Формирования и направления использования финансовых ресурсов ОАО АКБ «Росбанка»

Одним из важных направлений работы банка остается private banking. В Росбанке обслуживаются более 1700 счетов частных состоятельных клиентов, объём средств на их счетах превысил 1,6 млрд долларов. В любое удобное для VIP-клиента время персональный менеджер проводит консультации по банковским, юридическим вопросам, а также налогообложению личных доходов и имущества клиента (полный набор расчетных банковских операций, размещение денежных средств клиента, брокерское обслуживание, доверительное управление и размещение денежных средств, операции с банковскими картами,кредитование покупки элитных автомобилей, протокольное обслуживание VIP-Клиентов, прочие индивидуальные услуги и т.д). 

2.Клиенты-юридические лица. Росбанк обслуживает около 8 тыс. крупных компаний. Среди клиентов банка такие известные отечественные компании как "Алмазювелирэкспорт", "Газпром", "Норильский никель", "Полюс", страховая компания "Согласие", "Седьмой континент", холдинг МРСК и другие.

Росбанк является одним из лидеров рынка финансовых услуг малому и среднему бизнесу, обслуживая около 57 тыс. клиентов. Банк предлагает малым и средним предприятиям комплексный сервис, включая специально разработанные кредитные продукты.

3.Сотрудничество. Сотрудничество с отечественными и зарубежными финансово-кредитными институтами обеспечивает высокое доверие к Росбанку, что позволяет на выгодных условиях проводить клиентские платежи, эффективно управлять собственной ликвидностью и привлекать ресурсы для клиентов. Корреспондентская сеть Росбанка включает Bank of New York, Bank of Tokyo-Mitsubishi, Commerzbank, Credit Suisse First Boston, HSBC Bank USA, Sampo Bank, IntesaBCI, Nordea Bank Norge A. S. A. и другие надёжные банки. 

4.Рейтинги  и награды. Росбанк имеет кредитные рейтинги трёх крупнейших международных агентств: Moody’s, Standard & Poor’s и Fitch. В 2008 году банк стал обладателем гран-при премии "Банк года" в итоговой премии "Финансовая элита России 2008". В ноябре 2008 года авторитетный британский журнал «The Banker» удостоил Росбанк престижной награды Bank of the Year, признав его лучшим финансовым институтом России. 

5.Социальные  проекты. Большое внимание Росбанк уделяет реализации социальных проектов. Один из них – ежегодный грантовый конкурс "Новый день", проводящийся банком с 1999 года. В Росбанке также действует внутрикорпоративная благотворительная программа частных пожертвований сотрудников банка "Право помогать есть у каждого".

Банк поддерживает и культурные проекты: новые постановки театра "Современник".

Финансовый  анализ – метод познания финансового  механизма коммерческого банка, процессов формирования и использования  финансовых ресурсов для его оперативной  и инвестиционной деятельности –  является частью общего исследования бизнес-процессов компании и приобрел на сегодня очень важное и вполне самостоятельное значение.

Анализируя  финансовую деятельность Росбанка  в 2008 году, можно сказать ,что Росбанк продолжает сдавать позиции в 2008году.. На этот раз он опустился с 8-го на 9-е место по активам, что видно из «приложения Б». Одинаково скромные результаты для крупного финучреждения с иностранным капиталом он демонстрирует как в розничном кредитовании, так и в корпоративном. Впрочем, представители главного акционера банка – Societe Generale – уверяют, что результатами его работы довольны. «Это и определяет сейчас нашу главную цель – сохранить местную команду», – уверяет недавно избранный председателем совета директоров Росбанка Филипп Ситерн на «сайте Росбанка».

Судя по всему, получившая контроль над банком группа Societe Generale еще не начала извлекать пользу из кризиса ликвидности в работе на российском рынке. В первые два месяца года кредитная организация показывала довольно сдержанную динамику по всем основным направлениям бизнеса, а также уделяла недостаточное внимание пополнению ресурсной базы (отрицательной была динамика по привлечению средств и предприятий, и частных лиц).

Росбанк в 2009 году занял 10 место по активам (сдает позиции). Средний темп падения кредитного портфеля  2009 - 5,4%. Динамика портфеля на 01.10.09 по сравнению с 01.10.08 – (-0.125). Тоесть кредитный портфель продолжает худеть.

Доля просроченных кредитов в кредитном портфеле – 6,82 %(значительная), представлена в «приложение В».

Основные  абсолютные показатели находят свое отражение в результате анализа  отчетности предприятия, и представлены суммой актива и пассива баланса, а также величиной собственных  оборотных средств.

Балансовый  отчет отражает финансовое состояние  предприятия на определенную дату. Один раздел баланса отражает активы банка, в то время как другая часть  показывает обязательства и собственный  капитал, согласно  «приложению Г».

