Коммерческие банки, их роль и место в кредитно-финансовой системе

В небанковском секторе действует система специализированных кредитно-финансовых институтов — страховые фирмы, строительные общества (ипотечный кредит), финансовые дома (потребительский кредит), пенсионные фонды, инвестиционные фонды.

 

ФРГ

Банковская система представлена центральным банком, сберегательными, ипотечными и коммерческими банками. Базовое положение занимает группа коммерческих банков, которую возглавляет “большая тройка” банков: Дойчебанк, Дрезднер-банк и Коммерцбанк. Данные банки сосредоточили у себя больше 50% вкладов и 40% предоставляемых кредитов. Второстепенное место по значению в банковской системе заняли ипотечные банки. Они выполняют особые операции и занимаются также другой кредитной деятельностью. Коммерческие банки в Германии выполняют также функции инвестиционных банков, занимаясь размещением ЦБ и долгосрочным кредитованием. На третьем месте в этой кредитной системе страховые фирмы, пенсионные фонды и прочие финансовые институты.

 

Франция

Банковская система состоит из центрального банка, депозитных (коммерческих банков), деловых банков (инвестиционных), сберегательных банков. Ведущее положение в банковской системе занимают депозитные банки, которые исполняют роль коммерческих банков. Особенностью банковской, как и всей кредитной системы страны, является то, что она находится в государственной или смешанной собственности. Банковская система прошла два этапа в послевоенные годы (1946—1947 гг. и с1981 г.). Наряду с банками функционирует также система специализированных небанковских кредитно-финансовых институтов (страховые фирмы, пенсионные фонды, финансовые и инвестиционные фонды). Эти учреждения являются серьезными конку рентами за привлечение денежных сбережений физических и юридических лиц.

 

Италия

После Второй мировой войны функции центрального банка были заметно расширены в сравнении с центральными банками других экономически развитых стран. Ряд базовых функций центрального банка Италии выполнял Межминистерский комитет. Во главе центрального банка стоит Центральный совет, он воплощает в жизнь решения Межминистерского комитета, а внешнеэкономическая деятельность выполняется особым валютным ведомством.

Современная банковская система Италии состоит из следующих основных институтов:

• Банк Италии
• Коммерческие банки
• Институты краткосрочного кредитования и Институты средне- и долгосрочного кредитования

 

Казахстан

В Казахстане на сегодняшний день существует двухуровневая банковская система. Первый уровень представляет собой Национальный банк, а второй (нижний) уровень представляют государственные, коммерческие, совместные и иностранные банки. Реформирование банковской системы Казахстана проходило в три этапа.

Коммерческий банк является основным звеном банковской системы. Существенным его отличием от центрального банка является отсутствие у него права эмиссии банкнот.

Коммерческие банки осуществляют практически все виды банковских операций: кассовые, расчетные, кредитные, валютные, операции с ценными бумагами, оказание всевозможных финансовых и посреднических услуг и т.д.

Ипотечные банки базируют свою деятельность на выдаче ипотечных ссуд на строительство жилья, сберегательные банки осуществляют привлечение сбережений населения, выдают потребительские кредиты, проводят валютные и расчетные операции.

Специализированные небанковские кредитно-финансовые институты выполняют специальные операции, которые не могут выполнять банки. Страховые организации проводят операции по страхованию физических и юридических лиц. Частные пенсионные фонды на основании взносов физических лиц должны вы плачивать пенсии по достижении определенного возраста.

Инвестиционные фонды осуществляют свою деятельность на продаже своих акций и вложении в ценные бумаги промышленных, торговых и транспортных компаний.

 

 

2.2 Место коммерческих банков в финансовой системе

 

Кредитная система, обычно, рассматривается как совокупность кредитных отношений и организаций форм и методов кредитования. Кредитная система как совокупность кредитных институтов аккумулирует свободные сбережения разных слоев населения и дает их в ссуду фирмам, правительству, домохозяйствам. Кредитная система связана с денежной очень тесно, поэтому часто говорят об их совокупности – денежно-кредитной системе.

Основной базой кредитной системы исторически являются кредитные организации, прежде всего банки. Они выполняют кредитные и другие финансовые функции, и поэтому их часто называют финансово-кредитными организациями.

Слово «банк» происходит от итальянского слова «banko», что означает «стол». Выполнение отдельных банковских функций восходит к глубокой древности (Древний Вавилон, Египет, Греция и Римская империя).

Первоначально банки играли роль «хранилища денежных средств», а затем с развитием экономики и самой банковской системы произошло масштабное расширение их функций и операций, выделение из их числа универсальных и специализированных банков, а это - ипотечные, инвестиционные, сберегательные банки.

