Кредитование юридических лиц в отделении ОАО «БПС-Банк» в городе Борисове

2. Методы предоставления банковских кредитов

Методы кредитования –  это способы выдачи и погашения  кредита в соответствии с принципами кредитования, определяющие характер связи движения кредита с процессом  кругооборота фондов и заемщика.

В дореформенный период отечественной  банковской практикой были выработаны два метода кредитования:

• по остатку товарно-материальных запасов и производственных затрат;
• по обороту.

Различия в 2-х формах предоставления кредитных ресурсов: в дореформенной  банковской практике (по обороту; по остатку  товарно-материальных запасов и  производственных затрат) заключались  в изменении способов и технике  оценки потребностей предприятий в  кредитах, механизме и оформлении. Подобная дифференциация методов кредитования на основе скорее технических, чем экономических  характеристик означала ориентацию при кредитовании на единый административный подход, использование которого приводило  к тому, что предоставление кредитных  ресурсов различным предприятиям происходило  независимо от потребностей общества в результатах их деятельности. В  итоге прирост кредитных вложений существенно опережал увеличение реальной товарной массы, не стимулируя процесс  удовлетворения потребностей общества в товарах и услугах с учетом их постоянно меняющейся структуры. Не изменило существующего положения  и появление еще одного метода кредитования – под совокупные объекты, разработанного и введенного в банках СССР с 1988 года.

Все перечисленные выше методы кредитования в разной степени, но отвечали целям и установкам административной модели кредитного дела, организованного  в рамках одного банка – Госбанка СССР. Подобную структуру можно назвать  одноуровневой. Такая схема организации  кредитного дела эффективна тогда, когда  практически все предприятия  и банки представляют собой унитарные  образования и находятся в  руках единого собственника –  Государства. В этих условиях и кредитные  отношения как таковые теряют свой первоначальный экономический  смысл. Условной становится уплата процента по ссудам, кредитование практически  утрачивает присущие ему черты и  принципы. Децентрализация управления экономикой в условиях перехода к  рынку потребовала изменения  роли банковской системы в механизме  управления экономикой.

Кредитование под совокупный объект: переходный метод кредитования от предоставления ссуд многочисленным и разрозненным объектам кредитования к кредитованию укрупненного объекта  по единой унифицированной схеме, причем, только по обороту. При этом кредитование по обороту приняло форму кредитования по совокупности запасов и затрат производства (в пределах заранее  определенной плановой величины), на которую  были переведены практически все  отрасли хозяйства (с некоторыми особенностями для каждой).

В настоящее время этот метод кредитования можно назвать  оборотно-сальдовым (оборотно-остаточным), т.к. в нем присутствуют черты  кредитования по обороту и по остатку (выдача ссуды – как по оборотному методу кредитования, т.е. путем оплаты расчетных документов; погашение  ссудной задолженности – как  при методе кредитования по остатку).

В современных условиях в  таком порядке кредитуются государственные  промышленные, транспортные, строительные, сельскохозяйственные, торговые и снабженческо-сбытовые организации. Интересно отметить, что  оборотно-сальдовый метод в чистом виде длительно существовать не может, т.к. он является переходным и существуют противоречия между двумя методами кредитования, и поэтому он в каждом конкретном случае приобретает больше черт одного из методов.

Надо отметить, что в  отношении новых коммерческих структур, т.е. субъектов частной формы собственности  при выдаче ссуд коммерческие банки  используют другие методы кредитования, шире опираясь на зарубежную банковскую практику.

В международной банковской практике существует:

– метод индивидуального  выделения кредита (кредит выдается на удовлетворение определенной целевой  потребности в средствах на конкретный срок). Этот метод является основным при кредитовании новых клиентов, не имеющих еще сложившейся кредитной  истории в данном банке. Как правило, эта форма финансирования является безусловным контрактом, т.е. с момента  заключения кредитного договора на банк накладываются определенные обязательства  по срокам;

– метод открытия кредитной  линии, т.е. кредитование осуществляется в пределах заранее установленного банком для заемщика лимита кредитования, который используется им по мере потребности  путем оплаты предъявляемых к  нему платежных документов в течение  определенного периода.