В активах  учитывают денежные средства, драгоценные  металлы и камни, предоставленные  кредиты, вложения в ценные бумаги, имущество банка, дебиторская задолженность, т.е. отражается размещение средств. Пассивы  предназначаются для учета уставного  капитала и фондов, привлеченных денежных средств, полученных межбанковских  кредитов, прибыли банка, кредиторской задолженности и других пассивов, являющихся ресурсами банка. Валюта баланса выросла на 126 104 848 тыс. руб. рост активов был обеспечен увеличением таких статей баланса, как «Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток» (на 12 505 127 тыс. руб.), «Чистая ссудная задолженность» (на 107 620165 тыс. руб.), «Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы» (на 259 745 тыс. руб.).

Что касается структуры пассивов баланса, то Обязательства  выросли на 114 855 532 тыс. руб., в основном за счет роста «Средства кредитных  организаций» на 11 576 209 тыс. руб. и Средства клиентов (некредитных организаций) на 76 612 457 тыс. руб., «Вкладов физических лиц» лиц на 8 699 686 тыс. руб. , «приложение Д».

В разделе  источники собственных средств  существенно изменились такие статьи как «Эмиссионный доход» на 6 230 730 тыс. руб., «Нераспределенная прибыль  прошлых лет (непокрытые убытки прошлых  лет)» на 4 191 996 тыс. руб.,

Далее рассмотрим Отчет о прибылях и убытках, и  проведем сравнительный анализ, «приложение Ж».

Данный отчет  содержит данные о достигнутых финансовых результатах за 2 анализируемых года. Показатели отражены нарастающим итогом за весь период. На конец отчетного  периода убыток составил - 35 361 тыс. руб., по сравнению с предыдущим отчетным периодом, а это убыток - 537 336 тыс. руб., наблюдается значительное улучшение. По данным отчета мы видим, что произошел  рост в статье «Процентные доходы от размещения средств в кредитных организациях» на 196 533 тыс. руб., при этом все доходные статьи по полученным процентам так же увеличились. Произошло сокращение убытков организации от операций с иностранной валютой (с -171 275 тыс.руб. до 726 170 тыс. руб.), «приложение К».

Как показывает аналитическая таблица в «приложении  Д», большая часть статей баланса увеличилась. Так, выросла в целом на 48,9 % валюта баланса. При этом в состав активов организации по сравнению с предыдущим годом произошли следующие изменения: значительно увеличились такие статьи активов как «Чистые вложения ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток» на 186,8% и «Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы» на 43,2%, так же наблюдается рост таких составляющих активов, как «Чистая ссудная задолженность на 58,1%, «Прочие активы» на 105,8%, «Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации» выросли на 54,7% так же выросли «Инвестиции в дочерние и зависимые организации» на 6,9%.

Остальные статьи активов баланса в динамике снижаются: «Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи» на 58,8%, «Средства в кредитных  организациях» на 17,03%,

Обязательства банка выросли на 49%, при этом такие  статьи обязательств как, «Средства  кредитных организаций» выросли  на половину это 52,7%. А «Прочие обязательства» прибавили аж 31,7%.

Что касается «Источников собственных средств», то в динамике они выросли на 48%, при этом «Прибыль (убыток) за отчетный период» покрыл 94,4% убытков по сравнению  с предыдущим отчетным периодом. «Фонды и неиспользованная прибыль прошлых  лет в распоряжении кредитной  организации (непогашенные убытки прошлых  лет)» выросли на 43,8%, «Эмиссионный доход» на 81,7%, «Средства акционеров (участников)» выросли всего на 5,8%.

Мы видим, что прибыль организации снизилась  на 93,4% по сравнению с данными  прошлого года. Процентные доходы в  целом увеличились на 71,6%, соответственно увеличились и статьи процентных доходов, а именно:

- От размещения  средств в кредитных организациях на 31,4%

- От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) на 77,9%

- От вложений  в ценные бумаги на 41,1%

Процентные  расходы в целом так же увеличились  на 30,9%, из них снизились только проценты по привлеченным средствам кредитных  организаций на 9%, остальные статьи такие как, проценты по привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) увеличились на 30,7%, процентные расходы по Выпущенным долговым обязательствам увеличились на 87,1%.

Таким образом, Чистые процентные доходы (отрицательная  процентная моржа) в динамике выросли  на 139,7%, так же увеличились такие  доходные статьи, как Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные  потери на 652,9%, Чистые доходы операций с иностранной валютой на 324%, Прочие операционные доходы выросли аж на 3 455,1%, Чистые доходы (расходы) выросли  на 267,3%.

