Коммерческие банки и их деятельность

Факторинг является достаточно распространенной формой кредитования в зарубежной банковской практике.

Операция факторинга представляет собой покупку банком или специализированной факторинговой компанией денежных требований поставщика к покупателю и их индексацию за определенное вознаграждение. Это способ кредитования поставщика с условием возврата кредита в форме правопреемства или уступки права требования к покупателям.

В мировой практике существуют следующие виды факторинговых операций:

• покупка счетов со скидкой и с уплатой фактору;
• принятие фирмой-фактором на себя всех операций по учету продаж компании с ведением всех счетов ее дебиторов и инкассацией долга;
• предоставление гарантии полной оплаты товара даже в том случае, если покупатель просрочит или вообще не выплатит долг.

 

Факторинг дает поставщику следующие преимущества:

• досрочную реализацию долговых требований;
• освобождение от риска неплатежа;
• упрощение структуры баланса;
• экономию на административных и бухгалтерских расходах.

 

Все это способствует ускорению оборота капитала поставщика, снижению издержек обращения и росту прибыли.

Процентная ставка по факторинговому кредиту обычно на несколько процентных пунктов превышает текущую банковскую ставку по обычным кредитам.

Форфейтинг — это кредитование экспортера посредством покупки векселей или других долговых требований, форма трансформации коммерческого кредита в банковский.

Продавцом выступает экспортер, покупателем — банк или специализированная компания. Покупатель (банк) берет на себя коммерческие риски, связанные с неплатежеспособностью импортеров, без права регресса этих документов на экспортера.

Таким образом, факториноговые операции – это разновидность торгово-комиссионных операций, сочетающихся с кредитованием оборотного капитала клиента, которые проводятся специальными факторинговыми фирмами, тесно связанными с банками или являющимися их специализированными филиалами и компаниями.

Факторинговые операции заключаются в том, что банк покупает у своих клиентов их требования к дебиторам, оплачивая им от 70 до 90 % требований в виде аванса и уплаты остающейся части в строго обусловленные сроки (за вычетом процента за кредит), независимо от поступления платежа от дебиторов. Факторинг является универсальной системой финансового обслуживания клиентов, так как последние могут не вести бухгалтерского учета своих требований, не заниматься проверкой платежеспособности своих покупателей и способны аккумулировать необходимые им ликвидные средства, а банки могут определить финансовый риск при покупке требований.

Усиливающаяся конкуренция между коммерческими банками и другими кредитно-финансовыми институтами за привлечение клиентов привела к развитию трастовых, или доверительных, операций.

Под трастом в банковской практике понимаются доверительные отношения между сторонами, одна из которых принимает на себя ответственность за распоряжение собственностью доверителя в пользу доверителя.

Цели различных видов трастов могут быть разными, но в основном это получение доходов не только для банка, но и для доверителя. В трастовых операциях действуют три субъекта:

1. доверитель — юридическое или физическое лицо, доверяющее имущество в управление;
2. доверительное лицо — банк или специальная трастовая компания, которой доверяется управление имуществом;
3. выгодоприобретатель — лицо, в пользу которого создан траст и начисляются доходы на него.

Трастовые услуги оказываются как юридическим, так и физическим лицам.

Мировая практика выработала критерии, которым должен соответствовать доверительный управляющий. Далее приводятся эти критерии в порядке степени их значимости.

Лояльность. Доверительный управляющий должен быть лояльным по отношению и к учредителю управления, и к выгодоприобретателю. На практике лояльность доверительного управляющего проявляется в добросовестной работе за оговоренное вознаграждение при отсутствии попыток с его стороны использовать свое служебное положение для личной выгоды. В зарубежной практике без положительных рекомендаций с двух-трех предшествующих мест работы получить работу доверительного управляющего невозможно.

Управляемость. Способность доверительного управляющего выполнять указания учредителя управления и условия договора, включая готовность защищать договор в случае необходимости в суде.

