Кредитоспособность заемщика

Эффективность методики оценки кредитоспособности заемщика в АО «Народный Банк Казахстана»    можно дать с помощью оценки удельного веса доходов от кредитования физических лиц в структуре процентных доходов за 2010-2011 г.г. и 9 месяцев 2012 г. (Табл. 8  и Рис.2).

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 8

Структура процентных доходов и расходов АО «Народный Банк Казахстана»    в 2010-2012 г.г.млн. тенге.

Показатели	2010 г.		2011 г.		9 месяцев 2011 г.		9 месяцев 2012 г
	Сумма, млн. тенге.	Удельный вес, %	Сумма, млн. тенге.	Удельный вес, %	Сумма, млн. тенге.	Удельный вес, %	Сумма, млн. тенге.	Удельный вес, %
Процентные доходы всего	218562	100,0	299234	100,0	222554	100,0	192502	100,0
в т.ч. от кредитования физических лиц	155835	71,3	209165	69,9	150892	67,8	122624	63,7
от кредитования малых предприятий и индивидуальных предпринимателей	62727	28,7	90069	30,2	71662	32,2	69878	36,3

 

 

 

Рис.2. – Удельный вес доходов от кредитования физических лиц в структуре процентных доходов АО «Народный Банк Казахстана»    в 2010-2012 гг.

Из приведенных данных видно, что большая часть доходов АО «Народный Банк Казахстана»    получена от кредитования физических лиц. Однако их удельный вес в структуре расходов имеет тенденцию к снижению (с 71,3 % в 2012 г.до 63,7 % за 9 месяцев 2012 г.). Следовательно, объем услуг, оказанных физическим лицам, в АО «Народный Банк Казахстана»    снижается.

Для оценки эффективности обслуживания физических лиц проведем анализ динамики процентных доходов и расходов в АО «Народный Банк Казахстана»    за 2011-2012г.г. и 9 месяцев 2012 г. (Табл. 9).

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 9

Динамика доходов и расходов АО «Народный Банк Казахстана»    в 2010-2012 г.г.млн. тенге.

Показатели	2010 г.	2011 г.	9 месяцев 2011 г.	9 месяцев 2012 г	2011 г. к 2010 г.		9 месяцев 2011 г. к 9  месяцам 2012 г.
					Абсолютное отклонение, +/- млн. тенге.	Темп прироста, %	Абсолютное отклонение, +/- млн. тенге.	Темп прироста, %
Процентные доходы	218562	299234	222554	192502	80672	36,9	-30052	-13,5
в т.ч. от кредитования физических лиц	155835	209165	150892	122624	53330	34,2	-28268	-18,7
от кредитования малых предприятий и индивидуальных предпринимателей	62727	90069	71662	69878	27342	43,6	-1784	-2,5

 

 

Продолжение табл.9

Процентые расходы	86175	99573	76553	77000	13398	+15,5	+447	0,6
в т.ч. от кредитования физических лиц	69199	78264	61931	53371	9065	13,1	-8560	-13,8
от кредитования малых предприятий и индивидуальных предпринимателей	16976	21309	14622	23629	4333	25,5	9007	61,6
Чистые процентные  доходы	132387	199661	146001	115502	67274	50,8	-30499	-20,9
в т.ч. от кредитования физических лиц	86636	130901	88961	69253	44265	51,1	-19708	-22,2
от кредитования малых предприятий и индивидуальных предпринимателей	45751	68760	57040	46249	23009	50,3	-11720	-20,6

Как видно из Табл. 9, процентные доходы АО «Народный Банк Казахстана»    в 2011 г. составили 299234 млн. тенге. Увеличение по сравнению с 2010 г. составило 36,9 %, что в абсолютном выражении составляет 80672 млн. тенге. За 9 месяцев 20111 г. объем процентных доходов составил 192502 млн. тенге. Данный показатель очень существенно сократился по сравнению с аналогичным периодом 2012 г.(на 30052 млн. тенге., или на 13,5 %).

Процентные доходы от кредитования физических лиц в 2011 г. увеличились по сравнению с 2010 г. на 53330 млн. тенге. (на 34,2 %) и составили 209165 млн. тенге. За 9 месяцев 2012 г. данный показатель сократился по сравнению с аналогичным периодом 2011 г. очень значительно – на 28268 млн. тенге. (на 18,7 %). Следовательно, процентные доходы от кредитования физических лиц в анализируемом периоде имеют тенденцию к снижению, что оценивается отрицательно. При этом доходы от кредитования малых предприятий и индивидуальных предпринимателей в 2012 г. сократились значительно меньшими темпами по сравнению с 2011 г. (всего на 2,5 %).

