Кредитные риски и методы их снижения

 

      В дополнение к вышеупомянутым  событиям сотрудники банка   должны  также

следить за следующими “сигналами”, которые могут  неблагоприятно  отразиться

на положении заемщика:

    . потеря  важного рынка;

    . отрицательный  рабочий капитал;

    .  невозобновление  таможенного,   дистрибьютерского/представительс-кого

      соглашения с другим предприятием;

    . потеря  лицензии (напр. защищающей торговую  марку);

    . продолжительное неполное использование производственных мощностей;

    . сбои  в поставках сырья;

    . чрезмерные  запасы, которые могут служить  причиной возможных убытков;

    . частые  забастовки;

    . вмешательство   экологической  инспекции   для  частичного  или  полного

      закрытия производства;

    . устаревающее  оборудование;

    . спекулятивные операции;

    . зависимость  от другого предприятия, находящегося  в тяжелом  финансовом

      положении;

    .  поглощение  или  приобретение  предприятия,  находящегося  в   тяжелом

      финансовом положении;

    . потеря  значительного клиента или рынка сбыта.

 

      Банковских работников должны  насторожить такие факты, как:

    . непредставление  финансовых отчетов в установленные  сроки;

    . изменение   поведения или привычек высшего  руководящего состава;

    . резкое  изменение отношений с банком, нежелание сотрудничать;

    . замена  ключевых сотрудников;

    . увлечение  созданием новых предприятий,  скупка недвижимости;

    . плохое  состояние финансовых отчетов;

    . принятие  необоснованного риска;

    . установление  нереалистичных цен на продукцию;

   . медленная реакция на ухудшение рыночных условий;

    . слабый  операционный контроль;

    . отсутствие  преемственности в руководстве;

    . потеря  важных клиентов;

    . создание  спекулятивных запасов;

    . отсрочки  замены устаревшего оборудования  и т.д.

 

      Если кредитный инспектор считает,  что деловое и  финансовое  положение

Заемщика ухудшилось до степени, угрожающей  возможности  погашения  кредита,

Банк может  потребовать  от  Заемщика  представить  программу,  исправляющую

ситуацию и  предпринять меры, снижающие риск Банка.

 

      Если программа,  разработанная   для  исправления  ситуации,  негативно

оценивается   Банком,   Банк   имеет   право   потребовать    предоставления

дополнительного обеспечения кредита или  произвести  расторжение  кредитного

договора.

 

      В  банке  для  осуществления   контроля  за  ходом  погашения   кредита

формируется специальное  кредитное досье, где сосредоточена  вся  документация

по кредитной  сделке  и  все  необходимые  сведения  о  заемщике.  Документы

группируются следующим образом:

 

- материалы  по кредиту (копии кредитного  договора,  долговых  обязательств,

   гарантийных  писем и т.д.);

-  финансово-экономическая   информация  (финансовые  отчеты,  аналитические

   таблицы,  налоговые декларации; бизнес-планы  и т.д.);

- материалы  о кредитоспособности клиента  (аналитические  отчеты  кредитных

   инспекторов,  сведения, полученные от других  банков, ответы на  запросы   и

   т.д.);

- документы  по обеспечению кредита (договор  залога,  документы  о  передаче

   прав по вкладам и ценным бумагам, закладные и т.д.);

- переписка  по кредиту (переписка с клиентом, записи телефонных  разговоров

   и т.д.).

 

      Конечная цель мониторинга -  обеспечить  погашение  в   срок  основного

долга  и  уплату  процентов  по  кредиту.  Кредиты,  по  которым   возникают

трудности  с  погашением,  называются   проблемными   кредитами.   Появление

проблемного кредита, как правило, не является неожиданным.

 

     Проблемными,  прежде  всего,  могут  стать   кредиты,  риск  по  которым

является  повышенным.   Это   процесс,   который   развивается   в   течение

определенного времени. Опытный работник банка  может  еще  на  ранней  стадии

заметить   признаки   зарождающегося   процесса    финансовых    трудностей,

испытываемых  клиентом, и  принять  меры  к  исправлению  ситуации  и  защите

интересов банка. Эти меры следует  принять  как  можно  раньше,  прежде  чем

ситуация выйдет из под контроля  и  потери  станут  необратимыми.  При  этом

следует учесть, что убытки банка не ограничиваются лишь неуплатой долга и

потерей процентов.

