Автор работы: Пользователь скрыл имя, 12 Декабря 2014 в 16:09, доклад
В функционирующем механизме банковской системы основная роль, безусловно, принадлежит коммерческим банкам, так как они аккумулируют в стране основную долю кредитных ресурсов и предоставляют клиентам полный комплекс кредитно-финансового обслуживания.
Коммерческий банк — это институт кредитно-банковской системы, организующий движение ссудного капитала с целью получения прибыли.
Главным показателем деятельности банка является его ликвидность. Под ликвидностью понимают способность в любой момент полностью оплатить свои обязательства.
ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………3
1. СУЩНОСТЬ И ФУНКЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ…......4-7
2. ОРГАНИЗАЦИОННАЯ И УПРАВЛЕНЧЕСКАЯ СТРУКТУРА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА……………………………………..8-11
3. ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА…..12-21
4. МЕХАНИЗМ ФОРМИРОВАНИЯ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ………………………………………………………...22-23
5. АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА…….24-32
6. ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТОВАНИЯ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ…………………………………………………………….33-41
7. ОСОБЕННОСТИ ИПОТЕЧНОГО КРЕДИТОВАНИЯ………..42-45
8. НЕТРАДИЦИОННЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА……………………………………………………………46-52
9. ЛИКВИДНОСТЬ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА………………53-57
10. ФИНАНСОВЫЕ РИСКИ В ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА……………………………………………………………58-59
ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………..60-61
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ……………..62
Кроме того, в этом разделе указывается срок использования кредита и точная дата его погашения, так как после наступления этой даты и непогашения кредита заемщиком в действие вступают штрафные санкции банка к заемщику.
Данный раздел кредитного договора является наиболее важным во взаимоотношениях банка со ссудозаемщиком, по которому обычно и возникают основные разногласия.
Довольно часто у банков возникает необходимость внесения в кредитный договор изменений, касающихся увеличения процентной ставки за пользование кредитом. Иногда банки ограничиваются направлением клиентам письменного уведомления об изменении процентной ставки. Необходимо иметь в виду, что одностороннее изменение условий договоров не допускается, за исключением случаев, предусмотренных договором. Поэтому при отсутствии в кредитном договорю оговорки о возможности одностороннего (по инициативе банка) изменения процентной ставки за использование кредита или положительного ответа клиента на указанное выше уведомление договор нельзя считать измененным.
В этом разделе договора заемщик характеризует свое финансовое положение и гарантирует, что финансовая отчетность, положенная в основу кредитного договора, соответствует действительности.
Кроме того, в этом разделе отражается обязательство заемщика не уклоняться от банковского контроля. Реализация этого обязательства позволяет банку минимизировать потери, которые могут наступить при ожидаемом банкротстве клиента.
Контроль банка осуществляется не только за финансово-хозяйственным положением заемщика, но и за обеспеченностью кредита. Банк-залогодержатель проверяет наличие и сохранность предмета залога.
В процессе осуществления контроля банк имеет право требовать предоставления заемщиком бухгалтерского баланса, различных справок, проводить целевые проверки заемщика и осуществлять иные мероприятия, указанные в договоре.
Кредит может быть предоставлен и без обеспечения, но такой раздел предусматривается в большинстве кредитных договоров. Если выдача кредита обусловлена предоставлением его обеспечения, банк заинтересован в его действительности в течение всего срока кредитования заемщика.
Наличие и сохранность заложенного имущества и действительность заложенного права проверяется банком в процессе кредитования.
Данный раздел предусматривает перечень обязывающих, ограничивающих и запрещающих условий, налагаемых банком на действия заемщика на весь срок действия кредитного договора.
В данном разделе указывается полный и исчерпывающий перечень условий, при которых кредитный договор считается невыполненным. Расширительное толкование данных условий не допускается.
Форма кредитного договора — простая письменная. Как правило, это единственный документ, подписываемый двумя сторонами. На практике не встречается случаев, когда кредитный договор оформляется путем обмена письмами и телеграммами, хотя теоретически это возможно.