Банк – это кредитная организация, имеющая особое право осуществлять следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. Базовое назначение банка – это посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. [11, с.294]

Коммерческий банк представляет собой частный или государственный банк, осуществляющий универсальные операции по кредитованию промышленных, торговых и других предприятий, главным образом за счет тех денежных накоплений, которые они получают в виде вкладов.

Коммерческие банки представляют собой значительный и влиятельный сектор мирового бизнеса. к числу наиболее регулируемых относится банковская деятельность во всех государствах. Это все связано с тем, что в банках хранится большая часть денежных ресурсов и ценностей, а они, в свою очередь, принадлежат хозяйствующим субъектам и населению. Через банки проходит основная часть расчетов между предприятиями и организациями с бюджетом. От состояния банков зависит способность эффективно функционировать и развиваться всей национальной экономики и отдельных ее отраслей.

Коммерчекие банки играют основную роль в поддержании доверия в денежной системе посредством их тесных взаимоотношений с регулирующими органами и правительствами, и норм, установленных для них правительствами. Поэтому и существует значимая и широко распространенная заинтересованность в информации о благополучии банков, в частности, об их платежеспособности, ликвидности и относительной степени риска, связанной с различными видами их деятельности.

 

3. Анализ деятельности коммерческих банков в финансово-кредитной системе Республики Казахстан

 

 

3.1 Анализ кредитной деятельности банков

 

Коммерческие банки в Казахстане, выдвигаются, как правило, как кредитные институты. Они, с одной стороны, привлекают временно свободные средства, а с иной - удовлетворяют за счет этих привлеченных средств кредитные потребности предприятий, учреждений и населения.

Кредитная деятельность коммерческих банков заключается в проведении комплекса действий, связанных с предоставлением и погашением банковских ссуд.

Кредитная операция для коммерческого банка связана с определенным риском невозврата долга. Оттого выдача ссуды предусматривает приобретение гарантий коммерческим банком для уменьшения риска несвоевременного возврата полученной ссуды заемщиком. Такими формами обеспечения возврата ссуд могут являться гарантия, залог в пользу банка требований и счетов до третьего лица, ипотека, страховой контракт.

В случае несвоевременного погашения долга по кредиту и процентам коммерческий банк может прибегнуть к штрафным санкциям, предусмотренных кредитным соглашением, взимание долга в судебном порядке.

На финансовом рынке страны действует 38 банков. Активы банков второго уровня на 01.12.2012 г. составили 13 558,8 млрд. тенге, уменьшившись за 11 месяцев 2012 года на 2,8%. Ссудный портфель банков на 01.12.2012 г. составил 11 839,5 млрд. тенге, увеличившись с начала 2012 года на 6,4%. Уровень резервирования в банковском секторе продолжает повышаться по мере снижения качества кредитов для поглощения ожидаемых потерь по кредитному портфелю. Сформированные банками провизии по ссудному портфелю, увеличившись за 11 месяцев 2012 года в 3,6 раза, составили на 01.12.2012 г. 37,9% от ссудного портфеля (на 01.01.2012 г. – 11,1%).

Обязательства банков второго уровня за отчетный период возросли на 21,0% и составили по состоянию на 01.12.2012 г. 14 632,2 млрд. тенге. В структуре обязательств БВУ преобладающую долю продолжают занимать вклады клиентов (46,7%) и вклады дочерних организаций специального назначения (15,7%).

Обязательства перед нерезидентами Республики Казахстан по состоянию на 01.12.2012 г. составили 5 414,2 млрд. тенге, их доля за 11 месяцев уменьшилась с 44,9% до 34,9%.

За 11 месяцев 2012 года было отмечено увеличение вкладов клиентов на 1 315,9 млрд. тенге или на 28,7%. Вклады юридических лиц с начала года выросли на 31,3%, вклады физических лиц – на 23,3%, что говорит о сохранении доверия к банковской системе республики. Один из основополагающих факторов, влияющих на стабильность банковского сектора, остается качество кредитного портфеля, которое продолжает портиться. Так, неработающие кредиты выросли за 11 месяцев т.г. в 4,7 раза. Их доля в кредитном портфеле составила почти 36,2% против 8,1% на начало т.г., а размер сформированных провизий составил 37,9% от кредитного портфеля.

В то же время анализ качества агрегированного ссудного портфеля банковской системы, не включая банки, находящихся в процессе реструктуризации внешних обязательств, показывает нам об относительно более умеренных кредитных рисках и неоднородности их распределения по отраслям экономики.