 

     Ущерб,  наносимый банку, значительно  больше и  он может быть  связан  с

другими обстоятельствами:

 

. подрывается  репутация банка, так как   большое  число просроченных  и

   непогашенных  кредитов приведет к падению доверия вкладчиков,

   инвесторов  и т.д.;

. увеличиваются  административные расходы, поскольку  проблемные ссуды

   требуют   особого  внимания  кредитного  персонала непроизводительного

   расходования  времени на поддержание статус-кво;

. повысится  угроза ухода квалифицированных кадров из-за снижения

   возможностей  их стимулирования в  условиях  падения  прибыльности

   операций;

. средства будут  заморожены в непродуктивных  активах;

. возникает  опасность встречного иска должника  к  банку, который может

   доказать, что требование банка об отзыве  ссуды  привели его на грань

   банкротства.

 

           Все эти потери могут дорого  обойтись банку  и  намного   превысить

     прямой  убыток от непогашения долга.

 

       Итак,  как  уже  говорилось  ранее,  в  случае  отклонения  от  срока

возврата, оговоренного в кредитном договоре,  или  запланированного  графика

погашения по кредиту,  а  также  в  случае  других  негативных  изменений  в

состоянии Заемщика предлагается  переводить  кредит  в  разряд  “Специальный

контроль”. После  чего возможно использовать  следующую  процедуру  отработки

кредита.

 

      Банк может сохранять кредит  в статусе “Специальный контроль”  в течении

10 дней.  В   этот  период  банк  рассматривает   различные  варианты  решения

проблемы. Если по истечении указанного срока проблема не  устранена,  однако

имеются основания  ожидать возврат кредита, то  кредит  классифицируется  как

проблемный  и проводится работа по его отработке,  если  же  таких  оснований

нет,  то  кредит  следует  классифицировать  как  безнадежный  и   проводить

мероприятия по закрытию задолженности. В обоих  случаях кредит  переходит  из

сферы  контроля  кредитной  администрации  в  подразделение  по   работе   с

проблемными активами.

 

      Относительно всех проблемных  кредитов  должны  применяться  следующие

правила:

 

1. Проблемные  кредиты не должны повторно  финансироваться  без  убедительного

   доказательства  возможности возврата или “сильного”  обеспечения.

2. Погашение  задолженности по кредитам, признанной  безнадежной к  получению,

   производится  за счет фактически сформированного  резервного фонда.

3. Проценты  по  безнадежным  кредитам  могут  не  начисляться  и   средства,

   полученные  от источника проблемного кредита   направляются  на  сокращение

   невыплаченных  процентов и основной суммы  долга.

 

 

      Ответственность  за  управление  проблемными  кредитами  и   работа  по

возврату  задолженностей   осуществляется   подразделением   по   работе   с

проблемными активам  при поддержке юридического управления.

 

      Подразделение по работе с  проблемными активами целесообразно  разделить

на два направления:

 

.  Подразделение   Интенсивного  Попечения,  которое   осуществляет   полный

   мониторинг  проблемных  кредитов,  а  также   разрабатывает  и   воплощает

   программы  отработки кредитов;

 

. Подразделение   Реализации  Долговых  Обязательств,  которое  осуществляет

   мероприятия,  связанные  с  реализацией   залога  и/или   других   активов

   Заемщика.

 

      При  признании  кредита   проблемным  или  безнадежным кредитное дело

Должника передается  в  Подразделение  по  работе  с  проблемными  активами.

Сотрудник Подразделения  принимает  кредитное  дело,  на  основании  которого

открывается наблюдательное дело.

 

      Если Банк заинтересован в  создании возможности для  возврата  кредита,

он подписывает  совместное соглашение по отработке  кредита. Такое  соглашение

разрабатывается  на  базе  тщательного  изучения  финансового   и   делового

положения Заемщика, включая  оценку  влияния  предусмотренной  отработки  на

восстановление  финансовой  и   деловой   стабильности,   а   также   оценку

возможности  погашения   кредита   после   выполнения   отработки   кредита.

