Коммерческие банки в рыночной экономике

Содержание

Введение…………………………………………………………………………..3

 

1 Место коммерческого банка в экономике государства……………………………………………………………………..6

1.1 Роль финансового сектора  в развитии экономики…………………………6

1.2 Роль кредитной политики банков  в развитии экономики………………..12

 

2 Кредитная политика коммерческого банка ОАО «Восточный экспресс банк»……………………………………………………………………………18

2.1 Анализ организации  кредитования коммерческим банком ОАО«Восточный экспресс банк»……………………………………………..18

2.2 Проблемы организации эффективной  кредитной политики коммерческими банками на современном этапе……………………………...25

 

Заключение……………………………………………………………………..31

 

Список источников и  литературы…………………………………………..33

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Банки – одно из центральных звеньев  системы рыночных структур. Развитие их деятельности – необходимое условие реального создания рыночного механизма.

Наиболее  распространенной является двухуровневая  банковская система, первый ярус которой  представлен Центральным банком, а второй занимает сеть коммерческих банков и других финансовых учреждений. Двухуровневая банковская система играет важную роль в обеспечении функционирования народного хозяйства, кроме того, она позволяет регулировать различными способами такие экономические процессы как инфляция, занятость и другие [1].

Развитие реального сектора национальной экономики является основой экономического роста, что может стимулироваться различными факторами. К таким факторам можно отнести повышенный потребительский спрос, освоение новых рынков, выход на международные рынки, расширение объемов производства. Все эти факторы могут иметь положительный результат лишь при наличии у предприятия дополнительных средств, источником получения которых являются коммерческие банки [2].

Коммерческие банки составляют систему, которая обеспечивает жизнеспособность реальной экономики. Выступая в роли посредников, банки также выполняют важную роль в процессе реализации денежно-кредитной политики, участвуют в процессе эффективного перераспределения накоплений и инвестиций в условиях рыночной экономики и в обеспечении стабильности всей финансовой системы в целом [3].

Коммерческие банки - нижний уровень  двухуровневой банковской системы  Российской Федерации, которая состоит  из Банка России и коммерческих банков. Коммерческие банки составляют систему, которая обеспечивает жизнеспособность национальной экономики. Выступая в роли посредников, банки выполняют важную роль в процессе реализации денежно-кредитной политики, участвуют в процессе эффективного перераспределения накоплений и инвестиций в условиях рыночной экономики и в обеспечении стабильности всей банковской системы [4].

Современные коммерческие банки –  банки, непосредственно обслуживающие  предприятия и организации, а  также население – выступают  основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие банки являются самостоятельными субъектами экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер. Основная цель функционирования коммерческих банков – получение максимальной прибыли. Однако в настоящее время объемы банковского кредитования недостаточны для финансирования целей предприятий реального сектора экономики.

 В ближайшее время роль  банков и их присутствие в  экономике будут возрастать [5]. Цифровые же ориентиры были представлены в опубликованной в марте этого года Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2015 года. Там заложены следующие соотношения: активы банков к ВВП - 90% (на 1 января 2011 г. - 74,5%), капитал к ВВП - 14 - 15% (10,4%), кредиты нефинансовым организациям и физическим лицам к ВВП - 55 - 60% (40%) [6].

Актуальность данной темы заключается  в том, что независимо от политического  устройства общества любое государство стремится создать эффективную экономику, повысить качество экономических решений. Важная роль в этом принадлежит банкам, проводимой ими кредитной политике. Проведение кредитной политики имеет одну цель – максимизация доходов банка при поддержании его надежности и стабильности.

Цель данной работы заключается  в рассмотрении основных аспектов организации  деятельности коммерческих банков в современных рыночных условиях.

Для достижения поставленной цели необходимо выполнить следующие задачи:

-рассмотреть роль финансового сектора в развитии экономики;

-оценить факторы, влияющие на  кредитную политику современных коммерческих банков;

-изучить процесс организации  кредитования на примере Красноярского  филиала ОАО «Восточный экспресс  банк) (далее ОАО КБ «Восточный»);

-выделить основные проблемы  организации эффективной кредитной  политики коммерческими банками  и предложить пути их решения  на современном этапе. 

Предмет исследования – коммерческий банк в экономической системе  государства.

Объектом исследования выступает Красноярский филиал ОАО КБ «Восточный».

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 Место коммерческого банка в экономике государства

 

1. Роль финансового сектора в развитии экономики

 

Финансовый сектор страны является необходимым элементом национальной экономики, стимулирующим ее развитие путем трансформации бездействующих денежных средств в ссудный капитал. В структуре финансового сектора выделяют банковский рынок, рынок ценных бумаг, валютный рынок, рынок страхования. Каждый из рынков имеет в своем арсенале ряд инструментов, позволяющих аккумулировать временно свободные денежные ресурсы с целью их размещения в каналы экономики [7].

Одними из наиболее востребованных в настоящее время финансовых инструментов в России являются банковские, что объясняется особенностями развития финансовой системы в нашей стране. Поэтому уровень развития банковской отрасли определяет состояние развития реального сектора экономики. Отсюда важным становится вопрос своевременной оценки и глубокого анализа процессов, происходящих в банковском секторе отечественной экономики, что позволит сделать прогнозы развития национальной экономики в целом [8].

Связь данных отраслей состоит в  том, что именно банковский сектор является основным источником финансирования деятельности компаний в России и от уровня доступности банковских услуг зависит формирование положительного тренда развития экономики. Однако, несмотря на высокую потребность предприятий в заемных ресурсах, доля банковских кредитов в пассивах предприятий остается крайне незначительной, что будет рассмотрено ниже.

Данная ситуация в первую очередь  объясняется высокой процентной ставкой на банковские кредиты, которая  при условиях низкой рентабельности активов предприятий реального  сектора становится для них кабальной [9].

В определении банка, содержащемся в ст. 1 Закона о банках, выделены следующие три главных признака банка [10]. Во-первых, банк - это кредитная организация. Во-вторых, только банку предоставлено право привлекать во вклады денежные средства физических и юридических лиц, размещать их от своего имени и за свой счет, а также открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц. В-третьих, только банк вправе осуществлять указанные операции в этой совокупности. Если хотя бы один из указанных признаков отсутствует, организация не может рассматриваться как банк [11].

Как денежная и финансовая системы, банковская система является объектом финансово-правового регулирования, поскольку она связана с общественными отношениями, возникающими в процессе финансовой деятельности государства для обеспечения бесперебойного осуществления его задач, обслуживания интересов публичной власти.

Банковская система, будучи одним из самых важных элементов экономики любого современного государства, оказывает огромное, разностороннее воздействие на жизнедеятельность общества в целом. Она не только обеспечивает аккумуляцию свободных денежных средств и их вовлечение в официальный оборот, но и является механизмом межотраслевого и межрегионального перераспределения денежного капитала, а также ключевым элементом расчетного и платежного механизмов хозяйственной системы страны [12].

Бесперебойное и эффективное функционирование государственных органов и учреждений, развитие суверенного государства в целом напрямую зависят от состояния банковской системы страны, от ее устойчивости и надежности. Без такой системы невозможно успешное осуществление государственных экономических, социальных, политико-правовых, экологических и других программ и проектов.

Современное состояние банковской системы Российской Федерации принято  характеризовать следующими особенностями [13]:

1) наличием двухуровневой банковской  системы, включающей в себя  Центральный банк Российской Федерации (Банк России), кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков;

2) определенной независимостью  Центрального банка РФ от органов  государственной власти Федерации  и субъектов Федерации;

3) преобладанием в банковской системе кредитных организаций, основанных на негосударственной форме собственности;

4) наличием отношений гражданско-правового  и хозяйственно-правового характера  между разными уровнями банковской системы [14].

