Кредитные операции коммерческого банка

СОДЕРЖАНИЕ:

 

ВВЕДЕНИЕ 3

 

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ  ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ БАНКОВСКОГО  КРЕДИТОВАНИЯ

1.1.Сущность, цели и задачи кредитования коммерческим банком 5

1.2.Организация банковского кредитования клиентов 11

1.3.Международный опыт организации кредитного процесса коммерческих банков (на примере Франции) 18

 

ГЛАВА 2. БАНКОВСКОЕ КРЕДИТОВАНИЕ КЛИЕНТОВ НА ПРИМЕРЕ ОАО «ФинансКредит Банк»

2.1. Краткая организационно-эконмическая  характеристика банка 21

2.2. Организация кредитного  процесса в коммерческом банке 25

2.3. Анализ кредитоспособности  клиента банка 29

 

ГЛАВА 3. ОСНОВНЫЕ ПРОБЛЕМЫ И ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ  БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ В КЫРГЫЗСКОЙ РЕСПУБЛИКЕ

3.1. Проблемы банковского  кредитования 35

3.2. Рекомендации по решению  проблем кредитования 37

 

ЗАКЛЮЧЕНИЯ 40

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 42

 

ГЛОССАРИЙ

 

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность  темы: Высокая рискованность банковских операций первым делом связана с условиями и результатами деятельности его клиентов. Предоставляя кредиты, банк должен всесторонне изучить и проанализировать те факторы, которые могут привести к непогашению кредитов. Такое изучение именуют анализом кредитоспособности.

Кредит во многом является условием и предпосылкой развития современной  экономики, неотъемлемым элементом  экономического роста. Его используют как крупные предприятия и  объединения, так и отдельные  частные предприниматели. Им пользуются как государства и правительства, так и отдельные граждане. Кредит обслуживает движение капитала и  постоянное движение различных общественных фондов. Благодаря кредиту в народном хозяйстве производительно используются средства, высвобождаемые в процессе деятельности предприятий, в процессе выполнения государственного бюджета, а также сбережения населения  и ресурсы банков.

Целью данной работы является изучение и обобщение вопросов связанных с кредитованием коммерческими банками.

В соответствии с целью  исследования в работе поставлены следующие задачи:

• изучить сущность, цели и задачи кредитования коммерческим банком;
• рассмотреть организацию банковского кредитования клиентов;
• изучить международный опыт организации кредитного процесса коммерческих банков (на примере Франции);
• дать краткую организационно-эконмическую характеристику банка
• рассмотреть организацию кредитного процесса в коммерческом банке
• провести анализ кредитоспособности клиента банка
• выявить проблемы банковского кредитования
• предложить рекомендации по решению проблем кредитования.

Предметом исследования является процесс развития и банковского кредитования.

Объектом исследования является процесс кредитования в коммерческом банке и методы его практической реализации.

Методологической  основой исследования послужили теоретические положения и методологические подходы в трудах отечественных и зарубежных ученых-экономистов, таких как Е.Ф Жукова, В.В. Ковалёва, О.И Лаврушина, Е.П Жарковской., И.О. Арендс, О.В. Ефимовой, и Г.В. Савицкой.

Структура курсовой работы представлена тремя главами, введением и заключением. Во введении описывается актуальность темы; цель и задачи курсовой работы; определяется предмет и объект исследования, а так же методологическая и информационная база.

В первой главе теоретические  аспекты, сущность, цели и задачи банковского  кредитования. Во второй главе рассматривается  пример банковского кредитования в  ОАО «Финанскредит банк». Третья глава посвящена проблемам банковского кредитования и путям их решения. К курсовой работе прилагается глоссарий ключевых слов и приложения.

Общий объем работы составляет 43 страницы. Список использованной литературы включает 22 источника. 