Кредитная линия – это  юридически оформленное обязательство  банка перед заемщиком предоставить ему в течение определенного  периода времени кредиты в  пределах согласованного лимита.

Открытая кредитная линия  позволяет оплатить за счет кредита  любые расчетно-денежные документы, предусмотренные в кредитном  соглашении, заключаемом между клиентом и банком [11, с.32].

Особенность кредитной линии  как формы финансирования заключается  в том, что она не является безусловным  контрактом, обязательным для банка, а вот простой кредитный договор  является, т.е. его заключение уже  влечет обязанность кредитора предоставить кредит. Банк в случае кредитной  линии может аннулировать договор  до окончания срока, если, например финансовое положение клиента существенно  ухудшается или не будут выполнены  другие условия договора. Заемщик  также в силу тех или иных причин может использовать кредитную линию  полностью или частично. Первоначально  согласованная величина кредитной  линии может быть скорректирована  банком в случае резкого изменения  конъюнктуры или в связи с  юридическими ограничениями.

Различают возобновляемую и  невозобновляемую кредитную линию. В случае открытия невозобновляемой кредитной линии после выдачи кредита и его погашения отношения  между банком и клиентом заканчиваются. При возобновляемой кредитной линии (револьверной) кредит предоставляется  и погашается в пределах установленного лимита задолженности автоматически.

Револьверный кредит —  это ссуда, которая предоставляется  банком клиенту в пределах установленного лимита задолженности, который используется полностью или частями и возобновляется в меру погашения ранее выданного  кредита. Револьверный кредит это многоразовый возобновляемый кредит. Постоянное возобновление  ссуды в условиях длительных отношений  банка и клиента — характерная  особенность револьверного кредита. В течение периода действия револьверного  кредита клиент неоднократно одалживает и возвращает долг.

К категории револьверных кредитов, как правило, включаются кредиты, которые предоставляются физическим лицам по кредитным карточкам.

Кредитная линия может  быть также целевой (рамочной), если она открывается банком клиенту  для оплаты ряда поставок определенных товаров в рамках одного контракта, реализуемого в течение года или  другого периода. Внешне метод возобновляемой кредитной линии имеет большое  сходство с отечественным методом  кредитования по обороту совокупного  объекта.

Сезонная кредитная линия  предоставляется банком, в том  случае если у фирмы периодически возникают потребности в оборотных  средствах, связанных с сезонной цикличностью или необходимостью образования  запасов на складе.

В мировой банковской практике самыми распространенными схемами  предоставления кредитов является кредитная  линия, револьверный (автоматически  возобновляемый) кредит, контокоррентный  счет, овердрафт.

Классическим методом  предоставления ссуд в условиях рыночной экономики считается контокоррентный  кредит. Этот вид банковского кредита  предоставляется клиентам, которые  имеют в данном банке текущий  счет. Контокоррентный кредит органически  совмещает кредитное и расчетно-кассовое обслуживание клиента на основе открытия единственного активно пассивного контокоррентного счета. Банк берет  на себя все операции клиента за текущими требованиями и обязательствами.

Объем и сроки контокоррентного кредита определяются хозяйственными потребностями клиента, но в пределах установленного в кредитном договоре лимита. Лимит кредитования для каждого  заемщика устанавливается индивидуально  в зависимости от его финансового  состояния и репутации. В пределах лимита кредитования заемщик получает широкие возможности для маневрирования оборотными средствами. Клиент на основе контокоррентного кредита может  оперативно без согласования с банком пополнять свой текущий счет соответствующей  суммой денег.

