Кредитные операции коммерческого банка

Рис .3.Структура расходов.

Чистая прибыль по итогам 2012 года составила 227,6 млн. сом, что в 2 раза выше аналогичного показателя за 2011 год

По состоянию на 31 декабря  2012 года и 31 декабря 2011 года базовая прибыль на акцию, составила 61,91 сом и 36,60 сом, соответственно.

 

 

2.2. Организация  кредитного процесса в коммерческом  банке

Потребительское кредитование, или кредитование физических лиц  в целях приобретения товаров (работ, услуг) для личных, семейных, бытовых  и иных нужд, не связанных с предпринимательской  деятельностью, является одним из наиболее динамично развивающихся направлений  банковского кредитования. В силу того, что заемщиком по потребительскому кредиту выступает лицо, которое  не обладает не только специальными, но и базовыми знаниями в указанной  сфере, оно зачастую не может адекватно  оценить все условия заключаемой  сделки. Рассмотрим ключевые моменты, на которые следует обращать внимание при заключении кредитного договора.

Потребительские кредиты  можно разделить на две группы: целевые и нецелевые.

Нецелевые кредиты, или кредиты на неотложные нужды, характеризуются следующими признаками:

• минимальный пакет документов, необходимый для их получения, - как правило, решение об их предоставлении принимается при наличии заявления, паспорта и одного из дополнительных документов: а) водительского удостоверения; б) свидетельства о постановке физического лица на налоговый учет (требуется личное предъявление документов, с которых кредитный инспектор изготавливает копию);
• кредит предоставляется, как правило, путем выпуска банком классической кредитной карты; заемщику дается по карте небольшой кредитный лимит в 30-50 тыс. сом.. Некоторые банки декларируют более высокие кредитные лимиты, но они могут быть предоставлены заемщикам, подтвердившим более высокий (более 2 тыс. долл. в месяц) доход;
• срок кредитования не превышает 6-12 месяцев;
• устанавливается льготный период (1-2 месяца), в пределах которого кредит может быть погашен без взимания процентов. Здесь нужно иметь в виду, что проценты за указанный льготный период уплачиваются заемщиком не прямо, а косвенно, путем внесения ежегодно суммы за обслуживание карты. На наличие этого условия и размер суммы нужно обратить самое пристальное внимание;
• отсутствие обеспечения по кредиту;
• сумма кредита может расходоваться заемщиком на любые цели по своему усмотрению.

Целевые потребительские  кредиты предоставляются на конкретные, заранее оговоренные цели. Можно выделить следующие наиболее распространенные кредиты.

• Кредит на приобретение товаров - бытовой техники и электроники. В подавляющем большинстве он выдается в торгующей организации, где находится кредитный инспектор банка. Поскольку сумма кредита небольшая (определяется ценой товара), по таким кредитам обеспечения не требуется.
• Ипотечные кредиты - выдаются для покупки недвижимости (квартиры, загородного жилого дома, дачи, гаража). Обязательным является ипотека (залог) приобретаемой недвижимости в пользу банка.
• Образовательные кредиты - предоставляются для оплаты обучения в высших и средних специальных учебных заведениях. Минимальный возраст заемщика - 14 лет; до окончания обучения устанавливается мораторий на погашение кредита - т.е. сумму долга и причитающиеся банку проценты заемщик начинает возвращать, только когда получит диплом и устроится на работу. Этим объясняется достаточно длительный максимальный срок кредита - до 11 лет с учетом обучения в ВУЗе в течение 5-6 лет, к которым применяется мораторий, и 5-летнего срока погашения кредита.
• Туристические кредиты. Относительно новый вид целевого потребительского кредитования. Сумма кредита определяется стоимостью путевки за вычетом первоначального взноса; срок погашения кредита, - как правило, от 6 до 12 месяцев. Пока что такие кредиты не пользуются большим спросом, поскольку соизмеримую сумму (до 2 тыс. долл. США, а в некоторых случаях и больше) под "хороший" процент и на аналогичный срок можно получить по кредитной карте и потратить ее не только на оплату путевки, но и на личные расходы на отдыхе.
• "Кредит на ремонт" - предоставляется для оплаты косметического или капитального ремонта квартиры либо загородного дома. Обязательным является наличие договора с подрядной организацией и предоставление сметы на ремонт. С учетом того, что стоимость ремонта может доходить до 30-40% от первоначальной цены помещения, кредит предоставляется, как правило, под залог ремонтируемой недвижимости либо под поручительство 2-3 лиц с подтвержденным уровнем дохода. Для контроля за использованием кредита банк может предоставлять кредит по частям, и для получения каждого последующего транша необходимо подтвердить банку (счетами и актами выполненных работ) завершение текущего этапа ремонта.
• "Кредит на лечение" - предоставляется для оплаты стационарного лечения либо проведения косметических операций. Срок кредита - до трех лет. Обязательным является наличие договора на оказание медицинских услуг и счета на оплату лечения. Первоначальный взнос потребителя может составлять от 5 до 20% от цены лечения.

