Кредитование юридических лиц в отделении ОАО «БПС-Банк» в городе Борисове

Основные показатели финансово-экономической деятельности ОАО «БПС-Банк» за 2010 год:

• чистая прибыль банка за 2010 год составила 114,7 млрд. руб., что на 9.3% больше чистой прибыли, полученной в 2009 году (104,9 млрд. руб.);
• чистый процентный доход до создания резервов достиг 279,6 млрд. руб., превысив аналогичный показатель за 2009 год на 49.5%;
• чистый комиссионный доход вырос на 25.2% до 196,9 млрд. руб.;
• операционная прибыль до создания резервов составила 241,1 млрд. руб. (рост на 41.0 % по сравнению с 2009 годом);
• рост кредитного портфеля (до создания резервов) с начала 2010 года на 84,6%;
• рентабельность капитала составила 13,5%;
• коэффициент достаточности общего капитала составил 15,0%.
• рост процентных доходов с 553,6 млрд. руб. в 2009 году до 687,7 млрд. руб. в 2010 году произошел за счет роста объема выданных кредитов корпоративным клиентам и физическим лицам.

Среднегодовой объем  активов, генерирующих процентные доходы, вырос на 49.0% за счет роста объема кредитов клиентам на 54.3% и кредитов банкам на 32.3%. Среднегодовая доходность активов, генерирующих процентные доходы, снизилась на 2.5 п.п. — до 12.1%. Курс на снижение стоимости заемных средств  в национальной валюте был заявлен  Национальным банком Республики Беларусь в денежно-кредитной политике на 2010 год, что поддерживалось поступательным снижением ставки рефинансирования на протяжении всего 2010 года.

Рост процентных расходов с 553,6 млрд. руб. до 687,7 млрд. руб. в 2010 году произошел за счет наращивания  банком ресурсной базы за счет всех доступных источников. Несмотря на снижение среднегодовой стоимости  заимствований на 2.5 п.п. – до 6.9%, объем привлеченных средств значительно  вырос.

Более чем в 2.5 раза или на 30,2 млрд. руб. увеличились  расходы по выпущенным долговым ценным бумагам. Банк продолжил и в 2010 году активно использовать собственные  долговые инструменты для привлечения  стабильных и долгосрочных финансовых ресурсов. Общий объем выпущенных облигаций вырос с 188,1 млрд. руб. на начало 2010 года до 500,1 млрд. руб. на конец  года. В том числе, прирост выпущенных облигаций для физических лиц  составил 16.6%, для юридических лиц  – 247.8%.

Cредняя доходность  активов, генерирующих процентные  доходы, снижалась в 2010 году одновременно  со снижением средней стоимости  привлеченных средств, что привело  к сохранению чистого процентного  спреда на уровне 2009 года —  5.2%. Темп прироста чистого процентного  дохода (49.5%) соответствовал темпу  прироста среднегодовых активов,  генерирующих процентные доходы (49.0%), что обусловило сохранение  чистой процентной маржи в  2010 году на уровне прошлого  года — 4.9%

Рост объемов  как активов, так и обязательств был определяющим фактором увеличения процентных доходов и расходов в 2010 году. Исключением являлись инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи, которые принесли больше процентных доходов за счет увеличения средней  процентной ставки. Это объясняется  большей долей корпоративных  облигаций в портфеле Банка в 2010 году, которым присущ больший  риск при адекватной премии.

ОАО «БПС-Банк» г. Борисов  предоставляет кредиты клиентам в белорусских рублях. Кредитополучателями  могут выступать платежеспособные и правоспособные юридические лица и индивидуальные предприниматели. Индивидуальные предприниматели могут  выступать кредитополучателями  при условии заключения с банком договора текущего (расчетного) банковского  счета.

Кредитный портфель банка – это  вся совокупность кредитов, выданных на определенный момент. Однако это  не просто список кредитов, а такая  совокупность, которая сгруппирована  по определенному критерию (критериям), существенному для кредитов.

Учитывая недостаточно высокий уровень диверсификации кредитного портфеля, проблема минимизации  кредитного риска имеет особое значение в отделении ОАО «БПС-Банк»  г. Борисов. Поэтому банк осознал  необходимость анализа качества выдаваемых кредитов и кредитного портфеля в целом. Общий размер кредитных  вложений на 01.01.2011г. составил 17,5 млрд. руб., что превысило размер кредитных  вложений на начало предыдущего года более чем в 1,4 раза.

Следует отметить, что увеличение темпов кредитных  вложений в различные отрасли  экономики не привело к существенному  изменению отраслевой структуры  кредитного портфеля отделения в  2011 г. по сравнению с предыдущим годом.

