Формирования и направления использования финансовых ресурсов ОАО АКБ «Росбанка»

Защитная  функция означает защиту вкладчиков и кредиторов, т.е. возможность выплаты  им компенсаций в случае возникновения  убытков или банкротства банка; сохранение его платежеспособности за счет созданных резервов; продолжения  деятельности банка, независимо от угрозы появления убытков. Это главная  функция собственного капитала.

Оперативная функция - обеспечение финансовой основы деятельности банка - является второстепенной, т.к основными ресурсами для активных операций выступают привлеченные средства. В этой функции собственный капитал банка обеспечивает адекватную базу роста активных операций, т.е. поддерживает объем и характер банковских операций в соответствии с задачами банка.

Регулирующая  функция собственного капитала связана  исключительно с особой заинтересованностью  общества в успешном функционировании банков, а также с законами и  правилами, позволяющими центральным  банкам осуществлять контроль за деятельностью коммерческих банков и других кредитных учреждениях. Эти правила требуют соблюдения минимальной величины уставного капитала, необходимого для получения лицензии на банковскую деятельность; предельной суммы кредита (риска) на одного заемщика. Таким образом, собственный капитал банка имеет первостепенное значение для обеспечения устойчивости банка и эффективности его работы.

Акционерный капитал (или уставный фонд банка) создается  путем выпуска и размещения акций. Как правило, банки по мере развития своей деятельности и расширения операций последовательно осуществляют новые выпуски акций. Как только один из выпусков акций завершен и  оплачен новыми владельцами банка, крупные банки начинают готовить новые комплекты документов с  тем, чтобы, когда деятельность банка  развернется в достаточной мере, не терять времени на проработку документации и ее утверждение.

Уставный  капитал - это организационно-правовая форма капитала, величина которого определяется учредительским договором  о создании банка и закрепляется в Уставе банка. Уставный капитал  кредитной организации составляется из величины вкладов ее участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы ее кредиторов.

Минимальный размер уставного капитала вновь  регистрируемого банка на день подачи ходатайства о государственной  регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций устанавливается в сумме 300 миллионов рублей. Именно он позволяет коммерческому банку продолжать операции в случае возникновения крупных непредвиденных расходов и используется для их покрытия, если имеющихся у банка для финансирования таких затрат резервных фондов окажется недостаточно. Банковские аналитики исходят из того, что банк в отличие от других коммерческих предприятий сохраняет свою платежеспособность до тех пор, пока остается нетронутым его уставный капитал.

Резервный капитал  или резервный фонд банков образуется за счет отчислений от прибыли и  предназначен для покрытия непредвиденных убытков и потерь от падения курсов ценных бумаг. Размер резервного капитала определяется уставом организации в определенных пределах: для акционерных обществ этот предел 15 % уставного капитала, а размер ежегодных отчислений не менее 5 % годовой чистой прибыли.

Нераспределенная  прибыль - накапливаемая сумма прибыли, которая остается в распоряжении банка. В конце периода (года, квартала) сумма всех результативных счетов банка  зачисляется на счет прибылей и убытков. Часть этих средств направляется на выплату дивидендов, налогов, формирование резервных фондов. Оставшаяся часть - нераспределенная прибыль - представляет собой фонд денежных средств, которым  распоряжается дирекция банка и  собрание акционеров.

Увеличение  удельного веса капитала в пассиве  баланса банка, и как следствие  уменьшение удельного веса вкладов, как правило, связано с выравниванием  соотношения между собственным  капиталом и привлеченными ресурсами.

Привлеченные  средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных.

По устоявшейся  в мировой банковской практике традиции, в зависимости от способа аккумуляции  все привлеченные ресурсы подразделяются на депозитные и недепозитные. Подобное деление осуществляется исходя из того, кто является инициатором проведения операций. К депозитам относятся средства, которые размещены в банке по желанию клиентов. Они представляют собой денежные средства, внесенные в банк его клиентами — юридическими и физическими лицами. Ресурсы недепозитного характера представляют собой средства, которые привлекаются по инициативе банка. Подобную часть ресурсов иногда классифицируют как заемные средства.

По экономическому содержанию депозиты можно разделить на несколько  групп:  
 
          -довостребования;  
          - срочные;  
          - сберегательные вклады.

Основной  характеристикой всех депозитов  до востребования является возможность  их владельцев без предварительного уведомления пользоваться этими  средствами: производить за счет них  платежи и перечисления, получать их часть для использования на разрешенные законодательством  цели в виде наличных средств, осуществлять их депонирование и даже полное изъятие.

Для банков основное неудобство депозитов такого рода связано с достаточно высоким  риском их одновременного изъятия и  необходимостью поддержания большого запаса средств для расчетов по подобным обязательствам.

Наиболее  устойчивую часть депозитных ресурсов представляют срочные депозиты и  сберегательные вклады. Под срочными депозитами понимаются денежные средства, внесенные в банк на фиксированный  срок. В некоторых случаях коммерческие банки прибегают к оформлению срочных депозитов депозитными  и сберегательными сертификатами. Ценные бумаги рассматривается как вид депозитов.

Для банка  с точки зрения управления его  ликвидностью депозиты срочного характера  являются наиболее приемлемыми, так  как изъятие этих средств их собственниками предполагается лишь после окончания  оговоренных сроков.