Соглашение  обычно  требует,  чтобы  Заемщик  согласился  с   необходимостью

строгого контроля со стороны  Банка  за  деятельностью  Заемщика  и  четкого

прохождения отработки, взамен Заемщик получает  возможность  распоряжения  и

контроля над  операционными активами.

 

      Соглашение  по  отработке   кредита  потребует   принятия   одной   или

нескольких  из следующих мер:

 

. нерентабельные  виды деятельности должны быть  прекращены;

. никакого нового  инвестирования в оборудование  и здания;

. сокращение  заработной платы, включая выплачиваемую  владельцам;

. сокращение  числа рабочих мест;

. присутствие представителя Банка в Совете директоров предприятия;

. разработка  нового  графика  погашения   кредита,  рассчитанного  на  более

   длительный  период;

. конверсия  кредита, т.е. консолидация процентов  и основных сумм по  одному

   или более  кредитам и разработка нового графика погашения процентов и сумм

   кредита  с новыми процентными ставками;

. аннулирование  штрафных санкций по просроченным  кредитам;

.  разрешение  заемщику  реализовать  заложенное  имущество  (частично  или

   полностью), при условии направления денежных  средств  от  реализации  на

   погашение  долга;

. разработка  схем деятельности  заемщика  с  привлечением  в  данные  схемы

   других  юридических организаций, заинтересованных  в  сотрудничестве  либо

   участвующих  в производственном цикле, одним из звеньев которого  является

   заемщик.

 

 

 

      Соглашение по отработке  кредита   должно  быть  предпринято   только  в

следующих ситуациях:

. соглашение  по отработке кредита улучшает  возможность  погашения  основной

   суммы  кредита;

. отработка  кредита усиливает позицию Банка  в отношении других кредиторов  в

   случае  неуплаты задолженности и последующей  ее  выплаты,  определенной  в

   судебном  порядке;

. поступления  от реализации обеспечения кредита  кажутся недостаточными  для

   погашения  суммы кредита и процентов  по нему;

. реализация  обеспечения по кредиту может  повредить репутации банка;

.  заемщик   прекращает  выплачивать  проценты  и  основную  сумму  долга   в

   следствие   чрезвычайных  обстоятельств,  которые   им  не   могли   быть

   предвидены;

. заемщик ведет  свои дела так, что  это   создает  хорошие  возможности   для

   восстановления  финансовой стабильности;

.  погашение   кредита  посредством  реализации   производственных   активов

   Заемщика  нарушит его производственную способность и возможность погашения

   кредита;

. банк считает,  что соглашение по отработке  кредита  приведет  к  погашению

   кредита  и процентов по нему.

 

      Банк может отменить свое решение  по такому совместному  соглашению  по

отработке  кредита  и  вернуться  к  условиям   первоначального   кредитного

договора, если:

.  документация  и  обстоятельства,  на  которых   основывается  соглашение,

   являются  фальшивыми;

. условия   соглашения не выполняются заемщиком;

. активы заемщика реализованы без согласования с банком;

.  заемщик   осуществляет  юридические   изменения   статуса   собственности

   предприятия  без согласования с банком;

. имеет место  реализация залога другими кредиторами,  что  ослабляет  шансы

   возвратности  кредита;

. в согласованный  срок не  началось  погашение   задолженности  в  нарушение

   подписанного  соглашения;

.  не  предоставляется   достоверная  либо  предоставляется   противоречивая

   информация  о деятельности заемщика.

 

 

      Если банк убежден, что возможное совместное  соглашение  по  отработке

кредита скорее  всего  не  принесет  положительных  результатов,  то  кредит

классифицируется   как   безнадежный,   и   банк   приступает   к   закрытию

задолженности.

 

      В особых случаях Банк может  рассматривать  возможность  преобразования

всего или части  кредита в акции предприятия.

 

      С целью погашения задолженности  производится проработка  и   реализация

схем  по  изъятию  имеющегося  имущества,  реализация  имущества,  работа  с

дебиторами  должника, а также осуществляется контроль  за  движением  средств