Резервы на возможные потери по ссудам формируются кредитной организацией на случай возможного обесценения ссуды из-за неисполнения или ненадлежащего исполнения заемщиком своих обязательств. С помощью формирования резерва банком закладывается риск невозврата. Резерв обеспечивает кредитной организации более стабильные условия финансовой деятельности и позволяет избегать колебаний величины прибыли, связанной со списанием потерь по ссудам. Резервы формируются из отчислений, которые банк относит на расходы.
В России размер резервов зависит от качества ссуд, которые делятся на пять категорий в соответствии с нормативными актами ЦБ РФ. На ссуды:
Это означает контроль банка за использованием и погашением ссуды. Банк регулярно контролирует целевое использование ссуды, выполнение иных условий кредитного договора. Для этого банк проверяет текущее состояние финансовой и хозяйственной деятельности заемщика, в случае необходимости проводит аудиторские проверки на предприятии заемщика.
7.Особенности ипотечного кредитования.
В древности тот, кто давал деньги в долг под обязательство вернуть его деньгами или имуществом, ставил на землю должника столб с надписью, что земля и имущество являются обеспечением долга на определенную сумму. Такой столб назывался «ипотека».
В Федеральном законе «Об ипотеке (залоге недвижимости)» от 24 июня 1997 г. ипотека и залог имущества практически рассматриваются как синонимы, т.е. термин «ипотека» применяется как залог недвижимости, а термин «ипотечный кредит» — как ссуда, выдаваемая под обеспечение таким залогом.
Наличие кредитного договора, договора залога и закладной является непременным атрибутом ипотечного кредитования.
Закладная — документ о залоге заемщиком недвижимого имущества, дающий право первому кредитору или другому владельцу накладной продать недвижимость, указанную в закладной, и обратить полученные деньги в погашение причитающихся ему долгов заемщика. Она подлежит нотариальной регистрации одновременно с регистрацией договора залога. Один экземпляр закладной выдается первоначальному залогодержателю ипотеки, другой хранится по месту регистрации. Она может быть передана в залог как обеспечение обязательств держателя закладной. Содержание и порядок регистрации закладной в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество строго регламентированы.
Договор об ипотеке и кредитный договор фактически представляют собой долговременную, рассчитанную часто на много лет программу согласованных усилий договаривающихся сторон по удовлетворению взаимовыгодных интересов. Для банка-кредитора это долгосрочное получение дохода на ссуженные деньги и их возвратность, гарантированная таким надежным обеспечением, как недвижимость. Для заемщика-залогодателя это зачастую единственная возможность получить долгосрочный инвестиционный кредит. Особое значение приобрело ипотечное кредитование как источник инвестиций в решение жилищной проблемы в стране.
На рынке ипотечных кредитов действуют четыре субъекта, каждый из которых выполняет определенные функции:
Его задача заключается в том, чтобы получить возможно более дешевый кредит на условиях, позволяющих своевременно возвратить ссуду и приобрести недвижимость, наиболее полно отвечающую потребностям и возможностям заемщика.
Его задача состоит в максимизации прибыли и дивидендов акционеров банка. Одним из путей решения данной задачи является многократное использование банком кредитных ресурсов. Дело в том, что поступившие банку деньги за проданные кредиты зачисляются на его корреспондентский счет, и одновременно соответствующая сумма ссуды «списывается» с баланса банка, в результате чего он получает возможность выдавать новый кредит.
Подобные операции могут повторяться в течение года неоднократно. Однако за банком сохраняется обязанность обслуживания «проданных» кредитов, т.е. получение денег в погашение ссуды и уплаты процента. Эти деньги банк должен перечислять агентству, которому он ранее продал кредит.
В случае нарушения заемщиком сроков возврата кредита обязанность банка — проведение всех операций, связанных с продажей залога и перечислением соответствующих сумм агентству, ранее купившему у банка кредит.
Как свидетельствует практика зарубежных стран, один и тот же банк может держать часть выданных ипотечных ссуд в своем кредитном портфеле, часть продавать, приобретать кредиты других банков или же покупать ипотечные ценные бумаги на фондовом рынке. Безусловно, подобную диверсификацию могут производить лишь крупные банки.
В рассматриваемом аспекте инвесторами являются покупатели ипотечных ценных бумаг. Ими могут быть отдельные граждане или коллективные инвесторы, например, пенсионные фонды и паевые инвестиционные фонды, страховые компании, другие владельцы капиталов. Задача инвесторов — разместить свои средства в достаточно доходные ценные бумаги, обеспеченные недвижимостью.
В этой роли выступает агентство по ипотечному жилищному кредитованию. Оно призвано стать покупателем ипотечных кредитов у коммерческих банков и эмитентом ценных бумаг для мобилизации на фондовом рынке ресурсов, способствующих дальнейшему развитию ипотечного кредитования. Агентство обладает собственным капиталом, чтобы в процессе своей деятельности выкупать у коммерческих банков кредиты в количестве, достаточном для формирования кредитных пулов в первоначальный период.
Схема ипотечного кредитования четко определяет взаимоотношения всех участников ипотечного кредитования и широко применяется за рубежом. Она может быть признана классической для ипотечного кредитования. Для ее применения необходимо как минимум наличие четырех условий:
При ипотечном кредитовании особое внимание уделяется определению размера и порядка уплаты процентов за кредит, который носит долгосрочный характер.
Возможно включение в кредитный договор одного из двух следующих вариантов начисления процентов за кредит.
Первый вариант зависит от сроков пользования ссудой и размера первоначального взноса на приобретение недвижимости. Размер процентной ставки остается неизменным на весь период кредитования и изменяется лишь на условиях, предусмотренных договором, например, пропорционально измененной Центральным банком РФ ставки рефинансирования.
Второй вариант предусматривает при оплате процента применение инструмента регулируемой отсрочки платежа. Этот вариант можно применять в целях сокращения процентного риска, т.е. риска того, что стоимость используемых банком средств превысит процентную ставку по неоплаченным кредитам. Предполагается применение двух процентных ставок: одна из них призвана обеспечить достаточную рентабельность кредитных операций банка, другая — сделать кредит более доступным для заемщика.
8.Нетрадиционные операции коммерческого банка
Нетрадиционные операции коммерческих банков – это похожие на кредитование операции, однако осуществлять которые могут любые юридические лица, то есть лицензия на осуществление этих операций не нужна.
К нетрадиционным операциям коммерческих банков относятся:
Среди нетрадиционных операций коммерческих банков существенную роль играет лизинг. Единого понимания категории «лизинг» в современной литературе не существует, но большинство экономистов под лизингом понимают аренду машин, оборудования и сооружений производственного назначения.
На практике при проведении лизинговой операции участвуют три экономических субъекта:
Лизинг — это, по сути, кредит, предоставляемый лизингодателем лизингополучателю в форме передаваемого имущества, т.е. в товарной форме на условиях срочности, возвратности и платности.
Однако следует отметить, что в нашей стране, где банкам с учетом специфики налогообложения не выгодно заниматься лизингом самим, данный вид нетрадиционных операций не очень часто применим. Это связанно с тем, что банки не хотят расширять баланс.
В связи с этим банки создают собственные лизинговые компании и дают им деньги на выполнение лизинговых операций.
Таким образом, лизинг – это сдача в аренду банками машин, оборудования, транспортных средств, сооружений производственного назначения промышленным предприятиям и заключение с ними лизингового (арендного) соглашения. Таким образом, вместо того чтобы выдавать предприятию ссуду на приобретение указанных средств, банк сам покупает их и сдает в аренду, сохраняя за собой право собственности, при этом получая арендную плату (лизинговые платежи), а не ссудный процент