Компетентность. Необходимость пользоваться услугами лиц, имеющих квалификацию юриста, бухгалтера, финансиста, экономиста и пр. Так, если речь идет о зданиях, сооружениях, то предпочтение надо отдать специалисту строительного профиля; о земле — агротехнического; о ценных бумагах — финансового профиля и т.д.

Самостоятельность. Зарубежный опыт в области управления трастом отражается одной фразой: «Управлять чужим имуществом может лишь тот, у кого есть свое». К тому же имущество доверительного управляющего — это залог, служащий для обеспечения возмещения убытков, которые могут возникнуть в случае ненадлежащего исполнения им своих обязанностей по договору. Стоимость такого обеспечения должна быть не ниже стоимости имущества, передаваемого в доверительное управление. После издания Инструкции Центрального банка РФ «О порядке осуществления операций доверительного управления и бухгалтерском учете этих операций кредитными организациями Российской Федерации» от 2 июля 1997 г. коммерческие банки начали активно предоставлять трастовые услуги. В соответствии с этим возникли проблемы определения наиболее оптимальных организационных форм по предоставлению данных услуг.

В практике западных банков существуют несколько подходов к решению этой проблемы. Некоторые банки предпочитают оказывать эти услуги через дочерние компании в целях предоставления им большей самостоятельности и независимости. Такая организационная форма имеет как положительные, так и отрицательные стороны, ибо отдельно юридическое лицо — дочерняя компания — лишается тех маркетинговых преимуществ, которые имеет трастовая группа в составе банка за счет использования его имиджа. В то же время положительная сторона заключается в том, что самостоятельность может способствовать созданию собственного имиджа путем отказа от следования более консервативной политике банка.

Возможным вариантом создания самостоятельных трастовых структур является оказание трастовых услуг особым подразделением банка (трастовым отделом). Преимущество такого подхода заключается в возможности предложить клиенту более широкий спектр услуг и в уменьшении стоимости обслуживания. Недостатком здесь следует считать отсутствие административного разделения традиционных банковских трастовых услуг, а также потерю самостоятельности по сравнению с тем, если бы трастовое подразделение было бы самостоятельной структурной единицей.

Однако зарубежный опыт все-таки подтверждает, что трастовый отдел — это оптимальная форма управления доверительными (трастовыми) операциями. Руководитель отдела по трастовым операциям подчиняется президенту или вице- президенту банка. Они отвечают за прибыльное функционирование траст-отдела и вырабатывают эффективную политику проведения доверительных операций совместно с другими подразделениями банка.

Коммерческие банки заключили договоры доверительного управления фондовыми ценностями и недвижимостью частных лиц и акционерных компаний. Как доверительные управляющие они покупают на доверенные средства недвижимость и ценные бумаги; управляют имуществом; получают доход или проценты и реинвестируют их; осуществляют управление наследством, в том числе распоряжаются по завещанию суммой акционерного счета и доходом по акциям, временно управляют делами корпораций при реорганизации, банкротстве или иных обстоятельствах.

В практике зарубежных банков трастовые услуги подразделяются на институциональные и персональные:

 Институциональные трастовые услуги предоставляются юридическим лицам, например корпорациям, общественным, благотворительным и другим организациям.

Персональные трастовые услуги предоставляются физическим лицам и включают услуги по управлению имуществом, агентские услуги и др.

Институциональные и персональные трастовые услуги принципиально отличаются друг от друга по задачам, которые ставят перед собой учредители траста, и по методам управления имуществом, которыми пользуются доверительные управляющие.

Таким образом, трастовые (доверительные) операции – услуги банков связанные с отношениями по доверенности. Траст-отделы коммерческих банков действуют по поручению клиентов на правах доверенного лица и осуществляют операции, связанные в основном с управлением собственностью. Трастовые операции подразделяются на три основных вида: управление наследством; выполнение операций по доверенности и в связи с опекой; агентские услуги. По доверительным операциям банки получают комиссионное вознаграждение. Объём доверительных операций должен быть таким, чтобы окупить связанные с этими операциями расходы и обеспечить банку получение прибыли.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9.Ликвидность коммерческого банка.

Ликвидность - одно из ключевых понятий в банковской деятельности.

Ликвидность лежит в основе надежности и устойчивости коммерческих

банков, так как создает условия для его платежеспособности.

Понятие «ликвидность»- означает легкость реализации, продажи,

превращения материальных ценностей и прочих активов в денежные

средства. Понятие «платежеспособность» включает еще и способность банка

своевременно и полностью выполнять свои платежные обязательства, вытекающие из торговых, кредитных и иных операций денежного характера.

Таким образом, ликвидность выступает как необходимое и обязательное условие платежеспособности и надежности банка.

Развитие и постоянное усложнение финансовой и банковских систем

изменили экономическую сущность самого понятия «ликвидность».

Ликвидность банка тесно переплетена с ликвидностью рынка, на котором он работает. Чем более устойчив, разнообразен, емок и конкурентоспособен рынок, тем более широким становится понятие «ликвидность банка». В настоящее время для наиболее развитых банковских систем ликвидность банка определяется как его способность своевременно, в полном объеме и с минимальными издержками отвечать по обязательствам перед кредиторами и быть готовым удовлетворить потребности заемщиков в денежных средствах.

Ликвидность российского банка в современных условиях невысокой

ликвидности финансового рынка следует ограничить способностью банка

своевременно и в полном объеме отвечать по своим обязательствам, т.е.

обеспечивать платежеспособность.

Ликвидность банка определяется сбалансированностью его активов и

пассивов и в определенной степени соответствием сроков размещенных

активов и привлеченных пассивов.

Банк, имеющий достаточный запас ликвидных активов для поддержания текущей ликвидности, может ее утерять с течением времени в связи с превышением потока обязательств над потоком превращения вложений в ликвидные активы.

К основным признакам, характеризующим ликвидность, следует отнести время, источник ликвидности, тип платежного средства и размер издержек банка для поддержания его ликвидности.

Фактор времени очень важен в оценке ликвидности, так как обязательства банка и его вложения носят срочный характер и нередко не совпадают по срокам. Это объясняется, во-первых, тем, что банк является посредником на финансовом рынке, аккумулируя ресурсы в пассивах и размещая их в разные виды активных операций, во-вторых, тем, что состояние российской экономики не позволяет банкам иметь долгосрочную ресурсную базу при очень высокой потребности в долгосрочных вложениях, а также другими обстоятельствами деятельности банков.

Для того чтобы определить ликвидность по требованиям и платежеспособность по обязательствам, относящимся к разным временным

интервалам, ликвидность делится по временному признаку трансформации

на ежедневную (мгновенную), текущую, средне- и долгосрочную.

По источникам ликвидность делится на накопленную и покупную.

Быстрота, с которой можно осуществить продажу, и величина издержек от такой операции определяют степень ликвидности активов. Они делятся на высоколиквидные, ликвидные, малоликвидные и неликвидные.

Характеристика ликвидности может применяться к активам банка, к его балансу, к банку в целом, к банковской системе и к финансовому рынку.

В целом банковская ликвидность определяется как разность между объемами платежей, поступивших в банк, и платежей, которые должен произвести сам банк в разные временные промежутки по требованиям своих клиентов.

Общий резерв ликвидности коммерческого банка зависит от нормы

обязательного резерва, устанавливаемой ЦБ РФ, и уровня резерва

ликвидности, который банк определяет для себя самостоятельно. Каждый

коммерческий банк стремится создать минимальный резерв ликвидных

средств и обеспечить максимальный кредитный потенциал, исходя из своей

ликвидности, надежности, прибыльности. На общий уровень кредитного

потенциала коммерческого банка оказывает влияние следующая совокупность факторов: размер собственного капитала банка; общая величина мобилизованных в банке средств; структура и стабильность источников кредитного потенциала; уровень обязательных резервов в ЦБ РФ; режим пользования текущими резервами для поддержания текущей ликвидности; общая сумма и структура обязательств банка.

Для сохранения ликвидности на требуемом уровне банк должен стремиться к максимальному снижению издержек в ходе реализации активов и привлечения пассивов, что является неотъемлемым условием поддержания

устойчивости его финансового состояния. Показателем, характеризующим