Важнейшие риски банковского сектора связаны с ухудшением кредитного портфеля по займам, выданным нерезидентам Республики Казахстан. Так, доля провизий, сформированных по займам, выданным нерезидентам Казахстана, зарегистрированным на территории оффшорных зон, составляет 14,4% в общей сумме провизий, сформированных БВУ.

Кредитная активность казахстанских банков остается низкой. Главная причина существенного замедления состоит в кредитном консерватизме, основными движущими факторами которого являются текущие убытки и сохраняющиеся оценки высоких кредитных рисков внутренних заемщиков.

Обзор Кредитного рынка (ноябрь 2012 год). В прошедшем году, невзирая на приток депозитов в банковскую систему, кредитная активность банков находится в состоянии стагнации1. Кредитная политика банков обусловлена необходимостью погашения значимых размеров внешнего долга. Потому, с начала года общий размер основного долга по кредитам банков экономике за январь-август 2012 года возрос на 0,1% до 7267,9 млрд. тенге.

Основная доля кредитов приходится на юридические лица, тогда как кредитование физических лиц снизилось.

Кредиты физическим лицам за январь-август 2012 года уменьшились на 5,7%, составили при этом 2431,5 млрд. тенге, а кредиты юридическим лицам возросли на 3,3% до 4836,4 млрд. тенге, В итоге удельный вес кредитов физическим лицам снизился с 35,5% до 33,5%.

Кредиты в национальной валюте за 8 месяцев 2012 года уменьшились на 1,1% и составили 4112,1 млрд. тенге, а кредиты в иностранной валюте увеличились на 1,8%, составив 3155,8 млрд. тенге. В результате удельный вес тенговых кредитов по сравнению с декабрем 2011 года уменьшился с 57,3% до 56,6%.

Долгосрочные кредиты за январь-август 2012 года возросли на 0,1%, составив 5805,1 млрд. тенге, а краткосрочные кредиты на 0,4%, составив 1462,8 млрд. тенге. В итоге удельный вес долгосрочных кредитов остался без каких-либо изменений – 79,9%.

Кредиты банков субъектам малого предпринимательства за январь-август 2012 года снизились на 2,7%, составив 1464,5 млрд. тенге.

В отраслевой разбивке наиболее активно кредитуются такие отрасли экономики, как торговля (21,6%), строительство (18,5%), промышленность (9,3%) и сельское хозяйство (3,3%).

Низкий спрос на кредитные ресурсы банков определен также ростом ставки вознаграждения по ним. Средневзвешенная ставка вознаграждения по кредитам в национальной валюте небанковским юридическим лицам возросла с 14,8% в декабре 2011 года до 16,7% в августе 2012 года, а по физическим лицам увеличилась с 19,3% до 20,3%

На данном этапе развития, в Казахстане началось оживленное пользование кредитными услугами банков. Все больше людей начинают доверять свои сбережения коммерческим банкам. Лишь единицы придерживаются консервативности в данном вопросе, потому что единожды «наступив на грабли», не хотят больше подвергать себя риску банкротства.

Проанализируем кредитную деятельность АО «Народный Банк» за 2011-2012 годы. АО «Народный Банк» имеет гигантскую базу розничных депозитов и самый большой портфель на быстроразвивающемся рынке ипотечного кредитования (с рыночной долей около 20 % для обоих показателей). Текущее состояние финансового положения АО «Народный Банк Казахстана» отражается в консолидированном бухгалтерском балансе. Бухгалтерский баланс по состоянию на 01.01.11 г. и на 01.01.12 г. отображен в Таблице 1.

 

Таблица 1 - Консолидированный бухгалтерский баланс по состоянию на 01.01.11г. и 01.01.12 г. в млн. тенге

Наименование статьи	01.01.12	01.01.11
Активы
Деньги и их эквиваленты	252327	127799
Обязательные резервы	76438	55 106
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через отчет о доходах и расходах	48073	53016
Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	107839	123338
Займы клиентам	1040273	596216
Основные средства	19804	16412
Страховые активы	10446	5626
Прочие активы	4667	11796
Итого активов	1563265	991358
Обязательства
Средства клиентов	788264	597935
Средства кредитных учреждений	177873	118719
Выпущенные долговые ценные бумаги	240901	134413
Резервы	11047	3021
Отсроченное налоговое обязательство	9802	2530
Страховые обязательства	19981	7535
Прочие обязательства	23417	6579
Итого обязательств	1270285	870732
Капитал
Уставный капитал	87232	60684
Резерв премии по акциям	2199	2183
Выкупленные собственные акции	(49)	(39)
Нераспределенный доход и прочие резервы	62494	56736
	129652	119564
Доля меньшинства	1403	1062
Итого капитала	292980	120626
Итого обязательств и капитала	1563265	991358