Кредитные операции коммерческого банка

5.  Вопросы  о связях клиента с другими  банками:

— обращался ли он к другим банкам за ссудой; почему клиент пришел в этот банк;

— имеются ли непогашенные займы и каков их характер.

Кредитный мониторинг. Контроль за ходом погашения ссуды и выплатой процентов по ней служит важным этапом всего процесса кредитования. Он заключается в периодическом анализе кредитного досье заемщика, пересмотре кредитного портфеля банка, оценке состояния ссуд и проведении аудиторских проверок.

Кредитный архив — это  база кредитного мониторинга. Там сосредоточивается  вся необходимая документация —  финансовые отчеты,  переписка, аналитические  обзоры кредитоспособности, залоговые  документы и т. д. Каждый банк имеет свою систему ведения кредитного досье¹². Обычно документы сгруппированы в следующие разделы:

— документы по ссуде;

— финансовая и экономическая  информация);

— запросы и отчеты о  кредитоспособности;

— материалы по обеспечению  ссуды;

— переписка и памятные записки.

Как уже говорилось, кредитный  портфель служит главным источником доходов банка и одновременно главным источником риска при  размещении активов. От структуры и  качества портфеля банка в значительной степени зависит устойчивость банка, его репутация, его финансовый успех. Поэтому во всех банках ведется контроль  за качеством ссуд, находящихся в портфеле, проводится независимая экспертиза и выявление случаев отклонения от принятых стандартов и целей кредитной политики банка.

Аудиторская проверка ссуд производится специальным отделом, подведомственным контролеру банка. Эта проверка аналогична описанному выше контролю кредитного портфеля, но она, как правило, осуществляется негласно работниками независимых служб, не связанных с кредитными отделами.

 

 

3. Международный опыт организации кредитного процесса коммерческих банков (на примере Франции)

В банковской системе Франции  различаются коммерческие депозитные банки, которые специализируются в  области краткосрочных кредитных  операций, и инвестиционные или деловые  банки, финансирующие промышленность путем эмиссионно-учредительных  операций. Третьей разновидностью, занимающей промежуточное положение  между депозитными и деловыми банками, являются так называемые банки  долгосрочного и среднесрочного кредита.

Национализированные крупные  депозитные банки осуществляют энергичную кредитную экспансию. Общая сумма  их балансов, вкладов и кредитов возросла в несколько раз. Они  имеют около 4000 филиалов по всей стране. Национализированные банки занимают по своим масштабам и роли первые места среди всех депозитных банков (в 1972 г. на их долю приходилось 57% общей  суммы депозитов). Среди частных  депозитных банков крупнейшими являются Парижско-Нидерландский банк, «Коммерческий кредит Франции», «Промышленный и коммерческий кредит», «Банк Парижского Союза».

Во Франции действуют 25 деловых банков. Согласно закону от 2 декабря 1945 г. наименование «деловые»  присвоено банкам, занимающимся учредительской деятельностью и долгосрочным кредитованием  предприятий, в которых они участвуют. В группу деловых банков в основном вошли прежние банкирские дома, представлявшие «банковскую верхушку» Франции. Так, к деловым банкам относятся  «Банк Вормса», «Банк Луи Дрейфуса», «Банк братьев Лазар и К» и др. Степень концентрации деловых банков весьма значительна: на долю 5 крупнейших банков приходилось свыше 64% совокупных балансов всех деловых банков¹³.

Французские банки предоставляют  предприятиям следующие виды кредитов:

- кассовые кредиты –  для удовлетворения краткосрочных  потребностей клиента (овердрафты, сезонные кредиты);

- кредиты для финансирования  долгосрочных обязательств клиентов – это учет векселей;

- мобилизационные кредиты  – это кредиты под единый  вексель, который выписывается  заемщиком на предъявителя на  основании сгруппированных выписанных на имя фирмы заемщика;

- кредиты под товары, находящиеся  на складе в залог, банк берет  расписку, удостоверяющую принятие  товара и варранта – документа,  дающего право на получение  ссуды;

- гарантийные кредиты  – обеспеченные гарантией другого  банка. В форме поручительства  или акцепта об оплате обязательств клиента в случае их непогашения в срок.