Недепозитными (заемными) средствами принято считать ресурсы, которые формируются коммерческими банками путем продажи собственных долговых обязательств (векселей, облигаций, банковских сертификатов) на денежном рынке или путем получения займов от других кредитных учреждений, в том числе от центрального банка. Недепозитные источники банковских средств в отличие от депозитов не носят персональный характер и не ассоциируются с конкретными клиентами банка. Они приобретаются на рынке зачастую на аукционной основе. Причинами привлечения подобных ресурсов могут быть необходимость увеличения остатка средств на корреспондентском счете для завершения межбанковских расчетов и оперативное регулирование ликвидности банка. Покупка ресурсов на межбанковском рынке может быть связана также с возможностью их эффективного использования на конкретные целевые программы, а иногда таким образом мобилизуется недостающая часть ресурсов для удовлетворения потребностей наиболее значимых клиентов банка.

Важным источником банковских ресурсов выступают также  как и депозиты межбанковские кредиты, т.е. ссуды, получаемые у других банков. Межбанковский кредит является основным источником заемных ресурсов коммерческих банков, источником средств для поддержания платежеспособности баланса и обеспечения бесперебойности выполнения обязательств. Он предоставляется, как правило, в рамках корреспондентских отношений.

Коммерческие  банки получают кредиты у Центрального Банка в форме переучета и  перезалога векселей, в порядке рефинансирования и в форме ломбардных кредитов. Условием предоставления коммерческому банку ресурсов является также соблюдение им размера маржи, т.е. разницы между ценой приобретения и ценой перепродажи в виде ссуды клиентам. Однако коммерческие банки могут предоставлять друг другу ресурсы и без посредничества бирж и аукционов - путем установления прямых договорных отношений.

Эмитированные средства банков. Банки проявляют  особую заинтересованность в изыскании  таких средств клиентуры, которыми они могли бы пользоваться достаточно длительный период. К таким средствам относятся облигационные займы, банковские векселя и др. Еще одним видом привлеченных средств являются ценные бумаги, которые находятся на балансе банка и продаются с соглашением об обратном их выкупе.

Активные  операции - это операции, посредством  которых банки размещают имеющиеся  в их распоряжении ресурсы для  получения прибыли и поддержания  ликвидности. К активным операциям  относятся: краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности организаций; предоставление потребительских  ссуд населению; приобретение ценных бумаг; лизинг (долгосрочные кредиты); факторинг(банк обязуется оплатить сумму предоставленных ему платёжных требований вне зависимости от того, оплатили ли свои долги контрагенты-поставщики); инновационное финансирование и кредитование; долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности организаций; предоставление ссуд другим банкам.

Активные  операции банка по экономическому содержанию подразделяют следующим образом:

ссудные (учетно-ссудные)

расчетные

кассовые

инвестиционные  и фондовые

валютные

гарантийные.

Остановимся на инвестиционных и фондовых операциях.

Инвестиционные  и фондовые операции - это операции по инвестированию банков своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также размещение средств в виде срочных вкладов в других кредитных организациях.

Отличительная особенность инвестиционных операций коммерческого банка в сравнении  с кредитными операциями заключается  в том, что инициатива проведения первых исходит от самого банка, а  не от его клиента - это инвестиционная деятельность самого банка.

К фондовым операциям с ценными бумагами (помимо инвестиционных) относятся:операции с векселями (учетные и переучетные операции, операции по опротестованию векселей, инкассированию, домицилированию, акцепту, индоссированию векселей, их продаже на аукционе);операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах.

Активно-пассивные  операции банка - комиссионные, посреднические операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату - комиссию. Именно эту группу банковских операций обычно называют банковскими услугами. Различают расчетные услуги, связанные с осуществлением внутренних и международных расчетов, трастовые услуги по купле-продаже банком по поручению клиентов ценных бумаг, иностранной валюты, драгоценных металлов, посредничество в размещении акций и облигаций, бухгалтерское и консультационное обслуживание клиентов и пр.

Основными целями управления ресурсами, проводимого  коммерческими банками, являются:

- поддержание  банком собственной ликвидности; 

- удовлетворение  спроса клиентов на кредитные  вложения;

- получение  прибыли, достаточной для выплаты  дивидендов в размерах, удовлетворяющих  акционеров, и для развития банка. 

Важным элементом  управления ресурсами коммерческого  банка является управление его пассивами. Оно, как правило, заключается в  определении оптимальной структуры  источников банковских ресурсов для  конкретного банка.

Одной из задач, решаемых в процессе управления ресурсами  коммерческого банка, является их эффективное  размещение, которое возмещало бы затраты по их привлечению и обеспечивало банку прибыль при одновременном  выполнении требований ликвидности  со стороны Центробанка. Это достигается  благодаря тесной взаимоувязке пассивных операций с активами. Банк должен обеспечить количественное и качественное соответствие размеров и характера, имеющихся в его распоряжении ресурсов направлениям и срокам кредитных вложений, а также вложений в иные активы.

Коммерческие  банки осуществляют ресурсное регулирование  в основном в оперативном порядке. Ежедневно происходит сопоставление  ожидаемых поступлений и обязательств, подлежащих погашению на конкретную дату. