Кредит и кредитная система

1 Кредит и кредитная  система

1. Кредит: сущность, функции, источники

На поверхности экономических  явлений кредит выступает как  временное по заимствование вещи или денежных средств. При помощи кредита приобретаются товарно-материальные ценности, различного рода машины, механизмы, покупаются населением товары с рассрочкой платежа. Таким образом, объектом приобретения за счет кредита выступают разнообразные  ценности (вещи, товары). Однако экономическая  наука о деньгах и кредите  изучает не сами вещи, а отношения  между субъектами по поводу вещей. В  этой связи кредит как экономическую  категорию следует рассматривать  как определенный вид общественных отношений.

Сущность кредита можно  выразить следующим определением : Кредит — это определенная сумма денег (или товаров), которая ссужается под определенный процент одним лицом другому. Лицо, получающее кредит, называется заемщик, лицо, дающее кредит - кредитор. Кредит выдается на оговоренный в договоре срок, по истечении которого заемщик обязан вернуть полную сумму кредита с начисленными процентами.

Данное  определение  показывает, что сущность кредита всегда устойчива  и неизменна. Субъектами кредитных  отношений выступают кредитор и  заемщик.

Кредитор – это субъект  кредитных отношений, передающий стоимость  во временное пользование.

Заемщик – это субъект, получающий кредит и обязанный возвратить его в установленный срок.

Особое место заемщика в кредитной сделке отличает его  от кредитора:

Во-первых, заемщик не является собственником ссужаемых средств, он выступает лишь временным владельцем, пользуется чужими средствами.

Во-вторых, заемщик применяет  ссужаемые средства как в сфере  обращения, так и в сфере производства. Кредитор же предоставляет ссуду  в фазе обмена, не входя непосредственно  в производство.

В-третьих, заемщик возвращает ссужаемые ресурсы, завершившие  кругооборот. Для обеспечения такого возврата заемщик должен так организовать свою деятельность, чтобы обеспечить высвобождение средств, достаточных  для расчетов с кредитором.

В-четвертых, заемщик не только возвращает стоимость, полученную во временное  пользование, но и уплачивает при  этом ссудный процент.

В-пятых, заемщик зависит  от кредитора, кредитор диктует свою волю. Экономическая зависимость  от кредитора заставляет заемщика рационально  использовать ссуженные средства, выполнять  свои обязательства как ссудополучателя.

Вступая в кредитные отношения, кредитор и заемщик демонстрируют  единство своих целей и интересов. Отношения между кредитором и  заемщиком, их связь друг с другом представляют собой отношения двух субъектов, выступающих, во-первых, как  юридически самостоятельные лица, во-вторых, как участники кредитных отношений, обеспечивающие имущественную ответственность  друг перед другом, в-третьих, как  субъекты, проявляющие взаимный экономический  интерес друг к другу.

 

       

                             Рисунок 1.1 –“ Структура кредита”

Принято выделять следующие  функции кредита, которые тесно  взаимосвязаны и в своей совокупности отражают экономическую роль кредитования как такового:

– распределительная функция  кредита. Вытекает из самой сущности и роли кредитных отношений. Вследствие кредитного перераспределения ускоряется привлечение новых денежных средств  в сферу хозяйствования. При реализации этой функции кредита перераспределяются как денежные средства, так и товарные ресурсы;

 

– функция замещения денег. По сути, кредит создает деньги для  безналичного денежного обращения. Средства кредита – переводные векселя, чеки, кредитные карты и т.п. –  начинают заменять реальные деньги в  сфере обращения;

– стимулирующая функция  кредита. Изменяя объемы кредитных  операций, банки и банковская система  в целом могут влиять на динамику общей массы денег в обращении. При этом используются два возможных  метода: кредитная экспансия (расширение кредита) и кредитная рестрикция (сужения кредита).

