Эффективность, проблемы и пути развития банковской системы

Современные коммерческие банки - банки, непосредственно обслуживающие  предприятия и организации, а  также население - своих клиентов. Коммерческие банки выступают основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие банки являются самостоятельными субъектами экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер. Основная цель функционирования коммерческих банков - получение максимальной прибыли.

Согласно банковскому  законодательству банк - это кредитная  организация, которая имеет право  привлекать денежные средства физических и юридических лиц, размещать их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и осуществлять расчетные операции по поручению клиентов. Таким образом, коммерческие банки осуществляют (должны осуществлять) комплексное обслуживание клиентов, что отличает их от специальных кредитных организаций небанковского типа, выполняющих ограниченный круг финансовых операций и услуг. В отличие от банка кредитные организации производят лишь отдельные банковские операции. Коммерческий банк, как и любой другой банк, выполняет функции:

•          аккумуляции (привлечения) средств в депозиты;

•          их размещения (инвестиционная функция);

•          расчетно-кассового обслуживания клиентов.

Коммерческие банки выступают прежде всего как специфические

кредитные институты, которые, с одной стороны, привлекают временно свободные средства хозяйства; с  другой - удовлетворяют за счёт этих привлеченных средств разнообразные  финансовые потребности предприятий, организаций и населения.

Экономическую основу операций банка по аккумуляции и размещению кредитных ресурсов составляет движение денежных средств как объективного процесса, оказывающего влияние на формирование и использование ссужаемых  стоимостей. Организуя этот процесс, коммерческий банк выступает коммерческим предприятием, обеспечивающим выгодное помещение аккумулированных кредитных  ресурсов.

В последние годы, как  в нашей стране, так и в мировой  банковской практике, эксперты отмечают наличие двух, на первый взгляд взаимоисключающих, тенденций: универсализацию и специализацию, банковской деятельности, подчеркивая, что со специализацией банков усиливаются  тенденции к универсализации  их деятельности. Традиционно занимавшиеся в большей степени тем или  иным кругом операций, коммерческие банки  вторгаются в смежные сферы деятельности.

Коммерческие банки большинства  западных стран выполняют сейчас различные операции для удовлетворения финансовых потребностей всех типов клиентов от мелкого вкладчика до крупной компании. Крупные учреждения банков осуществляют для своих клиентов по некоторым оценкам до 300 видов операций и услуг. К ним относятся: ведение депозитных счетов, безналичные переводы средств, прием сбережений, выдача разнообразных ссуд, купля-продажа ценных бумаг, операции по доверенности, хранение ценностей в сейфах и др. Благодаря этому коммерческие банки постоянно и неразрывно связаны практически всеми звеньями воспроизводственного процесса.

Операции коммерческого  банка представляют собой конкретное проявление банковских функций на практике. По российскому законодательству к  основным банковским операциям относят  следующие:

•          привлечение денежных средств юридических  и физических лиц во вклады до востребования  и на определенный срок;

•          предоставление кредитов от своего имени  за счет собственных и привлеченных средств;

•          открытие и ведение счетов физических и юридических лиц;

•          осуществление расчетов по поручению  клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

•          инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание клиентов;

•          управление денежными средствами по договору с собственником или  распорядителем средств;

•          покупка у юридических и физических лиц и продажа им иностранной  валюты в наличной и безналичной  формах;

•          осуществление операций с драгоценными металлами в соответствии с действующим  законодательством;

•          выдача банковских гарантий.

При этом в Законе «О банках и банковской деятельности» (в редакции 1995 г.) подчеркивается, что небанковские кредитные организации вправе осуществлять банковские операции, за исключением  операция, предусмотренных пунктами 1,2,3 и 9. Допустимые сочетания иных банковских операций для небанковских кредитных  организаций устанавливаются Банком России.

Кроме того, в соответствии с российским банковским законодательством  коммерческие банки помимо перечисленных  выше банковских операций вправе производить  следующие сделки:

•          выдачу поручительств за третьих  лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

•          приобретение права требования по исполнению обязательств от третьих лиц в  денежной форме;

•          оказание консультационных и информационных услуг;

•          предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных  помещений или находящихся в  них сейфов для хранения документов и ценностей;

•          лизинговые операции.

Кредитная организация также  вправе выполнять иные сделки, присущие ей как юридическому лицу в соответствии с законодательством Российской Федерации. Все банковские операции и сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей  лицензии Банка России и в иностранной  валюте.

Кредитной организации (в  том числе коммерческим банкам) запрещается  занятие производственной, торговой и страховой деятельностью, т. е. эти операции следует отнести  к числу небанковских.

Приведенные ранее положения  из Закона «О банках и банковской деятельности»  содержат упоминание об операциях и  услугах банка. В отечественной  экономической литературе нередко  не делают различий между этими понятиями. При этом распространено определение  банковских услуг как «массовых  операций». Однако из такого определения  не ясно, чем услуги отличаются от банковских операций. Между тем о банковских услугах речь может идти лишь в  рамках взаимоотношений «клиент - банк». Именно наличие клиента и позволяет  рассматривать операции банка как  его услуги. Таким образом, банковской услугой является одна или несколько  операций банка, удовлетворяющих определенную потребность клиента.

Кроме того, услуги коммерческих банков можно определить как проведение банковских операций по поручению клиента  в пользу последнего за определенную плату. К основным характеристикам  банковской услуги относятся:

•          нематериальная сущность услуг;

•          продукт не складируется, но в банках создаются запасы денежных средств, которыми управляет банкир;

•          проведение банковских операций и услуг  регламентируется в законодательном  порядке;

•          автор новой банковской услуги не имеет авторских прав;

•          система сбыта (предоставления банковских операций и услуг) эксклюзивна и  интегрирована, поскольку все филиалы  одного банка выполняют одинаковый набор банковских операций и услуг.