Приоритетными направлениями  кредитования по данному отделению  является промышленность. В таблице 2.1. представим динамику структуры кредитной  задолженности по видам деятельности.

 

Таблица 2.1 – Динамика отраслевой структуры кредитного портфеля отделения ОАО «БПС-Банк» г. Борисов  в 2009 –2011 г.г.

Показатель	01.01.2009		01.01.2010		01.01.2011
	млн. руб.	%	млн. руб.	%	млн. руб.	%
Кредиторская задолженность  юридических лиц всего	15600	100	12800	100	17500	100
в том числе:
Кредитная задолженность  промышленных предприятий	7900	50,6	8460	66,1	13565	77,5
Кредитная задолженность  предприятий торговли	5620	36,0	3235	25,3	2870	16,4
Кредитная задолженность  строительных организаций	350	2,2	250	2,0	180	1,0
Кредитная задолженность  прочих юридических лиц	1730	11,1	855	6,7	885	5,1

 

Из таблицы 2.1. видно, что наибольший удельный вес в  структуре кредитного портфеля по видам  деятельности в последние три  года занимала кредитная задолженность  промышленных предприятий. Их доля в  совокупном кредитном портфеле постоянно  растет и на 01.01.2011 составила 77,5 % от общей суммы кредитной задолженности. Промышленным предприятиям выдано кредитов на начало года на сумму в 13,6 млрд. руб.

Второе место  в структуре кредитной задолженности  по данному отделению занимают кредиты  предприятиям торговли, удельный вес  которых на 01.01.2011 составил 16,4 %. Однако наблюдается тенденция сокращения кредитования предприятий торговли, как в суммарном выражении, так  и в процентном.

В целом, в 2010 г. выдано кредитов юридическим лицам на 4,7 млрд. руб. или 36,7%  больше, чем в 2009 г.

Динамика структуры  кредитного портфеля по срокам представлена на рисунке 2.1.

 

Рисунок 2.1 – Структура кредитного портфеля, %

 

Из рисунка 2.1 видно, что удельный вес кредитов в текущую  деятельность за три последних года превышает удельный вес долгосрочных кредитов, предоставляемых отделением. Так, доля кредитных вложений в текущую  деятельность в общем объеме выданных кредитов на 01.01.2011 составляет 87,5 %, в  инвестиции – 5,2 %, в операции финансового  лизинга – 7,3 %.

Одним из главных  инструментов возврата кредита является высоколиквидный залог. Среди критериев  ликвидности залога можно выделить быстроту его реализации, относительную  стабильность цен и долговременность хранения. От того, какой залог будет  выбран в качестве обеспечения возвратности кредита, во многом зависит течение  всего срока кредитного договора.

В настоящее время  наиболее ликвидным залогом является залог готовой  продукции и  товаров в обороте. Этому есть несколько причин:

а) готовая продукция  и товары в обороте являются постоянно  реализуемым товаром;

б) наличие рынков сбыта [21, с. 53].

Поэтому при выдаче отделением ОАО «БПС-Банк» г. Борисов  кредитов основной формой обеспечения  их возврата служит залог товаров  в обороте. Хотя данный вид залога и имеет определенный недостаток – необходимость постоянного  контроля за наличием и сохранностью товарно-материальных ценностей со стороны отделения.

Отделение ОАО «БПС-Банк»  г. Борисов осуществляет выдачу кредитов различным категориям заемщиков. Структура  кредитного портфеля по форме собственности  приведена в таблице 2.2.

 

Таблица 2.2 – Структура кредитного портфеля по форме собственности

 

Форма собственности	01.01.2009		01.01.2010		01.01.2011
	млн. руб.	%	млн. руб.	%	млн. руб.	%
Государственная	530	3,4	333	2,6	158	0,9
Частная	15070	96,6	12467	97,4	17342	99,1
Итого	15600	100,0	12800	100,0	17500	100,0

 

Из таблицы 2.2 видно, что, в основном, кредитополучателями  отделения за три последних года являлись предприятия и организации  частной формы собственности.

Размер средней  процентной ставки по выдаваемым кредитам на 01.01.2011 составил 13,5% годовых. Он уменьшился на 8,5 процентных пункта по сравнению  с началом 2010 г. и на 0,5 процентных пункта по сравнению с началом 2009г.

Таким образом, можно  сделать вывод о том, что кредитный  портфель отделения ОАО «БПС-Банк»  г. Борисов  разнообразен. Отделение  осуществляет кредитные вложения в  различные отрасли народного  хозяйства, предоставляя предприятиям и организациям как частной, так  и государственной форм собственности  краткосрочные и долгосрочные кредиты  под процентные ставки, регулируемые Национальным банком Республики Беларусь.