Применительно к целевым  кредитам необходимо иметь в виду, что если банк выявит случаи их нецелевого использования, то он вправе будет требовать  от заемщика досрочного возврата суммы  кредита и уплаты причитающихся  процентов Иные правовые последствия могут быть установлены в договоре (например, уплата штрафных процентов). На них нужно обращать внимание при подписании кредитного договора.

В зависимости от срока, в  течение которого банк рассматривает  кредитную заявку и принимает  решение о выдаче кредита, потребительские  кредиты делятся на экспресс-кредиты и классические кредиты.

Экспресс-кредиты характеризуются следующими признаками:

1. предоставляются при предъявлении двух документов - паспорта и либо заграничного паспорта, либо водительского удостоверения, либо свидетельства о постановке физического лица на налоговый учет (требуется личное предъявление документов, с которых кредитный инспектор изготавливает копии);
2. сокращенные сроки рассмотрения пакета документов - от 30 минут до 2 часов;
3. как правило, процентная ставка по эксперсс-кредитам на 5-10 пунктов выше, чем по классическим потребительским кредитам.

Классические  потребительские кредиты характеризуются большим пакетом документов, сроком его рассмотрения - от 2-3 до 5-7 дней и более низкой процентной ставкой по сравнению с экспресс-кредитами.

Как подтвердить свою платежеспособность. Поскольку банк никогда не выдаст кредит, пока не убедится, что он будет  своевременно возвращен, ключевым моментом при получении кредита является подтверждение платежеспособности заемщика. Как правило, банки просят заемщика указать свой ежемесячный  доход за последние 6 месяцев (некоторые  банки требуют подтверждения  дохода за 12 месяцев), а в ряде случаев  и совокупный доход семьи. Размер дохода должен быть таким, чтобы на погашение кредита уходило ежемесячно не более 50%. К примеру, если заемщик берет кредит, по условиям которого сумма ежемесячного платежа составляет 9 000 сом., то минимальный доход такого заемщика должен составлять 18 000 сом. в месяц

 

 

2.3. Анализ кредитоспособности  клиента банка

Процесс кредитования будет  рассмотрен далее на конкретном примере.

Предприятие: ОсОО "Асыл-Таш"

Сфера деятельности:

оптовая и розничная торговля строительными материалами и  продуктами питания, транспортные услуги.

Среднесписочная численность  работающих: 57 человек.

Учредитель: Кубатбеков Мелис Эркинович.

Полномочия руководителя (директора - Кубатбеков М. Э.) на совершение сделок и заключение договоров подтверждается Уставом (п.12.4 1 - 12.4 2)

Кредитная история ОсОО "Асыл-Таш" отсутствует.

Кредитная история Кубатбекова Мелиса Эркиновича. в банке положительная.

Пакет документов, которые  предоставило ОсОО "Асыл-Таш" для рассмотрения в банк, включает:

Заявление на получение кредита ;

Анкета Заемщика;

Устав предприятия, заверенный нотариально;

Свидетельство о государственной  регистрации юр. лица, заверенное нотариально;

Справка о задолженности  перед бюджетом;

Годовой отчет за последний  финансовый год (Формы № 1-5), заверенный нотариально;

Квартальные бухгалтерские  отчеты (форма №1, №2), заверенные нотариально.

ОАО «ЮниКредит Банк»обрабатывает данные этих документов и соответствии со своими стандартами формирует внутренние документы, которые необходимы для дальнейшего детального рассмотрения заявки предприятия. Методика оценки кредитоспособности предприятия, используемая банком, основывается на сочетании комплексного системного анализа и рейтингового метода. В банке используются специальные компьютерные программы, позволяющие автоматизировать расчеты. Сначала составляются агрегированные баланс и отчеты о прибылях и убытках. На основе данных Формы №1 и Формы №2 рассчитываются различные показатели, важные при определении кредитоспособности. В результате устанавливается класс кредитоспособности предприятия. На каждое предприятие, с которым заключается договор о сотрудничестве, в банке формируется досье, куда входят все предоставленные предприятием, а также составленные банком документы.