Динамика процентных доходов АО «Народный Банк Казахстана»    за 2010-2011 г.г. и 9 месяцев 2012 г. отражена на Рис.3.

Рис.3– Динамика процентных доходов АО «Народный Банк Казахстана»    в 2008-2010 г.г.

Процентные расходы в 2011 г.очень существенно возросли по сравнению с 2010 г.– на 13398 млн. тенге., или на 15,5 %. За 9 месяцев 2010 г. размер процентных расходов составил 77000 млн. тенге., увеличение показателя по сравнению с аналогичным периодом 2011 г.составило 447 млн. тенге. (0,6 %). Следовательно, процентные расходы в целом увеличиваются, в то время как доходы от кредитования снижаются.

Расходы на кредитование физических лиц в 2011 г.составили 78264 млн. тенге. По сравнению с 2010 г.данный показатель увеличился на 9065 млн. тенге. (на 13,1 %). За 9 месяцев 2010 г. показатель сократился по сравнению с аналогичным периодом 2011 г.на 13,8 %. В абсолютном выражении снижение составило 8560 млн. тенге. Из приведенных в таблицы 2.11 данных следует, что доходы от кредитования физических лиц снижаются более быстрыми темпами по сравнению с процентными расходами. Это свидетельствует о снижении эффективности кредитования физических лиц лиц.

Динамика расходов АО «Народный Банк Казахстана»    за 2010-2011г.г. и 9 месяцев 2012г. отражена на Рис.4

 

Рис.4 Динамика расходов АО «Народный Банк Казахстана»    в 2010-2012  г.г.

Чистые доходы от кредитования в 2011 г.увеличились по сравнению с 2010 г.на 67274 млн. тенге. (на 50,8 %) и составили 199661 млн. тенге. За 9 месяцев 2010 г. по сравнению с аналогичным периодом 2011 г.чистые процентные доходы снизились на 20,9 % (на 30499 млн. тенге.). Абсолютный размер чистых процентных доходов от кредитования составил 88961 млн. тенге. и 69253 млн. тенге. в 2011 г.и за 9 месяцев 2010 г. соответственно.

В 2011 г.объем чистых доходов от кредитования физических лиц увеличился по сравнению с 2010 г.на 44265 млн. тенге. (на 51,1 %) и составил 130901 млн. тенге. Чистые доходы от кредитования физических лиц за 9 месяцев 2010 г. составили 69253 млн. тенге. Они снизились по сравнению с аналогичным периодом 2011 г.на 19708 млн. тенге. (на 22,2 %). Из таблицы 2.11 видно, что чистые доходы от кредитования физических лиц лиц сокращаются более быстрыми темпами по сравнению с доходами от кредитования малых предприятий и индивидуальных предпринимателей.

Динамика чистых доходов АО «Народный Банк Казахстана»    за 2008-2009 г.г. и 9 месяцев 2010 г. отражена на Рис.5

Рис.5 – Динамика чистых процентных доходов АО «Народный Банк Казахстана»    в 2010-2012 г.г.

Проанализируем относительные показатели эффективности кредитования физических лиц в АО «Народный Банк Казахстана»    в 2010-2011 г.г. и 9 месяцев 2012 г. (Табл. 10).

 

 

 

Таблица 10

Анализ относительных показателей эффективности обслуживания физических лиц в АО «Народный Банк Казахстана»    в 2010-2012 г.г.

млн. тенге.

Показатели	2010 г.	2011 г.	9 месяцев 2011 г.	9 месяцев 2012 г
Прибыль до налогообложения	37808	51817	45018	12176
Чистые процентные  доходы	132387	199661	146001	115502
в т.ч. от кредитования физических лиц	86636	130901	88961	69253
от кредитования малых предприятий и индивидуальных предпринимателей	45751	68760	57040	46249
Отношение чистых доходов к прибыли до налогообложения всего, %	350,2	385,3	324,3	948,6
в т.ч. от обслуживания физических лиц	229,2	252,6	197,6	568,8
от обслуживания малых предприятий и индивидуальных предпринимателей	121,0	132,7	126,7	379,8
Рентабельность кредитования, %	60,6	66,7	65,6	60,0
в т.ч. от обслуживания физических лиц	55,6	62,3	59,0	56,5
от обслуживания малых предприятий  и индивидуальных предпринимателей	72,9	76,3	79,6	66,2
Процентные расходы	86175	99573	76553	77000
в т.ч. от кредитования физических лиц	69199	78264	61931	53371
от кредитования малых предприятий и индивидуальных предпринимателей	16976	21309	14622	23629

 

 