В течение анализируемого периода одним из основных направлений  в области регулирования формирования кредитного портфеля отделения ОАО  «БПС-Банк» г. Борисов явилась  политика по снижению доли «плохих» кредитов, возникновение которых в кредитном  портфеле непосредственно связано  с ухудшением финансового состояния  кредитополучателей, их неспособностью  рассчитаться  по  своим долгам. Так, за анализируемый период произошло улучшение качества кредитного портфеля отделения, данные представлены в виде таблицы 2.3.

 

Таблица 2.3 – Динамика изменения доли проблемных кредитов

 

Наименование	01.01.2009г.	01.01.2010г.	01.01.1011г.
Кредитные вложения (млн. руб.), всего	15600	12800	17500
Проблемные кредиты, млн. руб.	12	18	-
Доля проблемных кредитов в кредитных вложениях, %	0,1	0,1	-

 

Из таблицы 2.3 видно  снижение доли проблемных кредитов в  кредитных вложениях отделения. Так, если на 01.01.10 их удельный вес составлял 0,1 %, то на начало текущего года проблемная задолженность отсутствует.

В таблице 2.4 представим данные по структуре кредитной задолженности  по группам риска.

 

 

Таблица 2.4 – Структура задолженности  по группам риска 

 

Группы риска (коэф.  риска)	Задолженность на 01.01.2009г.		Задолженность на 01.01.2010г.		Задолженность на 01.01.2011г.
	млн. руб.	%	млн. руб.	%	млн. руб.	%
I (1%)	15588	99,9	12782	99,9	17500	100,0
II (10%)	0	-	0	-	0	-
III (30%)	12,0	0,1	0	-	0	-
IV (50%)	0	-	18,0	0,1	0	-
V (100%)	0		0		0
Всего	15600	100,0	12800	100,0	17500	100,0

 

Из таблицы 2.4 видно, что основная доля кредитов кредитного портфеля отделения в 2008 - 2010 г.г. приходилась на стандартные кредиты – I группы риска, удельный вес которых на начало 2009 года и на 2010 года составил 99,9% всей кредитной задолженности. Данный факт свидетельствует о том, что руководство отделения постоянно проводит работу по улучшению качества кредитного портфеля. При непогашении кредитов проводятся следующие мероприятия: списываются денежные средства платежным требованием в день его предъявления или мемориальным ордером банка с гарантийного депозита денег, если такой порядок предусмотрен условиями кредитного договора и договора гарантийного депозита денег; взыскивается задолженности в установленном порядке с гаранта; обращаются с уведомлением к страховщику; погашается задолженность по договору путём заключения договоров об уступке требования; направляются наблюдатели за хозяйственной деятельностью кредитополучателя.

Для покрытия убытков, возникающих вследствие невозврата кредитов, отделением создается специальный  резерв на покрытие возможных убытков  по активам и операциям, не отраженным на балансе.

Сведения о размерах расчетного и фактически созданного специального резерва по состоянию  на 01.01.2009-01.01.2011 приведены в таблице 2.5.

 

Таблица 2.5 – Размер расчетного и фактически созданного специального резерва на возможные потери по сомнительным долгам по кредитам по состоянию на 01.01.2009-01.01.2011, млн. руб.

 

Показатель	01.01.2009г.	01.01.2010г.	01.01.2011г.
Сумма расчетного резерва	135,0	190,0	230,0
Сумма фактического резерва	135,0	190,0	230,0
Отклонение	-	-	-

 

Из таблицы 2.5 видно, что на протяжении анализируемого периода  сумма фактически созданного специального резерва на покрытие возможных убытков  по активам и операциям, не отраженным на балансе равна сумме расчетного резерва, что снижает риск невозврата предоставленных кредитов и уплаты начисленных процентов и улучшает качество кредитного портфеля отделения.

В целом, анализ кредитного портфеля в динамике позволяет дать ему  общую оценку, выявить тенденции  в развитии, «узкие» места и  принять соответствующие оперативные  меры. Анализируемый кредитный портфель отделения ОАО «БПС-Банк» г. Борисов  в 2008-2010 г.г. является удовлетворительным. Можно сказать, что в отделении хорошо организован процесс мониторинга и управления кредитным риском, и в случае возникновения тревожных признаков отделение старается не допустить риска невозврата. Если же этого оказалось недостаточно, и кредит вовремя не погасился, то по вынесенной на счета просроченных кредитов задолженности создается резерв.