– контрольная функция  кредита. Заключается в том, что  в процессе кредитования осуществляется взаимный контроль (как кредитора, так  и заемщика) за использованием и  возвратом займа. Имеется существенное отличие в исполнении контрольной  функции кредита со стороны кредитора  и со стороны заемщика. Кредитор имеет возможность осуществлять контроль как за объектом кредита, так  и за деятельностью заемщика. Заемщик  же не имеет возможности контролировать деятельность кредитора, он осуществляет контроль только за движением взятого  кредита, (т.е. контролирует лишь объект кредитных отношений).

Благодаря реализации своих  функций, кредитные отношения активно  влияют на процессы воспроизводства  и накопления капитала как на макро, так и на микроэкономическом уровнях. Все функции кредита взаимосвязаны, их взаимодействие обеспечивает устойчивость кредитных отношений.

Источниками кредита являются:

-  временно свободные  денежные средства физических  и юридических лиц государства,  хранящиеся на счетах коммерческих  банков;

- средства временно высвобождающиеся  в процессе круговорота финансовых  ресурсов, из-за несовпадения сроков  зачисления и списания средств  со счетов в коммерческих банках.

- кредиты, полученные  от других банков на межбанковском  кредитном рынке. Межбанковское  кредитование осуществляется в  пределах корреспондентских отношений  банков и имеет, в основном, краткосрочный характер.

Важным фактором укрепления ресурсной базы кредитования является оптимизация источников формирования кредитных ресурсов. Банк должен сформировать самую эффективную комбинацию источников средств для создания своей ресурсной  базы. Подавляющее большинство кредитных  ресурсов коммерческих банков образуются путем привлечения средств. Такая  структура источников образования  кредитных ресурсов отвечает условиям рыночных отношений. Самым дешевым  источником привлечения средств  до коммерческих банков являются остатки  средств на расчетных и текущих  счетах клиентов.

 

2. Принципы кредитования

Кредитные отношения в  экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают  принципы, строго соблюдаемые при  практической организации любой  операции на рынке ссудных капиталов. К принципам кредитования относятся: возвратность; срочность, обеспеченность, платность, целевое назначение.

                      Рисунок 1.2 –“Принципы кредитования”

– возвратность кредита  – принцип финансовых отношений, согласно которому кредитные средства, полученные заемщиком во временное  пользование, подлежат обязательному  и своевременному возврату кредитору, владельцу средств. . Данный принцип  находит свое практическое выражение  в погашении конкретной ссуды  путем перечисления соответствующей  суммы денежных средств на счет предоставившего  ее банка. Финансовая устойчивость предпринимательской  фирмы, ее принадлежность к категории  надежных заемщиков является гарантией  возвратности кредита.

– срочность кредита –  предполагает, что возвращать заёмщику сумму ссуды следует в строго отведенный срок, установленный кредитным  договором. Все кредиты делятся  на краткосрочные, среднесрочные и  долгосрочные в зависимости от срока, на который они предоставляются. Срок возврата кредита предусматривается  в кредитном договоре, при этом сроки погашения могут быть конкретными  или уcловными, когда сроки уточняются в ходе кредитования. Нарушение срока является для кредитора достаточным основанием для применения к фирме-заемщику экономических санкций.

Возвратность и срочность  кредитования обусловлена тем, что  банки мобилизуют для кредитования временно свободные денежные средства предприятий, учреждений и населения. Эти средства не принадлежат банкам, и, в конечном итоге, они, придя в банк с различных сегментов рынка, в них и уходят (потребительское, коммерческое кредитование и т.д.). Главная особенность таких средств состоит в том, что они подлежат возврату (правильнее отметить, должна быть готовность к возврату) владельцам, вложившим их в банк на условиях срочных депозитов. Поэтому «золотое» банковское правило гласит, что величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств. Нарушение этого основополагающего принципа и приводит к банкротству банка.

