Коммерческий кредит

Распространен в мировой  экономике и внутришньокорпорацийний  коммерческий кредит, который предоставляется  транснациональными корпорациями (ТНК) своим филиалам в виде рассрочки платежа за товарные поставки.

Современные виды коммерческого  кредита более простые по технологии осуществления. Вексельные же операции являются трудоемкими и сложными по своему содержанию.

Современный механизм коммерческого  кредита включает в себя систему "Сконто", то есть торговые скидки с покупной цены товаров. "Сконто" используется при оплате стоимости  товаров в течение определенного  срока после выписки счетов, заранее  оговаривается в контрактах.

Производители (продавцы) постоянно  ищут новые механизмы и технологии коммерческого кредита, чтобы обеспечить бесперебойную реализацию своих  товаров (услуг, работ). Конкретные условия  коммерческого кредитования зависят  от конъюнктуры определенного товарного  рынка. Так, на мировом рынке с  расширением экспорта машин и  сложного оборудования новым явлением стало удлинение сроков их коммерческого  кредитования. Долгосрочные кредиты  в таком случае предоставляемых  продавцом покупателю на основе банковских гарантий.

К нетрадиционных механизмов коммерческого кредита в хозяйственной  практике относят кредитования по контракту  типа "франчайзинг". Франчайзинг - это финансово-кредитная операция, связанная с обеспечением прибыльной деятельности малого бизнеса; это лицензия крупного и известного предприятия (фирмы) мелкому предпринимателю  на продажу продукции или оказание услуг под его маркой (товарным знаком).

Плата за лицензию (франшизу) может быть прямой - в виде определенной денежной суммы (роялти) или косвенной - в форме обязательства покупать те товары или услуги, с которых  владелец лицензии имеет коммерческий интерес. В Украине успешно действуют  такие франчайзинговые сети, как "Кока-кола", "Кодак-Экспресс", "Дока-Пицца" и др.

Одним из новых видов коммерческого  кредита является форфеитинг, который  используется для кредитования внешнеторговых операций. Форфеитинг - это кредитование экспортера путем покупки векселей или других долговых обязательств; это специфический метод трансформации коммерческого кредита в банковский.

Продавцом при форфейтингу  выступает экспортер, который поставил товар и стремится инкасуваты расчетные документы импортера  с целью получения денег. Покупателем (форфейтером), как правило, является банк или отдельная специализированная фирма. Форфейтер берет на себя долговые обязательства импортера за минусом  процентов на весь срок, на который  они выписаны.

Совершенствование механизма  коммерческого кредита направлено на наиболее стимулирование продажи (реализации) товаров (услуг, работ).

Проблемы развития коммерческого кредита в Украине

В сегодняшней Украине, в  условиях активного поиска путей  перехода к рыночной экономике, давно  назрела необходимость всестороннего  применения всех инструментов развитой рыночной экономики. Важное место в  ряду таких инструментов занимает кредит, и как один из его важных видов  – коммерческий кредит. Для его  успешного использования жизненно необходимо учитывать опыт развития коммерческого кредита в других странах, а также опыт нашей страны.

Коммерческий кредит - особая форма взаимоотношений поставщика и потребителя. Особенность ее в  том, что сам продавец предоставляет  покупателю кредит, точнее он предоставляет  отсрочку платежа по отпущенным товарам  или оказанным услугам. Но это  и есть кредит, а, поскольку переданная заемщику стоимость выражена в товарной форме, то и сам кредит является товарным. Происходящая при этом передача стоимости  представляет не что иное, как куплю  и продажу товара, т.е. коммерческую сделку, а потому и сам кредит получил название коммерческого кредита.

Коммерческий кредит имеет  краткосрочный характер (до 1-го года), поскольку он выступает атрибутом  товарообмена. Конкретные сроки и  размер кредита зависят от вида и  стоимости товара, финансового состояния  контрагентов и конъюнктуры рынка.  

Выделяют несколько основных способов предоставления коммерческого  кредита:

•  вексельный способ;

•  открытый счет;

•  скидка при условии оплаты в определенный срок (сконто);

•  сезонный кредит («фрэнчайз»);

•   консигнация.

