Мжбанковский кредит

          2.Дебет 91411 (А) «ценные бумаги, переданные  в обеспечение по привлеченным  средствам» Кредит 99999 (П) «Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи» - на сумму, предусмотренную договором залога.

1.4Управление рисками межбанковских отношений

 

 Под управлением рисками  понимается система мер, направленных  на выявление, оценку и минимизацию  рисков, обеспечивающих оптимальное  соотношение доходности и риска по совершаемым операциям.

 

 Управление рисками в банковской  деятельности называется риск-менеджментом. Успешный риск-менеджмент является  важнейшим условием конкурентоспособности  и надежности любой финансовой  организации. Главная задача риск-менеджмента состоит в выявлении и предотвращении возможных неблагоприятных событий, нахождении путей минимизации их последствий, создании методологий управления.

 Идентификация (распознавание) рисков  является первым этапом процесса  управления рисками банка. На данном этапе определяется набор рисков, связанных с анализируемой операцией.

 Цель второго этапа (качественная  и количественная оценка рисков) – определить приемлемость уровня  риска. Качественная оценка предполагает  установление ориентира в качественном выражении (например, минимальный риск, умеренный риск, предельный риск, недопустимый риск). Количественная оценка означает присвоение количественного параметра качественному. Она измеряется в денежных единицах. Количественная оценка позволяет создать сопоставимую базу для всех видов риска.

В основе оценки риска лежит выявление зависимости между определенными размерами потерь банка и вероятностями их возникновения. Эта зависимость может быть представлена кривой вероятностей возникновения определенного уровня потерь. Для ее построения применяют различные способы: статистический, экспертных оценок и расчетно-аналитический.

 

 Статистический способ заключается  в том, что для расчета вероятностей  возникновения потерь анализируются  все статистические данные, касающиеся результативности осуществления банком рассматриваемых операций.

 Способ экспертных оценок  отличается от статистического  методом сбора информации для  построения кривой риска. Он реализуется  путем обработки мнений экспертов.

Расчетно-аналитический способ построения кривой вероятностей возникновения определенного уровня потерь и оценки на этой основе банковского риска базируется на прикладных математических методах.

Планирование рисков осуществляется на основе полученных качественных и количественных оценок. Плановый предел потерь зависит от степени агрессивности стратегии деятельности банка. Чем агрессивнее стратегия, тем выше плановый предел потерь. Считается, что пределом потерь при агрессивной политике является капитал банка, а при консервативной – его прибыль. Следует также отметить, что чем более долговременным является вид актива, тем он более рискован, так как с увеличением горизонта планирования, труднее предсказать его доходность.

 

Лимитирование рисков представляет собой систему мероприятий, ограничивающих опасность потери имеющегося имущества или неполучения запланированного результата. Ограничение рисков достигается лимитированием операций.

 

 Заключительной стадией процесса  управления рисками является  создание системы процедур, направленных  на поддержание запланированного уровня риска. Данная система включает в себя совокупность документов и методик, регламентирующих процесс анализа рисков, алгоритм принятия решений об установлении лимитов на операции и блок мероприятий по контролю над рисками.

 

 Далее рассмотрены методы  управления различными банковскими  рисками.

 

 Методы управления финансовыми  рисками

 

1. Управление кредитным риском.

 

 Получение процентного дохода  по кредитам сегодня является  одним из основных источников  дохода для многих российских коммерческих банков, поэтому управление кредитным риском является одним из наиболее важных направлений риск-менеджмента отечественных коммерческих банков.

 

 Кредитные риски можно классифицировать  по различным критериям 

 

 

 Классификация кредитных рисков. Критерии классификации Виды кредитных рисков

Уровень риска 

• Риски на макроуровне отношений;

 

• Риски на микроуровне отношений
• Степень зависимости риска от деятельности банка 
• Независимый от деятельности банка;

 

• Зависимый от деятельности банка
• Отраслевая направленность кредитования 
• Промышленный;

 

 Торговый;

 

• Сельскохозяйственный и др.
• Масштабы кредитования 
• Комплексный риск;

 

Частный риск

Виды кредита 

 По субъектам;

 

 По объектам;

 

 По срокам;

 

По обеспеченности

Структура кредита 

 На стадии предоставления  кредита;

 

 На стадии использования  кредита;

 

На стадии возврата кредита и т.п.

Стадия принятия решения 

 Риски на предварительной  стадии кредитования;

 

Риски на последующей стадии кредитования

Степень допустимости 

 Минимальный риск;

 

 Повышенный риск;

 

 Критический риск;

 

Недопустимый риск

 

 

 

 В целях минимизации кредитного  риска необходимо проводить организационные, кадровые и специальные мероприятия.

 

 В ходе проведения организационных  мероприятий определяются обязанности круга лиц, занятых кредитованием.

 

 Кадровые мероприятия включают  в себя обучение и повышение  квалификации сотрудников и руководящих  кадров, занятых кредитными операциями, формирование и поддержание культуры  кредитования, установление порядка контроля и ревизии кредитных операций.

 

 К специальным мероприятиям  управления кредитным риском  относятся те инструменты, которые  применяют банки в процессе  ведения кредитных операций.

