Формирования и направления использования финансовых ресурсов ОАО АКБ «Росбанка»

ВВЕДЕНИЕ

 

Согласно  Федерального Закона N395-1ФЗ "О банках и банковской деятельности", банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Коммерческие  банки, как и другие субъекты хозяйственных  отношений, для обеспечения своей  хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами. Поэтому  всегда актуальна проблема управления финансовыми ресурсами коммерческого банка, и имеет первостепенное значение.

Масштабы деятельности банков, определяемые объектом его активных операций, зависят от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают, и особенно от суммы привлеченных средств,что обостряет конкурентную борьбу между банками за привлечение ресурсов.

Ресурсы коммерческих банков представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в его распоряжении и используемые для осуществления  активных операций.

Пассивные операции коммерческого банка - это операции, посредством которых формируются  банковские ресурсы. Большое значение имеют пассивные операции, в результате которых образуется собственный  капитал банка. Наличие этого  капитала служит основанием для привлечения  чужих средств. Основными источниками  собственного капитала являются: акционерный, резервный капитал и нераспределенная прибыль.

В условиях мирового финансово кризиса и  неустойчивого экономического положения, вследствие которого именно банковская система пострадала первой, деятельность коммерческих банков, их банкротства или же, напротив, умение оставаться на плаву благодаря своему мастерству манипулирования финансовыми потоками играют решающую роль при выборе банка физическими и юридическими лицами для наиболее эффективного и безопасного хранения и приумножения своих сбережений.

Практическая роль банковской системы определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам. Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию (выпуск в обращение наличных или безналичных денег), общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы (сумма наличных и безналичных денежных средств, а также других средств платежа) - это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самым эффективным образом.

Цель курсовой работы – изучение источников формирования и направления использования финансовых ресурсов ОАО АКБ «Росбанка».

 Задачи курсовой работы:

1. Изучить историю развития ОАО АКБ «Росбанка».

2. Показать экономическую характеристику банка и провести финансовый анализ деятельности ОАО АКБ «Росбанка».

3. Сделать соответствующие выводы и предложения.

Предметом исследования – финансовые ресурсы ОАО АКБ «Росбанка» и  их использование.

  Объект исследования - ОАО АКБ «Росбанк» 

1.УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСОВЫМИ РЕСУРСАМИ  КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

 

Сущность  деятельности коммерческого  банка  проявляется через его функции, основными из которых являются следующие:

– мобилизация  временно свободных денежных средств  и превращение их в капитал;

– кредитование предприятий, государства и населения;

– осуществление  расчетов и платежей в хозяйстве;

– эмиссионно-учредительская функция;

– консультирование, представление экономической и  финансовой информации.

Таким образом, функции коммерческих банков  - это, прежде всего, аккумулирование депозитов и ведение текущих счетов; оплата выписанных на эти банки чеков; предоставление кредитов предпринимателям. Коммерческие банки часто называются финансовыми универмагами или супермаркетами кредита. Ведь они осуществляют расчеты и организуют платежный оборот в масштабах всего национального хозяйства. На базе их операций возникают кредитные деньги (чеки, банковские векселя). Управление финансами коммерческого банка является сложным взаимосвязанным процессом управления формированием средств банка -собственных (капитала) и привлеченных (обязательств) - их размещением при проведении различных активных операций. Кроме того банки могут получать доход от проведения других операций, не связанных непосредственно с привлечением и размещением средств (финансовое посредничество, консультации по финансовым вопросам и др.).

Цель управления финансами банка - получение прибыли  при соблюдении ограничений, вводимых регулирующими органами, а также  дополнительных внутренних ограничений, которые могут устанавливаться  руководством банка. При этом следует учитывать, что, во-первых, финансовые операции практически всегда связаны с риском. Риск означает, что может быть получена прибыль, меньшая ожидаемой, или, что операция приведет к убыткам. Следовательно, меры,принимаемые для уменьшения или полного исключения риска при проведении той или иной финансовой операции, будут способствовать увеличению возможной прибыли. Таким образом, неотъемлемой частью управления финансовыми операциями с целью обеспечения их прибыльности является принятие мер, снижающих степень связанного с ними риска.

Во-вторых, в  структуре средств банков основную часть составляют привлеченные средства (обязательства) - депозиты вкладчиков и клиентов и заемные средства, которые банк по своей инициативе может взять у других банков или  инвесторов, в том числе путем  выпуска долговых обязательств. Это  обстоятельство при управлении финансами  банка обуславливает важность проблемы ликвидности вложенных в банк средств, или, иначе говоря, способности  банка своевременно выполнять свои обязательства по возврату вложенных  в него средств и выплате соответствующего дохода.

Другими словами, система управления финансами коммерческого  банка нацелена на достижение его  надежности и финансовой устойчивости, которые могут оцениваться по следующим критериям:

• Достаточность  капитала - оценивается размер капитала банка с точки зрения его достаточности  для защиты интересов вкладчиков;

• Качество активов - оценивается возможность  обеспечения возврата активов, а  также воздействие проблемных кредитов на общее финансовое положение банка;

• Поступления  или рентабельность (доходность) - оценивается  рентабельность банка с точки  зрения достаточности его доходов  для перспектив расширения банковской деятельности;

• Ликвидность - определяется уровень ликвидности  банка с точки зрения ее достаточности  для выполнения как обычных, так  и непредусмотренных обязательств.

