоблюдением обязательного  норматива.

 

 

 

 

 

 

2.2 Методы анализа надежности  коммерческого банка

Выделяют 2 основных метода анализа надежности коммерческого банка: на основе рейтинговой системы и на основе публикуемой отчетности.

В основе рейтинговых оценок лежит обобщенная характеристика по конкретному признаку (критерию), позволяющему ранжировать банки в четкой последовательности по мере убывания данного признака или расположить их по определенным группам. Критериальные сравнения могут опираться на количественные и качественные показатели, характеризующие масштаб развития и степень надежности банка. Однако цель рейтингового анализа не сводится к безошибочному доказательству абсолютной устойчивости банков.

Необходимо учитывать  специфику рыночной экономики, ее непредсказуемость  с постоянной изменчивостью среды  создания и продвижения на рынок  товаров и услуг. В условиях, когда  поведение экономических субъектов  и индивидуумов носит вероятностный  характер и не поддается точному  прогнозированию, любой вид предпринимательства, включая и банковский (где все  жестко состыковано по срокам и обязательствам), неизбежно связан с риском убытков  и потерь.

Оптимальным с точки зрения надежности считается банк, у которого объем работающих (рисковых) активов  не превышает собственный капитал; средства на расчетных счетах клиентов полностью покрываются ликвидными активами; риску подвергается не более  трети всех доверенных ему средств; суммарные обязательства банка  полностью обеспечены ликвидными активами, недвижимостью и ценностями; капитал  инвестирован в недвижимость и ценности; средства, направленные на развитие банка, втрое превышают взносы учредителей.

Не существует методик, которые  могли бы с полной гарантией отбирать наиболее надежные и эффективно работающие банки. Но использование достоверной  информации и показателей в динамике, комплексно характеризующих по остатку  и обороту средств устойчивость банка, может минимизировать риск рейтинговых  ошибок.

Российский финансовый рынок  отличается сложной системой рейтинговой  оценки развития и надежности банков. Методики сравнительного анализа их деятельности разработаны независимыми фирмами, которые, опираясь на результаты дистанционного наблюдения за работой  банков, корректируют и обновляют  рейтинги в оперативном режиме по мере сбора и обработки информации с учетом экспертных оценок имиджа и качества управления банком.

Отдельные рейтинговые методики посвящены анализу количественных показателей деятельности банков, ранжирование которых (в виде списков крупнейших) производится по размеру активов, капитала с указанием сопряженных с  ними депозитов, вкладов частных  лиц, суммарных обязательств, вложений в кредиты и государственные  ценные бумаги, средств на карточных  счетах, прибыли. Выделяя сферы сосредоточения финансовых ресурсов и деловой активности, такие рейтинги обогащают информацию о влиянии банковских операций на макроэкономические показатели, помогают лучше ориентироваться в географии, масштабе и видах деятельности банков. Кроме того, публикации списков крупных банков с широким набором количественных показателей позволяют потенциальным клиентам и партнерам выбрать для сотрудничества банк с соответствующим их потребностям потенциалом, оценить (при наличии опыта в анализе) отдельные качественные параметры банка путем сопоставлений его объемных величин (например, отношение активы минус собственный капитал/собственный капитал определяет коэффициент долговой нагрузки или финансовой напряженности банка). В условиях усложнения бизнеса и возрастания потребности предприятий в получении всего комплекса услуг в одном банке целесообразно шире вводить рейтинги сервиса и финансовых инструментов банка, отражающие степень его встроенности в инфраструктуру рыночных отношений.