 

 Основные методы регулирования, управления кредитным риском  следующие:

 

 Диверсификация портфеля активов

 

 Предварительный анализ платежеспособности  заемщика или эмитента

 

 Создание резервов для покрытия  кредитного риска

 

 Анализ и поддержание оптимальной (для банка) структуры кредитного  портфеля

 

 Требование обеспеченности ссуд и их целевого использования

 

 Диверсификация ссудного портфеля  является наиболее простым и  дешевым методом хеджирования  риска неплатежа по ссуде. Основные  способы, применяемые для обеспечения  достаточной диверсификации ссудного  портфеля, следующие:

 

 Рационирование кредита, которое  предполагает: установление гибких  или жестких лимитов кредитования  по сумме, срокам, видам процентных  ставок и прочим условиям предоставления  ссуд; установление лимитов кредитования  по отдельным заемщикам или  классам заемщиков в соответствии с финансовым положением; определение лимитов концентрации кредитов в руках одного или группы тесно сотрудничающих заемщиков в соответствии с их финансовым положением

 

 Диверсификация заемщиков по  отраслевой принадлежности может  осуществляться также путем прямого установления лимитов для всех заемщиков данной группы в абсолютной сумме или по совокупной доле в ссудном портфеле банка

 

 Диверсификация принимаемого  обеспечения по ссудам

 

 Применение различных видов  процентных ставок и способов начисления и уплаты процентов по ссуде

 

 Диверсификация кредитного  портфеля по срокам, имеющая особое  значение, поскольку процентные  ставки по ссудам разной срочности  подвержены различным колебаниям  и уровень косвенно принимаемых  на себя деловых рисков заемщика  также существенно зависит от  срока ссуды.

 

 В условиях снижения доходности  по основным финансовым инструментам, когда нормы прибыли на межбанковском  рынке низки, в то время как  обращающиеся суммы велики, потеря  одной суммы может сделать  на долгое время убыточным  все направление, а то и весь банк. В связи с этим особое внимание следует уделять управлению риском не возврата кредитов или несвоевременного выполнения своих обязательств банками-контрагентами.

 

 Как правило, расчет лимитов  осуществляется по результатам  полученного в ходе анализа финансового состояния банков-контрагентов рейтинга. Чем лучше финансовое состояние (рейтинг) какого-либо банка-контрагента, тем большую сумму кредита он сможет получить.

 

 

 У каждого банка существует  своя методика расчета лимитов. Но почти все они состоят из одних и тех же основных этапов.

 

 Так, на первом этапе определения  кредитоспособности банка-контрагента  выявляются эмпирические факторы, которые однозначно указывают  на невозможность принятия Банком  на себя риска этого контрагента  при прочих равных условиях.

 

 Такими факторами могут являться:

 

 наличие негативных связей  между руководителями банков;

 

 отрицательное заключение службы  безопасности;

 

 информация о закрытии на  данный банк лимитов со стороны  большого количества других банков;

 

 информация о санкциях, наложенных на данный банк со стороны государственных надзорных органов;

 

 существенные изменения в  руководящих органах и (или) акционерах (пайщиках) банка.

 

 Поскольку каждый такой фактор  может оказать существенное воздействие  на возможности банка-контрагента выполнять свои обязательства по сделкам, заключенным с Банком, наличие хотя бы одного из них указывает на невозможность принятия риска данного контрагента.

 

 При недостаточности или  отсутствии ярко выраженных негативных  факторов следующим этапом является анализ финансового состояния заемщика по имеющимся формам финансовой отчетности.

 

 Основными критериями на  данном этапе являются:

 

 заключение о финансовом  состоянии банка-контрагента, составленное  на основе финансовой отчетности;

 

 дополнительная информация о банке-контрагенте (например, учредители, реальные владельцы банка, руководящие органы банка, ФПГ, в которые входит банк, стратегия банка, связь с государственными структурами, крупнейшие заемщики банка, уровень менеджмента, степень открытости и др.);

 

 наличие и характер кредитной  истории данного банка;

 

 сложившийся уровень взаимоотношений  с данным банком;

 

 характер связей между руководителями  анализируемого банка и банком, проводящим анализ;

 

 характер связей между сотрудниками  вышеуказанных банков;

 

 максимальный лимит на одного  заемщика-банка-контрагента, существующий  в банке, проводящем анализ (максимальный  лимит на одного заемщика-контрагента  определяется и утверждается  в рамках ресурсной политики  банка).

 

 Для анализа банка-контрагента используются формы финансовой отчетности, составленные на несколько последних отчетных дат (как правило, на 3-6 последних отчетных дат).

 

 Сначала проводится структурный  анализ, который включает в себя  рассмотрение аналитических балансов  и ведомостей для оценки реальной  величины активов банка, обязательств, капитала, дисконтирования активов  и пассивов на суммы иммобилизованных  и потерянных активов и искусственных величин, построения матрицы фондирования.

 

 На основании аналитического  баланса проводится экспресс-анализ  структуры баланса банка-контрагента.

 

 Анализируются субъективные  и объективные факторы, которые  формируют качество отношений данного контрагента с банком, проводящим анализ (положительная кредитная история; наличие и величина оборотов по корреспондентскому счету ЛОРО в банке).

 

 Необходимо отдельно отметить, что многие банки прибегают  к ограничению размера лимита  по размеру банка. Это вызвано тем, что небольшой банк может иметь достаточно высокий рейтинг кредитоспособности (например, при высоком качестве управления активами и пассивами, устойчивой и дифференцированной ресурсной базе, сбалансированной ликвидности, высоком качестве активов и пр.), однако объемы установленных на банк лимитов должны быть сопоставимы с объемами проводимых банком операций. Аналогичный подход применяется также при кредитовании других групп заемщиков.