Кредитование юридических лиц в отделении ОАО «БПС-Банк» в городе Борисове

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Кредитование юридических  лиц в отделении ОАО «БПС-Банк»  в городе Борисове

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

ВВЕДЕНИЕ 3

1. Кредитование, его формы и принципы 5

1.1 Сущность  и основные принципы банковского  кредитования 5

1.2 Методы предоставления банковских кредитов 13

2. Анализ кредитования юридических лиц на примере ОАО «БПС-Банк» г.Борисов 17

3 Направления совершенствования кредитной политики банка 25

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 31

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 33

 

ВВЕДЕНИЕ

 

На сегодняшний день кредит – одна из важнейших экономических  категорий. Несмотря на то, что сведения о кредитовании существуют ещё с 2000 года до нашей эры, именно в последние  века, а особенно – в наше время, кредит приобрел одно из важнейших  значений в экономическом развитии всех стран.

Кредит – это мощный инструмент в руках государства. Регулируя доступ заемщиков на рынок  кредитных капиталов, предоставляя правительственные гарантии и льготы, государство ориентирует банки  на преимущественное кредитование тех  предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует задачам  осуществления общенациональных программ социально-экономического развития.

Именно поэтому была выбрана  тема, связанная с кредитованием  юридических лиц. Умение эффективно использовать кредит и управлять  кредитными рисками – одна из важнейших  задач для любого государства, банка. Особенно учитывая тот факт, что  средства, выданные на кредиты юридическим  лицам, составляют более половины актива любого белорусского банка (по оценке активов шести крупнейших банков Республики Беларусь это 60-78%). В настоящее  время банковский кредит стал одной  из главных причин роста денежной массы в развитых странах.

Современная банковская система  – это важнейшая сфера национального  хозяйства любого развитого государства. Её практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве  системой платежей и расчетов; большую  часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с  другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения  к фирмам и производственным структурам.

В банковской деятельности в последнее время уделяется  большое внимание формированию оптимальной  кредитной политики и созданию кредитной  культуры как в финансовом учреждении. Актуальность выбора темы работы связана  по формированию банками кредитной  политики ресурсной базы и эффективному их размещению в условиях снижения уровня инфляции, стабилизации национальной валюты и ужесточения требований органов, регулирующих банковскую сферу.

Вообще, само слово «кредит» происходит от латинского «credere» – доверять. Но доверяя, человек всегда рискует. Поэтому там, где есть кредит, есть и кредитный риск – риск того, что не будут выполнены условия кредитного договора (возврат кредита, сроки возврата и т.д.). В связи с этим особого внимания заслуживает вопрос минимизации кредитных рисков, так как от этого во многом зависит успех работы банка. На риски влияет огромное количество внешних и внутренних факторов, часто независящих от банка. Поэтому кредитование – это сложный и ответственный процесс с огромным количеством нюансов.

Многие экономисты и ученые занимаются исследованием темы кредитования. Многие литературные издания и статьи посвящены  изучению вопросов и проблем банковского  кредитования и кредитных рисков ввиду несомненной актуальности этой темы в современных условиях.

Цель данной работы: рассмотреть основы  кредитной  политики банка, описать и классифицировать методы предоставления банковских кредитов; выявить способы обеспечения  возврата кредита; проанализировать сущность и сделать классификацию кредитного риска; сделать расчет кредитных  рисков,  в том числе на конкретном примере.

Объект исследования –  отделение ОАО «БПС-Банк» г.Борисов. Предмет исследования – кредитование юридических лиц.

Цель работы – провести анализ кредитования юридических лиц  ОАО «БПС-Банк» г.Борисов и дать направления совершенствования кредитной политики банка.

В соответствии с поставленной целью в работе решаются следующие  задачи:

1. Изучена сущность кредитования, его формы и принципы.

2. Проведен анализ кредитования  юридических лиц отделения ОАО «БПС-Банк» г.Борисов.

3. Разработаны направления совершенствования кредитной политики банка.

В процессе работы были изучены  теоретические материалы по организации  деятельности коммерческих банков, по размещению банками денежных средств  в форме кредита, о порядке  предоставления кредитов юридическим  лицам банками Республики Беларусь.

 

1. Кредитование, его формы и принципы

1.1 Сущность и  основные принципы банковского  кредитования

 

Первоначально кредит возник как случайное явление, но по мере становления и развития товарно-денежных отношений сфера функционирования кредитных отношений расширялась, необходимость в кредите постепенно приобретала устойчивый характер –  кредитные отношения стали выражать постоянные связи между участниками  процесса воспроизводства.

Непосредственные причины  развития кредитных отношений связаны  с необходимостью обеспечения непрерывности  процесса воспроизводства, а именно – обеспечения непрерывности  смены функциональных форм общественного  продукта в процессе его движения [12, с. 177].

Ежедневная потребность  в оборотных средствах и динамика их фактического объема зависят от множества факторов, специфичных  для каждого предприятия: сезонности производства, характера производимой продукции и потребляемого сырья, величины рабочего периода, соотношения  между временем производства и временем обращения продукции, уровня цен  на сырье и материалы, на производимую продукцию и т.д. Особенности индивидуальных кругооборотов оборотных средств  хозяйствующих субъектов обусловливают  неравномерность поступления этих средств на счета предприятий, а  также неравномерность их использования  в процессе производства.

В результате всего этого  возникает несоответствие между  ежедневной потребностью в оборотных  средствах и их фактическим наличием. При этом может образоваться временный  избыток оборотных средств или  возникнуть необходимость в привлечении  дополнительного капитала.

Кредит – это экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения стоимости [22, с. 125].

