Кредитные операции коммерческого банка

Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть, не просто возвращён, а возвращён в строго определённый срок, т.е. в нём находит конкретное выражение фактор времени. Если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет своё подлинное назначение⁶.

2. Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Ссуда должна предоставляться только тем хозорганам, которые в состоянии его своевременно вернуть.

Качества потенциальных  заёмщиков оцениваются посредством  анализа их баланса на ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными источниками, уровень рентабельности на текущий момент и в перспективе.

3. Обеспеченность кредита закрывает один из основных кредитных рисков - риск непогашения ссуды. Если бы не принимался во внимание этот принцип, то банковское дело превратилось бы в спекулятивное занятие, где высокий риск ведения операций привёл бы к резкому росту процентных ставок.

4. Платность банковских ссуд означает внесение получателями кредита определённой платы за временное пользование для своих нужд денежными средствами. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента.

Совокупное применение на практике всех принципов банковского  кредитования позволяет соблюсти как  макроэкономические интересы, так и  интересы на микроуровне обоих субъектов  кредитной сделки - банка и заёмщика.

Залог имущества клиента является одной из распространенных форм обеспечения возвратности банковского кредита. Залог имущества оформляется договором о залоге, подписанным двумя сторонами и подтверждающим право кредитора при неисполнении платежного обязательства заемщиком получить преимущественное удовлетворение претензий из стоимости заложенного имущества.

Использование залога в практике организации кредитных отношений  предполагает наличие специального механизма его применения. Залоговый  механизм есть процесс подготовки, заключения и исполнения договора о  залоге.

 

 

2. Организация банковского кредитования клиентов

В процессе кредитования юридических  лиц современные банки используют ряд организационно-экономических  приёмов предоставления и возврата ссуд. Совокупность этих приёмов как  частных действий по организации  кредитного процесса, его регулирования  в соответствии с принципами кредитования, называется механизмом кредитования⁷.

В качестве составляющих элементов  механизм кредитования включает в себя:

- анализ кредитоспособности  заёмщика;

- методы кредитования  и формы ссудных счетов;

- подготовка и заключение  кредитного договора и т.д.

Методы кредитования - это способы выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования, определяющие характер связи движения кредита с процессом кругооборота фондов и заёмщика. В международной банковской практике существует:

-метод индивидуального выделения кредита (ссуда выдаётся на удовлетворение определённой целевой потребности в средствах на конкретный срок).

Этот метод является основным при кредитовании новых клиентов, не имеющих ещё сложившейся кредитной  истории в данном банке. Как правило, эта форма финансирования является безусловным контрактом, т.е. с момента  заключения кредитного договора на банк накладываются определённые обязательства  по срокам.

- метод открытия кредитной линии, т.е. кредитование осуществляется в пределах заранее установленного  банком для заёмщика лимита кредитования, который используется им по мере потребности путём оплаты предъявляемых к нему платёжных документов в течение определённого периода.

В течение срока кредитной  линии клиент может в любой  момент получить ссуду без дополнительных переговоров с банком и каких-либо оформлений. Различают возобновляемую и не возобновляемую кредитную линию. В случае открытия не возобновляемой кредитной линии после выдачи ссуды и её погашения отношения  между банком и клиентом заканчиваются.

При возобновляемой кредитной  линии (револьверной) кредит предоставляется  и погашается в пределах установленного лимита задолженности автоматически. Кредитная линия может быть также  целевой (рамочной), если она открывается  клиенту банком для оплаты ряда поставок определённых товаров в рамках одного контракта, реализуемого а течение года или другого периода⁸.

Метод кредитования обуславливает  форму, вид ссудного счёта, используемого  для выдачи и погашения кредита  в зависимости от потребностей клиента  и интересов банка. В каждом конкретном случае клиенту могут быть открыты:

- обычные (простые) ссудные  счета;

- специальный ссудный  счёт;

- контокоррентный (расчётно-ссудный)  счёт.

Хотя в переводе с латинского "кредитовать" означает "доверять", тем не менее, процесс кредитования в современных условиях Кыргызской Республики является одной из рисковых активных операций, способных при  неразумном подходе привести к потере ликвидности и банкротству.

Кредитный процесс - это приём и способы реализации кредитных отношений, расположенных в определённой последовательности и принятые данным банком. Через процесс краткосрочного и долгосрочного кредитования происходит функция перераспределения денежных средств в финансовой системе страны⁹.

Процесс кредитования является сложной процедурой, состоящей из нескольких взаимодополняемых стадий, пренебрежение каждой из которых чревато серьёзными ошибками и просчётами. Первый аспект процесса кредитования относится к более глобальному, внешнему процессу кредитования, что и рассмотрено ниже.

Первая стадия - программирование, заключается в оценке макроэкономической ситуации в стране в целом, региона работы потенциальных заёмщиков в частности.

Исходя из проведённых  исследований руководство банка (обычно правление банка) принимает меморандум кредитной политики на конкретный период (обычно на год).

Вторая стадия  -  предоставление банковской ссуды. В соответствии с разработанными и принятыми у каждого банка направлениями отбора сотрудники (инспекторы) кредитного подразделения осуществляют приём заявок на получение ссуды. В зависимости от видов кредитования к заявке на кредит идёт получение и подбор необходимой документации. Здесь сотрудник кредитного подразделения обязан провести экономический анализ представленной документации юридических лиц, сделать выводы о рыночной возможности и привлекательности проведения кредитуемой операции.