Разумеется, что любой  из этих способов может быть наиболее эффективным в конкретных рыночных условиях. Выбор наиболее эффективного способа - главная задача кредитной политики каждой корпорации.

В настоящее время на практике применяются преимущественно три  разновидности коммерческого кредита:

·                   кредит с фиксированным сроком погашения;

·                   кредит с погашением после фактической реализации заёмщиком полученных товаров;

·                   кредитование по открытому счету, когда снабжение следующей партии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется к моменту погашения предыдущей задолженности.

Коммерческий кредит в  Украине набрал определенного развития с принятием постановления Верховной  Рады "О применении векселей в  хозяйственном обращении". Предприятиям и организациям разрешено осуществлять снабжение продукции, выполнения работ  и предоставления услуг в кредит, используя для оформления таких  соглашений векселя.

На современном этапе  проблема коммерческого кредита  в Украине приобрела скорее практический, нежели теоретический характер.   
Необходимым условием нормального развития любых банковских операций является стабильность, устойчивость денежной системы. А сложившаяся на сегодняшний день неблагоприятная ситуация характеризуется непредсказуемым своей скачкообразностью инфляционным процессом, дефицитностью государственного бюджета и т.п.

На сегодняшний  день  проблема вексельного обращения обострилась ещё больше, так как предприятия являются неплатежеспособными и не имеют возможности погасить стоимость векселя. 

В настоящее время традиционный вексельный кредит начинает уступать место кредита, что предоставляется  продавцами покупателям через простую  запись стоимости проданных в кредит товаров.

Банки в условиях постоянных нарушений платежной дисциплины стали не только расчетными центрами, учитывающими векселя, но и своеобразными  арбитрами, регулирующими споры  по их оплате.

В связи с ситуацией, которая  происходит сейчас в экономике нашей  страны, банковская система Украины  функционирует в полную силу, пытаясь  возобновить нормальное развитие вексельного  обращения. Поэтому необходимо принять  антикризисные меры и постановления, чтобы  улучшить и стабилизировать экономическую ситуацию в стране, в том числе и реализацию мер, необходимых для развития коммерческого кредитования. Пусть коммерческий кредит и не решит всех сегодняшних проблем, а он и не должен этого делать. Но в активном и гибком сочетании с другими инструментами рыночной экономики это не может не привести к позитивным сдвигам в общем экономическом развитии нашей страны и вывести из кризиса.

Управление ресурсами  коммерческих банков

Управление банковскими  ресурсами представляет собой деятельность, связанную с привлечением денежных средств вкладчиков и других кредиторов, определением величины и соответствующей  структуры источников денежных средств  в тесной увязке с их размещением.

Управление ресурсами  коммерческих банков можно условно  разделить на два уровня: уровень  государства и уровень самого коммерческого банка. При этом на каждом уровне используются как экономические, так и организационные методы. Сами же методы прямо либо косвенно воздействуют на величину ресурсов коммерческих банков.

На уровне государства управление ресурсами коммерческих банков происходит через разные учреждения, в основном через Национальный банк Украины  с использованием различных инструментов.

Предоставление Национальным банком Украины кредитов коммерческим банкам непосредственно влияет на величину их пассивов. При этом важное значение имеет процентная политика, проводимая Национальным банком Украины при  межбанковском кредитовании. Ведь установленная  Национальным банком Украины официальная  учетная ставка выступает фактором регулирования спроса на межбанковский  кредит. Хотя в ряде стран с развитой рыночной экономикой значение учетной  ставки по сравнению с другими  инструментами уменьшается, в Украине  ее действенность обусловлена особенностями  организации рынка банковских ресурсов — перепродажей ресурсов одними коммерческими  банками (например, Сберегательным банком) другим коммерческим банкам через Национальный банк Украины. Следует учитывать  и тот факт, что часть кредитов Национального банка Украины  связана с рефинансированием  коммерческим банкам их активов.