Продолжение табл.10

Затраты на 1тенге процентных  доходов,тенге	0,39	0,33	0,34	0,40
в т.ч. от обслуживания физических лиц	0,44	0,37	0,41	0,44
от обслуживания малых предприятий  и индивидуальных предпринимателей	0,27	0,24	0,20	0,34

Как видно из Табл.10, отношение чистых доходов от обслуживания физических лиц к прибыли до налогообложения в АО «Народный Банк Казахстана»    имеет тенденцию к росту (рисунок 2.6). В 2010 г.данный показатель составил 229,2 %, в 2011 г.увеличился до 252,6 %. За 9 месяцев 2012 г. показатель составил 568,8 %. По сравнению с аналогичным периодом 2011 г.он увеличился на 371,2 процентных пункта. Рост показателя связан со снижением объема прибыли АО «Народный Банк Казахстана»    до налогообложения, поэтому положительно оцениваться не может.

Рис. 6 – Отношение чистых доходов от обслуживания физических лиц к прибыли до налогообложения АО «Народный Банк Казахстана»    в 2010-2012 гг.

 

 

Рентабельность обслуживания физических лиц (процентное отношение чистых доходов к доходам) в АО «Народный Банк Казахстана»    в 2010 г. имеет тенденцию к снижению (Рис.7). В 2010 г.данный показатель составил 55,6 %. В 2011 он увеличился на 6,7 процентных пункта и составил 62,3 %. В январе – сентябре 2012 г. рентабельность обслуживания физических лиц составила 56,5 %. По сравнению с аналогичным периодом 2011 г.данный показатель снизился на 2,5 процентных пункта. Из Табл.10 видно, что рентабельность обслуживания малых предприятий и индивидуальных предпринимателей в АО «Народный Банк Казахстана»    значительно выше, чем обслуживания физических лиц. Это обусловлено большими затратами на обслуживание физических лиц.

Рис.7 – Рентабельность обслуживания физических лиц в АО «Народный Банк Казахстана»в 2010-2012 гг.

 

 

 

 

 

Динамика затрат АО «Народный Банк Казахстана»    на один тенге доходов на обслуживание физических лиц приведена на Рис.8.

Рис.8 – Динамика затрат АО «Народный Банк Казахстана»    на одинтенгель доходов на обслуживание физических лиц в 2010-2012 гг.

Как видно из приведенных данных, затраты на одинтенгель доходов на обслуживание физических лиц имеет тенденцию к росту. Максимального значения за анализируемый период показатель достиг в 2010 г. – 0,44тенге По сравнению с аналогичным периодом 2011 г.показатель увеличился на 0,03тенге или на 7,32 %. Минимальное значение показателя было достигнуто в 2011 г.– 0,37тенге

Для оценки эффективности оценки кредитоспособности заемщиков – физических лиц проанализируем кредитный портфель АО «Народный Банк Казахстана»    и формирование резерва на возможные потери банка в 2010-2012 гг. В Табл. 11 представлена структура кредитных вложений АО «Народный Банк Казахстана»    и доля просроченной ссудной задолженности по выданным банком кредитам за 2010 – 2012 гг.

 

 

 

 

Таблица 11

Структура кредитных вложений АО «Народный Банк Казахстана»    и доля просроченной ссудной задолженности по выданным кредитам за 2010 – 2012 гг.млн. тенге.

Наименование показателя	На конец 2010 г.		На конец 2011 г.		На 1 октября 2011 г.		Изменение за 9 месяцев 2012 г.
	Сумма, млн. тенге.	Уд. вес, %	Сумма, млн. тенге.	Уд. вес, %	Сумма, млн. тенге.	Уд. вес, %	Абсолютное отклонение,  (+,-), млн. тенге.	Темп прироста, %
Остаток ссудной задолженности малых предприятий и индивидуальных предпринимателей	266742	34,0	534948	32,7	175723	18,7	-359225	-67,2
Остаток ссудной задолженности физических лиц	517795	66,0	1100978	67,3	763970	81,3	-337008	-30,6

 

 

 

 

Продолжение табл.11

Итого чистая ссудная задолженность	784537	100,0	1635926	100,0	939693	100,0	-696233	-42,6
Просроченная задолженность  малых предприятий и индивидуальных предпринимателей	5023	29,1	12093	22,4	9856	15,2	-2237	-18,5
Просроченная задолженность    физических лиц	12237	70,9	41893	77,6	54983	84,8	13090	31,3
Итого просроченная задолженность	17260	100,0	53986	100,0	64839	100,0	10853	100,0
Удельный вес просроченной задолженности в общей сумме ссудной задолженности, %, в т.ч.	2,20		3,30		6,90		3,60
-  малых предприятий и индивидуальных предпринимателей	1,88		2,26		5,61		3,35
- задолженность  физических лиц	2,36		3,81		7,20		3,39