 

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ  ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ БАНКОВСКОГО  КРЕДИТОВАНИЯ

1. Сущность, цели и задачи кредитования коммерческим банком

В условиях переходной экономики  предприятия, как малого, так и  среднего бизнеса начали испытывать нужду в привлечении ссудного капитала для развития бизнеса и  увеличения оборота предприятия. Формой этого ссудного капитала является банковское кредитование. 

Кредит - это движение ссудного капитала, предоставляемого в ссуду на условиях возвратности, срочности, за плату в виде процентов.  Он решает проблемы, стоящие перед всей экономической системой. Так, при помощи кредита можно преодолеть трудности, связанные с тем, что на одном участке высвобождаются  временно свободные денежные средства, а на другом возникает потребность в них¹.

Основу любой рыночной экономики составляет частный сектор, где юридические лица играют важную роль.  Они не требуют крупных  стартовых инвестиций и гарантируют  высокую скорость оборота ресурсов, способны быстро и экономно решать проблемы реструктуризации экономики, формирования и насыщения рынка  потребительских товаров в условиях дестабилизации экономики и ограниченности финансовых ресурсов.

Поэтому наибольший удельный вес в общей структуре кредитования Кыргызской Республики занимают кредиты, выданные негосударственному сектору. С 1999 г. по 2005 г. этот показатель возрос с 74 % до 86 %, он не только остается стабильным, но и продолжает увеличиваться.

Возможность возникновения  и развития кредита связаны с  кругооборотом и оборотом капитала. В процессе движения основного и  оборотного капитала происходит высвобождение  ресурсов. Средства труда используются в процессе производства длительное время, их стоимость переносится на стоимость готовой продукции частями.

Существуют следующие  виды кредитования, как:

персональные ссуды физическим лицам на потребительские нужды деловые ссуды юридическим и физическим лицам

 Ссуды    торгово-промышленным    предприятиям   (коммерческие ссуды). При этом основную массу данного   вида   кредитов   составляют   краткосрочные   ссуды   для пополнения оборотного капитала, как правило, они быстро погашаются².

Ссуды под недвижимость. Данная категория ссуд выдается строительным организациям в виде промежуточного финансирования в процессе строительного цикла.

Ссуды частным  лицам (потребительский кредит).

Ссуды на чрезвычайные нужды. Данный вид ссуд предоставляется в случаях экстраординарного увеличения потребности клиента в оборотных средствах, вызванного заключением выгодной сделки, получением крупного заказа.

Перманентные  ссуды на пополнение оборотного капитала Данный вид кредитов выдается на несколько лет и предназначается на покрытие дефицита финансовых ресурсов заемщика. Погашение кредита производится за счет прибыли.

Срочные ссуды. Данный вид выступает в форме единичного кредита или серии последовательных займов и предназначается для приобретения машин, оборудования, ремонта зданий, рефинансирования долгов. 

Ссуды под закладную данный вид кредитования применяется в случаях финансирования покупки или строительства заводов, производственных зданий, покупки земли.

Строительные  ссуды. Здесь кредит выдается на период строительного цикла, и заемщик осуществляет регулярную выплату процентов.

Кредитная линия. Это разновидность кредитования, при которой ссуда предоставляется заемщиком в заранее оговоренных пределах по мере возникновения потребности в денежных суммах в течение всего срока договора.

 Коммерческий кредит - кредит, предоставляемый одним функционирующим предпринимателем другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа.

Банковский  кредит преодолевает границы коммерческого кредита, так как он не ограничен направлением, сроками и суммами кредитных сделок. Сфера его использования шире: коммерческий кредит обслуживает лишь обращение товаров, банковский кредит - и накопление капитала, превращая в капитал часть денежных доходов и сбережений всех слоев общества³.

Ипотечное кредитование - это форма кредитования под залог недвижимости различного вида, который предоставляется на приобретение недвижимости,  которое выступает обеспечением возвратности кредита.