Остальные доходные статьи значительно снизились: Комиссионные доходы на 55,9%; Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через  прибыль или убыток на 101,5%; Чистые доходы от переоценки иностранной валюты на 495%.

Тем временем и Операционные расходы  увеличились на 332,6%, так же Комиссионные расходы возросли на 21,3%.Из вышеуказанной  таблицы, «приложение К» мы видим, что значительный удельный вес в структуре активов бухгалтерского баланса организации как в первом, так и во втором отчетных периодах занимает Чистая ссудная задолженность (71,8% и 76,3% соответственно).

В структуре  пассивов бухгалтерского баланса организации  наибольший удельный вес как в первом, так и во втором отчетных периодах приходится на обязательства (100,00% и 100% соответственно, в которых 56,2% и 57,1% Средства клиентов (некредитных организаций) и 9,4% и 9,6% Средства кредитных организаций; источники собственных средств составляют 9,1% и 9,0% на первый и второй периоды соответственно, при этом среди них наибольшую долю занимают Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет) 3,7% и 0,4% соответственно на первый и второй отчетные периоды.

При проведении вертикального анализа  Формы 2 принимаем за 100 % суммированную  величину всех доходных статей данного  отчета (за отчетный период она составила 21 853 727 тыс. руб., а за соответствующий  период предыдущего года - 11 199 960 тыс. руб. Далее рассмотрим вертикальный анализ отчета о прибылях и убытках, представленный в «приложении К». Из данной таблицы видно, что в отчетном периоде и периоде прошлого года наибольший удельный вес в доходах банка приходится на Процентные расходы (32,56% и 21,84% соответственно), из которых наибольшую долю занимают расходы По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) - 24,55% и 16,44% соответственно на первый и второй отчетные периоды, «приложение Л».

Так же значительный удельный вес в доходах организации  приходится на Операционные расходы - 21,73% и 48,17% соответственно на первый и  второй отчетные периоды.

Удельный  вес прибыли в доходах организации  составил в отчетном периоде - - 0,16%, а в соответствующем периоде  прошлого года -4,79%.

Каждый банк стремится увеличить свою долю по продажам с помощью разработки новых  кредитных предложений, более заманчивых для потенциальных заемщиков - это  связано с большой конкуренцией на рынке потребительского кредитования,  «приложение М».

Кризис ликвидности  затронул ОАО АКБ «РОСБАНК». В  условиях повышения ставки рефинансирования ЦБ РФ, оттока денежных средств во вкладах  и снижения эффективности финансово-хозяйственной  деятельности прокредитованных субъектов реального сектора экономики банк сделал ставку на кредиты для корпоративных клиентов и добросовестных заемщиков, заморозив с декабря месяца ипотечные программы кредитования. Процентные ставки по кредитам для физических лиц за сентябрь-декабрь текущего года в среднем возросли на 3-6%, но снизились комиссия за получение наличных.

В настоящее  время необходимо удержать надежных, платежеспособных клиентов, таких как  корпоративные клиенты. Это связано  с более низким рисковым уровнем  предоставления кредита корпоративным  клиентам.

Совершенствование продуктов кредитования, это верное решения проблемы привлечения прибыли  и сохранения взаимовыгодных отношений  с корпоративными клиентами в  частности.

Не слишком  удачным для него получился и 2009 год и в сегменте потребкредитования. Перед банком ставилась цель увеличить кредитный портфель по итогам 2009-го, но он, наоборот, «похудел» на 15%. По итогам 2009 года Росбанк выдал ссуд на покупку авто на 8,6 млрд рублей.  Сейчас  Русфинансбанк уже начал продавать кредиты банка-партнера – сотрудники ведут переговоры до момента согласия клиента на получение ссуды, после чего все контакты передаются в Росбанк. «Помощь» родственного банка должна прийтись кстати. Однако амбициозные планы Росбанка долгое время ограничивал норматив достаточности капитала, который летом прошлого года падал до отметки 11,1%. Ситуацию выправил «суборд» от Societe Generale на 4,7 млрд рублей, выданный в марте. Росбанк намерен выпустить биржевые облигации на 10 млрд рублей, что должно облегчить ситуацию с кредитованием. Росбанк среди передовиков долгосрочного кредитования (3,3%). «Финанс. №24».

Fitch Ratings 06 февраля 2009 г. понизило рейтинг облигаций Russia International Card Finance на сумму 65,4 млн. долл. с уровня "A-" (A минус)/прогноз "Негативный" до "BBB+"/прогноз "Негативный" долгосрочного рейтинга дефолта эмитента оригинатора, "Росбанка", к которому по сделке имеется полное право регресса,опубликовано на «сайте www.fitchratings.ru.»