Важно отметить, что в  соответствии с российским банковским законодательством кредитным организациям запрещается заключать соглашения и выполнять согласованные действия, направленные на монополизацию рынка  банковских услуг, а также на ограничение  конкуренции в банковском деле. Приобретение акций (долей) уставных капиталов кредитных  организаций, а также заключение соглашений, предусматривающих контроль за деятельностью кредитных организаций (их объединений), не должно противоречить антимонопольным правилам.

Клиент банка. Законодательство большинства стран относит к  числу клиентов банка любых физических и юридических лиц, открывших  счет в банке и заключивших  юридический договор с ним. Последнее  обстоятельство существенно. Например, в Великобритании лицо, получающее в банке некоторую разовую  услугу (обмен валюты или обмен  монет на банкноты) его клиентом юридически не считается.

Договор банка с клиентом. В нашей стране отношения между  Банком России, коммерческими банками  и их клиентами осуществляются на основе договоров, если иное не предусмотрено  федеральным законом. Договор определяет основные положения сотрудничества банка и клиента. Согласно договору, деловые взаимоотношения банка  и клиента строятся на взаимном доверии. Банк официально предоставляет услуги клиенту, берет обязательство выполнять  указания последнего и заверяет клиента  в том, что тот может положиться на компетентность банковских работников и их высокий профессионализм.

В договоре должны быть указаны  процентные ставки по кредитам и вкладам (депозитам), стоимость банковских услуг  и сроки их выполнения, в том  числе сроки обработки платежных  документов, имущественная ответственность  сторон за нарушения условий договора, включая ответственность за нарушение  обязательств по срокам платежей, а  также порядок его расторжения  и другие существенные условия договора.

Все права представительства  или распоряжения денежными средствами, ценными бумагами и другими ценностями имеют силу до тех пор, пока от клиента  не поступает специального письменного  указания об их отмене или приостановлении. Изменения в правах представительства  или распоряжения средствами вступают в силу только после того, как  банк получает о них уведомление  в письменном виде. При этом клиент обязуется уведомлять банк немедленно о всех событиях, имеющих важное значение с учетом деловых взаимоотношений клиента и банка, особенно об изменениях в наименовании клиента (названии компании) и его правоспособности (например, о достижении клиентом совершеннолетия).

Процентные ставки по кредитам, вкладам (депозитам) и комиссионное вознаграждение по операциям устанавливается  кредитной организацией по соглашению с клиентами, если иное не предусмотрено  федеральным законом.

Кредитная организация не имеет права в одностороннем  порядке изменять процентные ставки по кредитам, вкладам (депозитам), комиссионное вознаграждение и сроки действия этих соглашений (договоров) с клиентами, за исключением тех случаев, когда  это предусмотрено в соглашении с клиентом. Клиент вправе предъявлять претензии банку исключительно в пределах суммы средств на своем счете (счетах), в той же валюте и только в строго оговоренных случаях, когда эти претензии не вызывают дискуссий или подтверждены выпиской из решения суда.

Банковские счета. Практически  во всех странах правовые взаимоотношения  банка и клиента начинаются с  открытия счета. В нашей стране клиенты  банка вправе открывать необходимое  им количество расчетных, депозитных и  иных счетов в любой валюте в коммерческих банках с их согласия, если иное не установлено  федеральным законом.

Порядок открытия, ведения  и закрытия банком счетов клиентов устанавливается федеральными законами и Банком России. Ответственность  коммерческого банка, его руководителей  и иных должностных лиц за нарушение  этого порядка устанавливается  федеральными законами.

С особым вниманием банки  подходят к вопросу закрытия счета. Как правило, закрытию счета предшествует присвоение ему категории «спящего» (dormant account) в результате продолжительного отсутствия операций по нему. В зависимости от местного законодательства «спящие» в течение определенного периода времени счета объявляются конфискованными и передаются в государственную казну. В некоторых странах законодательство (например, Закон «О конфискации имущества» в Великобритании) требует от банка приложения необходимых усилий для обнаружения владельца счета (обычно это происходит путем публикаций объявлений в газетах) перед передачей средств государству.

В процессе проведения межбанковских  операций в соответствии с действующим  законодательством российские коммерческие банки на договорных началах могут  привлекать и размещать друг у  друга средства в форме вкладов (депозитов), кредитов, производить  расчеты через создаваемые в  установленном порядке расчетные  центры и корреспондентские счета, открываемые друг у друга, и совершать  другие взаимные операции, предусмотренные  лицензиями, выданными Банком России.

Коммерческий банк ежемесячно сообщает в Банк России о вновь  открытых корреспондентских счетах на территории Российской Феде рации  и за рубежом.

Корреспондентские отношения  между коммерческим банком и Банком России осуществляются также на договорных началах. Списание средств со счетов кредитной организации производится по ее распоряжению либо с ее согласия, за исключением случаев, предусмотренных  федеральным законом. При недостатке средств для кредитования клиентов и выполнения принятых на себя обязательств коммерческий банк может обращаться за получением кредитов в Банк России на определяемых последним условиях. .

В соответствии с российским банковским законодательством при  заключении сделки кредитная организация  обязана по требованию физического  или юридического лица предоставить информацию о своей финансовой отчетности, в том числе бухгалтерский  баланс, и аудиторское заключение за предыдущий год и ежемесячные  бухгалтерские балансы за текущий  год. За нарушение порядка раскрытия  информации и введение клиентов и  инвесторов в заблуждение с помощью  недостоверной информации кредитная  организация несет ответственность  в соответствии с действующим  законодательством.