Кредитование индивидуальных заемщиков осуществляется в следующих  формах:

- кассовое кредитование  в форме разрешенного овердрафта;

- ссуду под ценные бумаги  – разновидность овердрафта с  залогом ценных бумаг;

- персональный кредит  – возобновляемая ссуда частному  лицу на срок от 3-х месяцев  до трех лет в размере не  более ¼ годового дохода лица. Выдается под гарантию третьего  лица. При этом ставятся условия  Домицилирования доходов, т. е. поступление всех доходов заемщика на счет в банке для контроля;

- потребительские кредиты  – для погашения счетов за  приобретенные товары. Процентная  ставка низкая¹⁴;

Инвестиционные кредиты:

- классические банковские  кредиты (2-7 лет);

- лизинговые соглашения;

- сберегательные и инвестиционные  кассы (банки) относятся к публично-правовым  учреждениям, не предусматривающие  цели получения прибыли. Их  прибыль идет на пополнение  С. О.С. или для обеспечения  льгот клиентам. Органы управления  состоят из их клиентов или  органов местного самоуправления. Они могут быть частными или  государственными. Эти банки принимают  депозиты (15%) и дают кредиты физическим  лицам и организация некоммерческого  характера.

Они предлагают вкладчикам два вида книжек: книжку А, прибыль по которой не облагается налогом по суммам до 100000 фр., и книжку Б – без ограничений и льгот.

Муниципальные кредитные  кассы – это государственные  учреждения коммунального характера, находящиеся под опекой местной  префектуры и минфина. Возникли они в средние века, когда религиозные общества через эти кассы кредитовали бедняков под залог имущества. В настоящее время кассы могут предоставлять любые банковские услуги частным лицам, реже чем юридическим лицам.

Финансовые компании (фирмы) – это учреждения, в которых  запрещено принимать депозиты от населения, а также срочные вклады на срок менее двух лет. Они фиксируются  путем эмиссии облигаций, (векселей) и часто являются филиалами банков¹⁵.

Финансовые фирмы выдают:

- потребительские кредиты;

- кредиты под недвижимость;

- лизинговый кредит под  недвижимость.

Финансовые фирмы более  устойчивы чем коммерческие банки, т. к. риск несостоятельности своих клиентов более низкий. Их кредиты всегда обеспечены недвижимостью на у них тоже существует риск, т. к. могут изменится процентные ставки, а ресурсы привлечены на длительный срок в таком случае они менее мобильны. 

ГЛАВА 2. БАНКОВСКОЕ КРЕДИТОВАНИЕ КЛИЕНТОВ НА ПРИМЕРЕ ОАО «ФинансКредит Банк»

2.1. Краткая организационно-эконмическая  характеристика банка

Открытое акционерное  общество «ФинансКредит Банк» зарегистрировано 22 августа 1997 года, лицензия НБКР №039 от 12.01.98 г. Прежнее наименование банка – International Business Bank, было заменено в 2000 году в связи со сменой владельцев банка. Учредителями банка являются юридические и физические лица – резиденты и нерезиденты Кыргызской Республики.

Миссия

• Используя выгодное географическое положение, участвовать в создании финансового моста между Востоком и Западом; поддерживать и развивать деловые связи между бизнес-сообществами стран СНГ и дальнего зарубежья.
• Занять лидирующие позиции в области розничных банковских услуг в стране, представляя наиболее широкий спектр инновационных продуктов, с использованием наиболее передовых банковских технологий.
• Опираясь на преимущества, предоставляемые современными достижениями в области информационных технологий, максимально полно обеспечивать потребности своих клиентов, предоставляя универсальный набор услуг по международным стандартам как на территории Кыргызстана, так и за его пределами.
• Проявляя гибкий подход к запросам своих клиентов, выступать в качестве надежного партнера при развитии их бизнеса.
• Расширяя свое присутствие на международных рынках капитала, используя накопленный опыт и передовые финансовые технологии, содействовать экономическому росту Кыргызстана.
• Понимая, что инвестиции в квалифицированные кадры составляют основу долгосрочного успеха, формировать команду профессионалов, постоянно заботиться о повышении квалификации персонала, его мотивации, социальной защищенности и преданности корпоративным интересам.

Финансовые результаты 2012 года.

Финансовые результаты 2012г.свидетельствуют о том, что прошедший отчетный год для Банка стал успешным периодом дальнейшего развития и реализации основных задач, поставленных на 2012год.

На конец 2012года Банк располагает собственным капиталом, равным 1,2 млрд. сом, активами в 6,3 млрд. сомов и прибылью 227,6 млн. сом. 2012 год был самым прибыльным в истории Банка. Активы увеличились на 13,9% и достигли на 01.01.10 г. 6,3 млрд. сом, отразив тем самым как общий рост Банка на рынке, так и успех ФинансКредит Банка в завоевании ряда важных рыночных сегментов, таких как ипотечное кредитование, например. ¹⁶

На протяжении 2012 года руководство целенаправленно снижало чрезмерную ликвидность баланса Банка и выделяло больше средств на кредитование на внутреннем рынке. В результате кредитный портфель увеличился более чем вдвое и составил на конец года 1,7 млрд. сомов, а инвестиции в ценные бумаги выросли на 140%. В 2012г. динамика структуры активов и обязательств Банка отражала проведение политики диверсификации источников привлечения ресурсов и направлений их размещения с целью снижения возможных рисков и, как следствие, оптимизации краткосрочной и долгосрочной ликвидности.