• Менеджмент (управление) - оценка методов управления банковского учреждения с учетом эффективности его деятельности, установившегося порядка работы, методов контроля и выполнения установленных  законов и правил.

Перечисленные категории, являясь компонентами единой системы оценки финансового состояния  коммерческих банков, подвержены взаимному  влиянию. Они настолько тесно  взаимосвязаны между собой, что  нельзя до конца понять экономический  смысл одного из них (в данном случае понятия "ликвидности"), не раскрыв  сущности других составляющих системы.

 

 

1.1Финансовые ресурсы коммерческого банка, их использование

 

Именно от качественного кредитного портфеля банка зависят его ликвидность  и платежеспособность, а значит и  надежность для клиентов.

Банк, размещая и покупая кредитные ресурсы, несет ответственность за состояние  финансовых средств как юридических, так и физических лиц (вкладчиков). Насколько правильно будут использованы денежные ресурсы банком, настолько  будет увеличено экономическое  благосостояние предприятий .

Особенность банковских операций состоит в том, что они носят не столько денежный оттенок, сколько имеют свойство самовозрастающей стоимости. Ресурсы, полученные от вкладчиков, не бесплатны  для кредитного учреждения, поэтому  они должны быть использованы так, чтобы  не только возвратить их владельцам, но и получить приращение, достаточное  для уплаты процентов по вкладам, компенсации расходов и оставить хотя бы минимальную прибыль для  себя.

Все операции коммерческого банка можно  условно разделить на три основные группы:

пассивные операции (привлечение средств);

активные  операции (размещение средств);

активно-пассивные  операции (посреднические, трастовые и прочие) операции, согласно  «приложению А».

Пассивные операции - это операции по привлечению средств в банки, формированию их ресурсов. К пассивным операциям банка относят: привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц; открытие срочных счетов граждан и организаций; выпуск ценных бумаг; займы, полученные от других банков, и т.д.

В современных  условиях исключительно важны процессы формирования банковских пассивов, оптимизации  их структуры и в связи с  этим качество управления всеми источниками  денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого  банка. Очевидно, что устойчивая ресурсная  база банка позволяет ему успешно  проводить инвестиционные, в том  числе ссудные, и иные активные операции. Поэтому каждый коммерческий банк стремится  наращивать ресурсы.

Все операции банка, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания подразделяются следующим  образом:

- депозитные, включая получение межбанковских кредитов;

- эмиссионные (размещение паев или ценных бумаг банка).

Крупные банки  широко используют эмиссию акций (выпуск) в качестве эффективного способа привлечения денежных ресурсов. Коммерческие банки эмитируют как простые акции, так и привилегированные акции (бессрочные, с ограниченным сроком, конвертируемые в простые).

Крупные банки  с хорошей репутацией имеют возможность  размещения своих акций на фондовом рынке и, манипулируя курсом акций  и определяя уровень дивидендов, проводят эффективные операции с  целью извлечения дополнительной прибыли. У небольших банков в силу слабого  развития фондового рынка и высоких  рисков для инвесторов мобилизация  дополнительных ресурсов посредством  выпуска акций существенно затруднена. Нельзя не учитывать и того, что  мобилизация денежных средств путем  выпуска и размещения акций - это  относительно дорогой и не всегда приемлемый для банка (с точки зрения контрольного пакета акций) способ финансирования. Дешевле и выгоднее привлекать ресурсы вкладчиков, нежели наращивать собственный капитал.

Ресурсы коммерческих банков формируются за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств. Суть их состоит в привлечении  различных видов вкладов, получении  кредитов от других банков, эмиссии  собственных ценных бумаг, а также  проведении иных операций, в результате которых увеличиваются банковские ресурсы.

Пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерческих банков. Именно с их помощью  банки приобретают кредитные  ресурсы на рынке.

К пассивным  операциям относят:

- образование  собственного капитала банка;

- прием вкладов  (депозитов);

- открытие  и ведение счетов клиентов, в  том числе банков-корреспондентов;

-получение  межбанковских кредитов, в том  числе централизованных кредитных  ресурсов;

- выпуск  собственных ценных бумаг (облигаций,  векселей, депозитных и сберегательных  сертификатов);

- операции  РЕПО;

- евровалютные кредиты.

Пассивные операции позволяют привлекать в банки  денежные средства, уже находящиеся  в обороте. Новые же ресурсы создаются  банковской системой в результате активных кредитных операций.

С помощью  первых двух форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов – собственные  ресурсы. Следующие две формы  пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов – заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы.

Собственные ресурсы банка представляют собой  банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеют особенную специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. Обычно государство устанавливает для банков минимальную границу соотношения между собственными и привлеченными ресурсами.

Значение  собственных ресурсов банка состоит прежде всего в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

К собственным  средствам относятся акционерный, резервный капитал и нераспределенная прибыль.

Собственный капитал выполняет три функции: защитную, оперативную и регулирующую.