На основе проведённого анализа  требуется выбрать наиболее оптимальный  метод кредитования, вид ссудного счёта, срок кредитования, провести переговоры о величине и виде ссудной ставки, о способе погашения ссуды.  Важнейшей завершающей процедурой стадии предоставления кредита является подготовка и заключение кредитного договора.

Третья стадия кредитного процесса  -  контроль за использованием кредита. Главная цель этой стадии кредитного процесса - обеспечение регулярной выплаты процентов по долгу и погашение ссуды.  Разумеется, по каждой ссуде существует риск непогашения из-за непредвиденного развития событий. Банк может проводить политику выдачи кредитов только абсолютно надёжным заёмщикам, но тогда он упустит много прибыльных возможностей.

Четвертая стадия кредитного процесса -  возврат банковской ссуды.

Возврат ссуд означает обратный приток денежных средств в банки и уплату соответствующей суммы процентов. Возврат ссуд является венцом всей проведённой работы всего кредитного подразделения и ответом на вопрос, насколько качественно и профессионально сработали сотрудники на всех предшествующих стадиях кредитного процесса¹⁰.

Процесс банковского (внутреннего) кредитования юридических лиц можно разделить на несколько этапов, каждый из которых вносит свой вклад в качественные характеристики кредита и определяет степень его надежности и прибыльности для банка:

1. рассмотрение заявки на получение кредита и интервью с заемщиком;
2. изучение кредитоспособности клиента и оценка риска по ссуде;
3. подготовка и заключение кредитного соглашения;
4. контроль по выполнению условий соглашения и погашением кредита.

Заявка и интервью с клиентом. Клиент, обращающийся в банк за получением кредита, представляет заявку, где содержатся исходные сведения о требуемой ссуде: цель, размер кредита, вид и срок ссуды, предполагаемое обеспечение.

Банк требует, чтобы к  заявке были приложены документы  и финансовые отчеты, служащие обоснованием просьбы о предоставлении ссуды  и объясняющие причины обращения  в банк. Эти документы — необходимая  составная часть заявки. Их тщательный анализ проводится на последующих этапах, после того как представитель  банка проведет предварительное  интервью с заявителем и сделает  вывод о перспективности сделки.

1. Финансовый отчет, включающий баланс банка и отчет о  прибылях и убытках за последние 3 года. Баланс, отчет о прибылях и убытках охватывает годичный период и дает подробные сведения о доходах и расходах компании, чистой прибыли, распределении.

2. Отчет о движении кассовых поступлений

3. Внутренние финансовые отчеты характеризуют более детально финансовое положение компании, изменение ее потребности в ресурсах в течение года (поквартально, помесячно).

4. Внутренние управленческие отчеты. Составление баланса требует много времени. Банку могут потребоваться данные оперативного учета, которые содержатся в записках и отчетах, подготовленных для руководства компании.

5. Прогноз финансирования. Прогноз содержит оценки будущих продаж, расходов, издержек на производство продукции, дебиторской задолженности, оборачиваемости запасов, потребности в денежной наличности, капиталовложениях и т. д.

6. Налоговые декларации.

7. Бизнес-планы. В частности, документ должен включать:

— описание продуктов или  услуг, которые будут предложены на рынке (включая патенты, лицензии); планы исследований и разработок и т. д.;

— отраслевой и рыночный прогнозы;

— планы маркетинга;

 — план производства;

— план менеджмента;

— финансовый план.

Заявка поступает к  соответствующему кредитному работнику, который после ее рассмотрения проводит предварительную беседу с будущим заемщиком — владельцем или представителем руководства фирмы.

В ходе беседы интервьюеру  не следует стремиться выяснить все  аспекты работы компании; он должен сконцентрировать внимание на ключевых, базовых вопросах, представляющих наибольший интерес для банка. Рекомендуется  распределить вопросы по 4—5 группам. Примеры вопросов приводятся ниже¹¹.

1. Сведения о  клиенте и его компании:

— является ли фирма единоличным  предприятием, товариществом или  корпорацией;

— как давно учреждена  компания;

— какова ее продукция;

— кто владельцы, сколько  акций они имеют;

— каков опыт и квалификация менеджеров;

— прибыльна ли компания;

— кто основные поставщики и покупатели;

— на каких условиях продается  продукт.

2. Вопросы по поводу просьбы о кредите:

— какую сумму денег  компания намерена получить у банка;

— как рассчитана эта  сумма;

—достаточно ли аккуратно  составлен прогноз финансовых потребностей;

учитывают ли условия, на которых  клиент хочет получить заем, срок службы активов, финансируемых с помощью  займа;

учитывают ли условия займа  способность клиента погасить кредит в срок.

3. Вопросы, связанные  с погашением кредита:

— как клиент предполагает погашать кредит;

— сколько денежной наличности компания получает в ходе операционного  цикла;

— имеется ли у клиента  специальный источник погашения  кредита;

— есть ли лица, готовые дать гарантию и каково их финансовое положение.

4. Вопросы по  поводу обеспечения займа:

— какое обеспечение будет  передано в залог;

— кто владелец обеспечения; где складировано обеспечение;

— находится ли оно под  контролем клиента и может  ли быть продано;

— требуется ли чье-либо особое разрешение, чтобы продать  обеспечение;

— как была произведена  опенка имущества, предлагаемого в  качестве обеспечения;

— подвержено ли обеспечение  порче;

— каковы издержки по хранению обеспечения.