– обеспеченность кредита  – необходимая защита имущественных  интересов кредитора от возможного нарушения заемщиком принятых в  договоре обязательств. Обеспеченность кредита означает, что имеющиеся  у заемщика имущество, ценности и  недвижимость позволяют кредитору  быть уверенным в том, что возврат  кредита произойдет в определенный срок.

– дифференцированность кредита (кредитоспособность) – наличие у заемщика предпосылок, возможностей получить кредит и возвратить его в срок. Определяется экономическим положением компании, ее надежностью, наличием ликвидных активов, возможностью мобилизации финансовых ресурсов. Понятие «кредитоспособность» относят чаще всего к предприятиям, организациям, фирмам, компаниям, которые претендуют на получение банковского кредита и берут на себя обязательство соблюдения условий договора о кредитовании. Принимая решение о предоставлении кредита заемщикам, коммерческие банки обращают, прежде всего, внимание на их кредитоспособность, для чего анализируют отчетные балансы предприятий, исследуют показатели, характеризующие финансовое положение, хозяйственную деятельность.

– платность кредита –  выражает необходимость оплаты заёмщиком  права на использование кредитных  ресурсов. Определяя цену кредита, кредиторы  учитывают такой фактор, как стабильность денежного обращения в стране – прежде всего, темп роста инфляции. Чем выше темпы роста инфляции, тем дороже должна быть плата за кредит, так как у банка повышается риск потерять свои ресурсы из-за обесценения денег. Принцип платности кредита означает, что каждый заемщик должен внести кредитору определенную плату за временное заимствование у него денежных средств. Реализация этого принципа на практике чаще всего осуществляется через механизм банковского процента.

При рассмотрении вопроса  размера платы за кредит, банки  должны учитывать следующие факторы:

- ставка рефинансирования  ЦБ РФ;

- средняя процентная ставка  привлечения (ставка привлечения  межбанковских кредитов или ставка, уплачиваемая банком по депозитам  различного вида);

- структура кредитных  ресурсов (чем выше доля привлеченных  средств, тем дороже должен  быть кредит);

- спрос на кредит со  стороны потенциальных заемщиков  (чем меньше спрос, тем дешевле  кредит);

- срок, на который испрашивается  кредит, вид кредита, а точнее  степень его риска для банка  в зависимости от обеспечения;

- стабильность денежного  обращения в стране (чем выше  темп инфляции, тем дороже должна  быть плата за кредит, т.к. у  банка повышается риск потерять  свои ресурсы из-за обесценивания  денег).

– целевое назначение кредита  – выражает необходимость целевого использования средств  кредитора. В кредитном договоре оговаривается  цель использования полученной ссуды. С помощью такого условия кредитор не только контролирует соблюдение кредитного договора, но и также получает уверенность  в возвращении ссуды и процентов. Нарушение данного обязательства  может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафных санкций.

 

3. Формы и виды кредита

Современная кредитная система  — это совокупность различных  кредитно-финансовых институтов, действующих  на кредитном рынке и осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию денежного  капитала. На рынке реализуются две  основные формы кредита: коммерческий кредит и банковский. Они отличаются друг от друга составом участников, объектом ссуд, динамикой, величиной  процента и сферой функционирования.

                    

                                 Рис 1.3 – “Формы кредита”

1. Коммерческий кредит  —  это предоставление товара  продавцом покупателю с отсрочкой  платежа. Поскольку немедленной  оплаты не происходит, то срок  кредита — это срок отсрочки  платежа. За этот кредит, естественно,  взимаются проценты.  Кредит оформляется  векселем. Его объект — товарный  капитал. Целью является ускорение  реализации товаров и заключенной  в них прибыли.

    

                     Рис.1.4- “ Предоставление коммерческого  кредита”

2.Банковский кредит —  это предоставление ссуды кредитополучателю  в основном кредитным учреждением  (банком) на условиях возврата, платы,  на срок и на строго оговоренные  цели, а также чаще всего под  гарантии или под залог. Получателями  банковского кредита могут быть  и физические, и юридические лица.