Уже на основании заключенного между банком и предприятием договора рассматриваются заявки работников данного предприятия. Обычно возможность  для работника получить кредит рассматривается  работодателем как один из способов поощрения ценных сотрудников. Т. е., как правило, это работники верхнего звена. Так и в примере с  ОсОО "Асыл-Таш" заявку на получение кредита подал директор данной фирмы - Кубатбеков Мелис Эркинович.

Итак, для получения кредита  Кубатбеков Мелис Эркинович. предоставил в банк следующие документы:

Заявление - анкету, установленного образца;

Справку о заработной плате;

Копию паспорта или иной документ, удостоверяющий личность Заемщика;

Письмо Фирмы, подписанное  руководителем и главным бухгалтером  и скрепленное печатью, о согласии предоставить поручительство по кредиту  Заемщика.

Все документы заверяются кредитным инспектором, который  принимает заявку.

Кредитующее подразделение  не позднее 3 рабочих дней после представления  Заемщиком документов рассматривает  их и готовит заключение о возможности  предоставления кредита.

Выдача кредита в рамках Договора о сотрудничестве осуществляется после подписания:

Кредитного договора;

Договора поручительства с Фирмой (по каждому Заемщику);

Договора залога имущества;

Срочного обязательства;

Соглашения (ий) к Договору (ам) банковского счета Фирмы;

Соглашения (ий) к Договору (ам) банковского (их) счета (ов) Фирмы, открытому (ым) в другом коммерческом банке (при необходимости).

Предприятие составляет полную бухгалтерскую и финансовую отчетность, с предоставлением ее в органы налогового контроля. Система налогообложения  образуется из обычной схемы налогообложения  с уплатой налогов (НДС, налога на прибыль, на имущество, налогов на зарплату), а также уплатой налога на вмененный  доход по розничной торговле от торговых площадей магазина.

Таблица 2.1.

Агрегированный анализ баланса  ОсОО "Асыл-Таш"на две последние отчетные даты.

Статья баланса	01.10 2011	В% к итогу	01.01. 2012	В% к итогу	Абсол. Измен.	Относ. Измен.
1	2	3	4	5	6	7
Оборотные активы	38342,1	99,4	47434,3	99,5	8992,2	23,4
В т. ч. денежные средства	131,8	0,3	1723,7	3,6	1591,9	1207,2
Расчетные и прочие текущие активы	38163,4	98,9	45498,3	95,7	7334,8	19,2
В т. ч. расчеты с дебиторами	1859,4	4,8	15910,9	33,4	14051,5	755,6
Товарно-материальные запасы	36304,0	94,1	29587,3	62,2	-6716,6	-18,5
Прочие текущие активы	0	0	0	0	0	0
В т. ч. краткосрочные	0	0	0	0	0	0
Основной капитал	214,8	0,5	193,0	0,4	-21,7	10,1
В т. ч. убытки	0	0	0	0	0		0
Баланс активов	38557,0	100	47527,4	100	8970,3		23,3
Обязательства всего	18442,7	47,8	25476,4	53,6	7033,6		38,14
В т. ч. долгосрочные обязательства	0	0	0	0	0		0
В т. ч. кредиты банков	0	0	0	0	0		0
Краткосрочные обязательства	18442,7	47,8	25476,4	53,6	7033,6		38,14
В т. ч. краткосрочные кредиты банков	11083	28,7	15083	31,7	4000		36,1
Прочие обязательства	7359.73	19,09	10393,4	21,9	3033,6		41,2
Собственный капитал	20114,3	52,2	22051,0	46,4	1936,8		9,6
В т. ч. уставной капитал	8,4	0,02	8,4	0,02	0		0
Резервный капитал	0	0	0	0	0		0
Нераспр. прибыль прошлых лет	16429,4	42,6	16429,4	34,6	0		0
Нераспр. Прибыль текущего года	3676,5	9,54	5613,3	11,8	1936,8		52,7
Добавочный капитал	0	0	0	0	0		0
Баланс пассивов	38557,0	100	47527,4	100	8970,4		23,3