За счет роста доли доходных активов структура активов в  2011 году изменилась, однако, доля высоколиквидных активов денежного рынка по-прежнему занимает существенную часть активов Банка, что объясняется потребностями клиентов в быстрых расчетах и стремлением Банка к поддержанию оптимальной ликвидности. Ликвидность Банка остается высокой для выполнения любых потребностей клиентов в минимальные сроки. На 31.12.10 г. объем активов денежного рынка составляет 2.5 млрд. сом, доля в суммарных активах баланса составляет 39%.

В 2012 г. Банк уделял особое внимание увеличению объемов кредитования, в результате Банк удвоил объем выданных кредитов, прирост составил 107,5% по отношению к прошлому году и на 31.01.10 г. кредитный портфель Банка – нетто – достиг 1,7 млрд. сом. Рост кредитных ресурсов происходил согласно стратегическому плану Банка, в рамках которого Банк стремится к расширению масштабов деятельности Банка и увеличению процентных доходов. Банк наращивал свой кредитный портфель, выдавая традиционные коммерческие и корпоративные кредиты. Банк уделяет особое внимание кредитованию субъектов малого и среднего бизнеса. В отчетном году также получило активное развитие ипотечное кредитование, во второй половине отчетного года Банк успешно запустил программы потребительского кредитования. Качество кредитного портфеля Банка остается на очень высоком уровне, даже, несмотря на стремительный рост объемов операций. Так, по итогам 2011 г. резерв на возможные потери по ссудам составил 56,0 млн. сом., доля классифицированных кредитов в общем объеме кредитов составила 3,2% против аналогичного показателя 5,6% за 2010 год.

Структура обязательств Банка  практически не изменилась, основным источником формирования ресурсной  базы Банка были средства, привлеченные от клиентов Банка, их доля в общем объеме пассивов на 01.01.12 г. составила 71%. Стоит отметить значительный рост объема депозитов от физических лиц в результате предложения населению республики современной продуктовой линейки депозитов, удовлетворяющей потребности всех категорий клиентов. В целом за отчетный год объем средств на счетах клиентов вырос на 115,1 млн. сом и составил на 01.01.12 г. 4,5 млрд. сом.

Долгосрочные обязательства  Банка представлены средствами субординированного долга, объем которого на 01.01.12 г. составляет 111,8 млн. сом. (рис.1.)

Рис. 1.Структура пассивов.

Собственный капитал Банка  увеличился за год в два раза и  на 01.01.12 г. составил 1,2 млрд. сом, рост капитала в 2012 году произошел за счет увеличения акционерами Банка уставного капитала на 400 млн. сом. По состоянию на 01.01.12 г. уставный капитал Банка достиг показателя 700 млн. сом. Также на рост капитала Банка оказал влияние положительный финансовый результат Банка за отчетный год, в результате за год показатель «резервы и нераспределенная прибыль» увеличился на 213,9 млн. сом.

Финансовые результаты.

Основной целью Банка  при управлении активами и пассивами  является увеличение процентных доходов  Банка. За счет роста ресурсов Банк в 2012 году увеличил объем доходных активов, активизировав свою деятельность по выдаче кредитов и увеличив инвестиции в ценные бумаги, в результате Банк значительно увеличил объем процентных доходов. Процентные доходы за 2012 год составили 327,3 млн. сом, увеличившись более чем в два раза по сравнению с аналогичным показателем за 2011 год. В структуре доходов Банка за 2012 год доля процентных доходов выросла до 60,1% против показателя 48,5% за 2011 год, таким образом, структура доходов Банка в отчетном году изменилась. (Рис. 2.)

Рис. 2.Структура доходов.

Наблюдался также позитивный рост операционных доходов Банка. Существенную долю составляют доходы и комиссии, полученные от оказания услуг, их доля в структуре доходов Банка на 01.01.12 г. составила 23%, объем доходов от услуг – нетто – составил 125,9 млн. сом. Также в отчетном году отмечается позитивный рост доходов по операциям с иностранной валютой и доходов от операций с ценными бумагами.

Банком проводится непрерывная  работа по оптимизации деятельности и эффективному управлению расходами, однако, внедрение новых проектов, улучшение качества предоставляемых услуг и стремление улучшить финансовые результаты влекут за собой увеличение затрат на развитие Банка. За 2012 год объем общих расходов ФинансКредит Банка возрос на 142,0 млн. сом. Процентные расходы увеличились за год на 18,0 млн. сом и составили 46,1 млн. сом. Операционные расходы Банка выросли на 73,5% и составили 236,0 млн. сом. Расходы по налогу на прибыль составили 22,3 млн. сом. (рис. 3.)