Кредит и денежная сфера  находятся в неразрывном единстве. С появлением кредитных денег  эта взаимосвязь стала особенно тесной. Банки республики завершили  обслуживание кредитной линии Европейского банка реконструкции и развития (ЕБРР) по поддержке юридических  лиц. Сейчас открыта вторая кредитная  линия ЕБРР, реализация которой также  будет осуществляться банками Кыргызстана. Открыта кредитная линия Международной  Ассоциации Развития (МАР) по поддержке  предприятий.

  Предоставление кредитов  банками для финансирования юридических лиц связано с большим риском. Высокий уровень риска банкротства постоянно держит банк в напряжении, заставляет   тщательнее   проверять   условия   возврата   кредита, предоставляемого юридическому лицу. Все это настоятельно требует организации специальной банковской системы по обслуживанию юридических лиц на всей территории Кыргызстана. 

Для снижения риска, связанного с предоставлением кредитов, в  первую очередь надо оказывать помощь успешно функционирующим предприятиям.  Для выбора того или иного варианта действий в отношении финансовой поддержки юридических лиц следует, выработать способы объективной оценки их деятельности по соответствующим критериям; для определения эффективности работы целесообразно использовать рейтинг. Предприятия, имеющие более высокий рейтинг, должны располагать большим шансом в получении кредитов или другой финансовой помощи.

Ссудные операции – это действия банков (кредитных учреждений) по предоставлению и (или) получению кредитов, и их возврату и оплате соответствующих процентов, а депозитные операции – действие тех же работников по размещению и (или) привлечению к себе вкладов, их возврату и оплате причитающихся процентов⁴.

Для унифицированном классификации  качества активов и создания резервного фонда на покрытие убытков, связанных  с кредитным риском, в соответствии с практикой, устанавливаются следующие  категории: не классифицированы кредиты:

1. нормальные;

2.удовлетворительные; 

3.кредиты под наблюдением.

Классифицируемые  кредиты:

1.      субстандартные кредиты;

2. сомнительные кредиты;

3. кредиты, классифицируемые как потери.

Не классифицированные  кредиты: 

1. Нормальные 

2. Удовлетворительный 

3.Кредитами под наблюдением

Принципы кредитования. Банковское кредитование юридических лиц осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования, которые представляют собой требования к организации кредитного процесса. Последний представляет собой основу, главный элемент системы кредитование, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов, в том числе и в области кредитных отношений.

В зависимости от конкретной стадии процесса кредитования принципы кредитования необходимо увязывать  со спецификой каждого этапа. Например, на стадии программирования последние  необходимо увязывать с бизнес-планом предприятий; на стадии предоставления - с целевым характером ссуд; на стадии контроля за использованием - с эффективностью проводимой заёмщиком работы; на стадии возврата - с поступлением выручки, погашением задолженности и уплатой процентных денег. Изолированность в применении принципов кредитования даёт однобокость в оценке кредитного процесса, что может вызвать ошибки в принятии решений и возникновении проблемных ссуд.

К принципам кредитования юридических лиц относятся:

а) возвратность и срочность  кредитования;

б) дифференцированность кредитования;

в) обеспеченность кредита;

г) платность банковских ссуд⁵.

Рассмотрим подробнее  каждый из принципов.

1. Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать, поэтому возвратность является неотъемлемой частью кредита, его атрибутом.

Экономическую основу возврата кредита составляет кругооборот  и оборот фондов участников воспроизводственного процесса, а также законы функционирования кредита. Однако наличие объективной  экономической основы возврата кредита  не означает автоматизм этого процесса. Только целенаправленное управление движением  ссуженной стоимости позволяет  обеспечить ее сохранность, эквивалентность  отдаваемой взаймы и возвращаемой стоимости.

Возвратность и срочность  кредитования обусловлены тем, что  банки мобилизуют для кредитования временно свободные денежные средства предприятий, учреждений и населения. Эти средства не принадлежат банкам, и, в конечном итоге, они, придя в банк  с различных сегментов рынка, в них и уходят (потребительское, коммерческое кредитование и т.д.).