Другим инструментом, который использует Национальный банк Украины, являются операции на открытом рынке. Операции Национального  банка Украины по купле-продаже  государственных ценных бумаг увеличивают  или снижают величину пассивов коммерческих банков. Следовательно, операции на открытом рынке служат прежде всего для  регулирования спроса и предложения, но возможности Национального банка  сравнительно невелики, поскольку в  Украине отсутствует развитой рынок  ценных бумаг и надлежащее оформление государственного долга.

Установление экономических показателей  регулирования деятельности коммерческих банков непосредственно сказывается  на величине их ресурсов. Минимальный  размер уставного фонда не только прямо, но и косвенно влияет на величину собственного капитала коммерческого  банка, поскольку образование других его фондов взаимосвязано с уставным фондом. Так, от величины уставного  фонда зависят размер и порядок  формирования резервного фонда, образуемого  за счет отчислений из прибыли. Предельное соотношение между размером собственных средств коммерческого банка и суммой активов, взвешенных с учетом степени риска их потери, устанавливает относительную черту развертывания активных операций коммерческого банка, характеризует его платежеспособность.

Обязательные резервы — часть  ресурсов коммерческих банков, внесенных  на беспроцентный счет в Национальном банке Украины по его требованию. Это ограничивает возможности кредитования и депозитной эмиссии, обусловленной  перечислением средств по счетам коммерческих банков. Обязательные резервы  выполняют также функцию страхования  депозитов и вкладов. Вместе с  тем они, по сути, во многом представляют собой организационный метод  регулирования ресурсов коммерческих банков.

В регулировании ресурсов важное место  отводится показателям ликвидности  коммерческого банка и максимального  размера риска на одного заемщика. Соблюдение указанных показателей  требует поддержания соответствия между сроками, на которые привлекаются и размещаются средства. При размещении ресурсов коммерческие банки исходят  из степени кредитоспособности клиентов. При этом однако не исключаются возможность  размещения ресурсов среди одного или  нескольких заемщиков, а также случаи неплатежей одним или несколькими  заемщиками. Избежать этого позволяют  устанавливаемые Национальным банком Украины ограничения по выдаче кредитов одному заемщику.

Указанные и другие инструменты  Национального банка Украины  в сфере регулирования ресурсов коммерческих банков могут быть эффективными только в условиях тесной увязки их с налоговой политикой, действующим  законодательством. Например, высокие  ставки налогообложения прибыли  уменьшают денежные средства, остающиеся в распоряжении коммерческого банка  для выплаты дивидендов и собственного развития, а следовательно, негативно  влияют на формирование не только собственного капитала, но и на операции по привлечению  вкладов и депозитов.

Изъятие ресурсов Национальным банком Украины для покрытия бюджетного дефицита влечет за собой уменьшение ресурсов у коммерческих банков, снижает их заинтересованность в совершенствовании работы по мобилизации временно свободных средств предприятий, организаций и населения.

Важная роль в управлении банковскими  ресурсами принадлежит самим  коммерческим банкам. При этом им необходимо выполнять требования Национального  банка Украины о соблюдении коммерческими  банками установленных экономических  нормативов, а также проводить  сбалансированную пассивную и активную политику.

Для мобилизации временно свободных  денежных средств и превращения  их в реальные кредитные ресурсы  коммерческие банки должны осуществлять мероприятия, которые стимулировали  бы привлечение вкладов и обеспечивали их сохранность.

В развитии операций по привлечению  свободных денежных средств важное значение имеет качество обслуживания клиентов — наличие информации об условиях привлечения средств во вклады, быстрота обслуживания, доброжелательное отношение ко всем клиентам и т. п. Качество обслуживания клиентов во многом зависит от квалификации аппарата банка, который должен учитывать не только свои собственные интересы, но и  интересы клиентов, в частности выплачиваемый  вкладчикам размер дохода. По своему экономическому назначению процент должен стимулировать  концентрацию свободных денежных средств  в коммерческих банках, что возможно путем использования ими свободных  и рыночных ставок депозитных процентов.