Таким образом, особая значимость банковской системы, наличие общественной потребности и государственного интереса в самостоятельном правовом регулировании банковской деятельности обусловлены тем, что деятельность Банка России и кредитных организаций непосредственно влияет на реализацию государственной экономической политики, финансовой стабильности и обеспечение экономической безопасности страны.

Основное назначение банка - посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Наряду с банками перемещением денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и т.д. Но банки как субъекты финансового риска имеют два существенных признака, отличающие их от всех других субъектов.

Во-первых, для банков характерен двойной  обмен долговыми обязательствами: они размещают свои собственные  долговые обязательства (депозиты, вкладные свидетельства, сберегательные сертификаты  и др.), а мобилизованные на этой основе средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, осуществляющих свою деятельность на финансовом рынке, не выпуская собственных долговых обязательств.

Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных  обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими  лицами, например, при помещении  средств клиентов на счета и во вклады, при выпуске депозитных сертификатов и т.п. Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, мобилизующих ресурсы на основе выпуска собственных акций.

Таким образом, современный монополистический  банк представляет собой универсальный  многофункциональный кредитно-финансовый комплекс с диапазоном операций и услуг более двухсот наименований. Универсальный тип банка, сочетающий депозитно-ссудные, инвестиционно-эмиссионные, расчетно-платежные, информационно-консультативные и многочисленные около банковские операции, наиболее полно отвечает потребностям современного финансового капитала, соответствует диверсифицированной деятельности многоотраслевых концернов [15].

Указанное обусловливает публично-правовую обязанность  банка проявлять разумную заботливость и добросовестность по отношению к интересам своих клиентов [16].

В то же время  банк обладает и публичными правами, существование которых вызвано  необходимостью обеспечить единство и  сопоставимость банковской системы, ликвидность  данного банка как ее элемента, интересы государства.

Следует отметить, что банки занимают важное место в бюджетной и налоговой системе. Превратившись в новых экономических условиях в основные структурные звенья финансово-промышленных групп, транснациональных корпораций, государственных и негосударственных финансово-инвестиционных консорциумов, ассоциаций экономического взаимодействия, банковских холдингов и других финансово-промышленных конгломератов, банки стали владельцами, пользователями и распорядителями крупных доходов и соответственно крупнейшими налогоплательщиками.

Кроме того, как уже отмечалось, банки проводят платежи, исполняют поручения налоговых органов о списании недоимок и пени. Необходимо также отметить роль банков как организаций, контролирующих постановку на учет в налоговых органах юридических и физических лиц. Наконец, банки представляют соответствующим налоговым органам сведения об открытии счетов, о финансово-хозяйственных операциях налогоплательщиков-клиентов, исполняют поручения налогоплательщиков на перечисление налогов в бюджет и во внебюджетные фонды, исполняют распоряжения налоговых органов о бесспорном списании соответствующих сумм, а также о приостановлении операций по счетам.

Кредитные организации могут привлекаться для осуществления операций по предоставлению средств бюджета на возвратной основе, а также выполнять указанные выше функции Банка России в случае отсутствия его учреждений на соответствующей территории или невозможности выполнения ими этих функций.

Таким образом, банки являются основными звеньями бюджетного и налогового механизма.

С участием банков в бюджетно-налоговой сфере складываются следующие правоотношения:

1) "банк - государство" - публичные отношения  (налоговые, бюджетные);

2) "налогоплательщик - государство" - налоговые правоотношения;

3) "налогоплательщик (клиент) - банк" - отношения гражданско-правового характера [17].

Обязанности банков по налоговому законодательству установлены в целом ряде статей Налогового кодекса РФ (ст. 46, 60, 76, 86 и др.).

Так, например, ст. 60 НК РФ устанавливает следующие обязанности банков [18]:

1) банк при  исполнении поручения на перечисление  налога (сбора) или инкассового  поручения налогового органа  на перечисление недоимок и  пеней со счета организации обязан соблюдать очередность, установленную гражданским законодательством для списания денежных средств с банковского счета;