Особенности индивидуальных кругооборотов и оборотов средств  экономических субъектов и их взаимосвязь в процессе воспроизводства  создают возможность возникновения  кредитных отношений. Для реализации этой возможности необходимы определенные экономические и правовые условия.

Во-первых, участники кредитных  отношений должны быть юридически самостоятельными лицами, способными материально гарантировать  выполнение своих обязательств по кредитной  сделке.

Сама природа кредитной  сделки, основывающейся на временном  заимствовании чужой собственности, обусловливает необходимость материальной ответственности ее участников за выполнение взятых на себя обязательств. Предприятия  и организации, вступающие в кредитные  отношения, либо должны являться собственниками имеющегося у них имущества, либо, если это государственные предприятия  и организации, обладать правами  владения и пользования имуществом.

Во-вторых, обязательным условием возникновения кредита является совпадение экономических интересов  кредитора и заемщика.

Кредитор должен быть равно  заинтересован в выдаче ссуды, как  и заемщик – в ее получении. Такое совпадение не достигается  автоматически при наличии свободных  денежных ресурсов у одного и потребность  в них у другого. Решающее значение имеет согласование конкретных параметров ссуды – ее обеспечения, срока  кредитования, величины процента и  т.п., а также наличие альтернативных вариантов финансирования и помещения  средств.

Таким образом, кредитные  отношения выражают единый целостный  процесс временного высвобождения  средств и возникновения временной  потребности в них в ходе общественного  воспроизводства. Опосредствуя смену  функциональных форм валового национального  продукта и обеспечивая тем самым  непрерывность его движения, кредитные  отношения являются необходимой  частью экономических отношений  общества [12, с.178].

Участниками любой кредитной  сделки, то есть субъектами кредитных  отношений, являются кредитодатель  и кредитополучатель.

Кредитодатель – это субъект кредитного отношения, предоставляющий стоимость во временное пользование. Помимо банков, специализирующихся на мобилизации временно свободных средств и предоставлении их во временное пользование, в качестве кредиторов в настоящее время могут выступать предприятия, акционерные общества, частные фирмы, страховые и инвестиционные компании, пенсионные и инвестиционные фонды, физические лица, государства и т.д. Целью предоставления кредита является главным образом получение прибыли в виде ссудного процента по кредиту. В связи с этим кредитодатель заинтересован в эффективном использовании кредитных средств. Кроме того, производительное использование кредита гарантирует возврат заимствованных ресурсов, которые являются либо собственностью кредитодателя, либо привлеченными им средствами, подлежащими возврату действительным собственникам.

Кредитополучатель – субъект кредитного отношения, получающий кредит. Кредитополучателями могут быть юридические и физические лица, испытывающие недостаток собственных средств - государственные предприятия, акционерные общества, частные фирмы, банки, государство, граждане и т.д. Однако одного желания получить ссуду недостаточно для участия в кредитном отношении в качестве заемщика. Кредитополучатель должен предоставить экономические и юридические гарантии возврата ссуженных средств по истечении срока кредита. Такими гарантиями могут быть, например, предоставление залога в качестве обеспечения ссуды, обязательство гаранта (как правило, крупного банка) погасить задолженность по ссуде в случае неплатежеспособности заемщика и т.д. [12, с.178].

Экономическая роль и место кредитополучателя  в кредитной сделке отличаются от роли и места кредитодателя. Прежде всего, кредитополучатель не является собственником ссуженных ему  средств, он реализует лишь права  временного владения ими. Как известно, современные кредитодатели используют для кредитования по большей части  привлеченные ресурсы, т.е. средства, находящиеся  в их временном пользовании. Вместе с тем часть ресурсов для кредитования является их собственностью и, кроме  того, они обладают способностью в  определенной мере создавать кредитные  ресурсы.

Кредитодатель и кредитополучатель различаются  по месту их функционирования в воспроизводственном  процессе. Кредитодатель аккумулирует и размещает в кредиты свободные  ресурсы в сфере обмена; заемщик  использует, как правило, полученные средства, как в процессе обращения, так и производства товаров.

Кредитополучатель обязан возвратить взятые в кредит средства, уплатив за их использование  ссудный процент. Для этого он должен организовать воспроизводственный  процесс таким образом, чтобы  обеспечить эффективное использование  кредита и высвобождение необходимых  для его возврата средств в  установленные кредитным договором  сроки.

Кредитная деятельность банка является одним из основополагающих критериев, который отличает его  от небанковских учреждений.

Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. Без  кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий.

Система банковского кредитования представляет ряд связанных между  собой элементов процесса кредитования. Она охватывает принципы и объекты  кредитования, механизм предоставления и возврата кредита, контроль на различных  стадиях кредитного процесса. Принципы кредитования образуют главный элемент  системы банковского кредитования и представляют основные положения  и правила, которые должны соблюдаться  при его осуществлении. Сами эти  положения и правила определяются природой, ролью, функциями кредита  и в значительной степени теми общественными условиями, в которых  они проявляются.

Как экономическая категория  кредит находится во взаимосвязи  с другими стоимостными категориями, поэтому на него распространяются различные  принципы общеэкономического порядка, присущие всем категориям. В качестве таких принципов чаще всего выделяют экономичность, комплексность, дифференцированность [14, с. 19].

Экономичность характеризует достижение наибольшей эффективности использования кредита при наименьших кредитных вложениях, что представляется важным не только для банков, выступающих кредиторами, но и для кредитополучателей. Для банков реализация данного принципа означает возможность ускорения кругооборота кредитных ресурсов, для кредитополучателя – сокращение расходов, связанных с уплатой процентов за кредит и увеличением прибыли.

Комплексность предполагает проведение такой кредитной политики, которая учитывает все особенности и закономерности развития экономики государства в определенный период.