Овердрафт является специфической  разновидностью контокоррентного кредита; это сумма, в пределах которой  банк кредитует владельца текущего счета. При овердрафте банк в пределах согласованного лимита проводит платежи  за клиента на сумму, которая превышает  остаток средств на его текущем  счете. В результате на счете заемщика возникает дебетовое сальдо, которое  и выражает сумму его задолженности  перед банком. Из отрицательного остатка  на счете банк снимает процент, как  за обычный кредит. Правом на получение  овердрафтного кредита пользуются особенно надежные клиенты банка. Овердрафт, как правило, используется в современной  банковской практике для кредитования частных лиц на текущие потребности.

В отечественных банках почти  абсолютно преобладают одноразовые  кредиты, которые предоставляются  из простых заимообразных счетов для обслуживания конкретных коммерческих операций.

Итак, метод кредитования можно определить, как совокупность приемов, с помощью которых банки  осуществляют выдачу и погашение  кредитов.

2. Анализ кредитования юридических лиц на примере ОАО «БПС-Банк» г.Борисов

ОАО «БПС-Банк», образованный в 1923 году, - один из старейших и крупнейших банков Республики Беларусь. В 1928 году банк реорганизован в Банк долгосрочного  кредитования промышленности и электрохозяйства. В 1932 году в результате реформы кредитной  системы образуется Банк финансирования капитального строительства промышленности, транспорта и связи СССР.

В процессе реформы  банковской системы, проведенной в 1987 году, был образован Промышленно-строительный банк СССР. Структурное подразделение  Промстройбанка в Белоруссии начало осуществлять полный комплекс банковских операций и услуг, связанных не только с инвестиционной, но и производственной и снабженческо-сбытовой деятельностью  предприятий и организаций.

В сентябре 1991 года был учрежден акционерный коммерческий «Белпромстройбанк», а в марте 1992 года собрание учредителей приняло  решение об открытой подписке на акции  банка и после ее завершения он стал акционерным обществом открыто  типа. Следуя Уставу и утвержденной акционерами стратегии, в 1990-х годах  «Белпромстройбанк» внес весомый вклад  в решение задач реформирования национальной экономики и финансовой стабилизации предприятий. В марте 2011 года банк переименован в Открытое акционерное общество «БПС-Банк».

Отделение ОАО «БПС-Банк»  г. Борисов является филиалом ОАО  «БПС-Банк», который расположен по адресу: г. Борисов, ул. Орджоникидзе, 5а.

Отделение ОАО «БПС-Банк»  г. Борисов предоставляет своим  клиентам полный комплекс кредитных  услуг в белорусских рублях. Банк предлагаем выгодные условия кредитования, удобные схемы погашения, гибкий подход к выбору и оценке залогов.

Кредиты могут предоставляться  в следующих формах:

• единовременное предоставление денежных средств;
• открытие кредитной линии;
• предоставление овердрафтного кредита.

ОАО «БПС-Банк» заинтересован  в сотрудничестве с надежными  партнерами, поэтому к потенциальным  заемщикам предъявляются определенные требования. Сумма устанавливаемого лимита кредитования обычно сопоставима  с такими финансовыми показателями как ежемесячная выручка, размер собственного капитала. Ставки по кредитным  продуктам являются рыночными и  устанавливаются индивидуально  в зависимости от следующих факторов:

• конъюнктуры денежного рынка;
• вида кредитного продукта;
• финансового состояния клиента;
• срока использования кредитных средств;
• валюты кредита;
• вида обеспечения возвратности кредитных средств.

Обеспечением исполнения обязательств кредитополучателя по кредитному договору может быть:

• гарантийный депозит денег;
• страхование кредитодателем риска невозврата кредита;
• перевод на кредитодателя правового титула (на имущество и имущественные права);
• залог недвижимого и движимого имущества;
• поручительство;
• гарантия;
• иные способы, предусмотренные законодательством Республики Беларусь или договором.

Для определения  конкурентной позиции банка, прежде всего, следует рассмотреть основные направления и результаты финансовой деятельности банка, долю на различных  сегментах рынка розничных банковских услуг, определить уровень его надежности, определить качество обслуживания и  выделить специфические направления  деятельности банка, способствующие укреплению его позиции среди остальных  банков РБ.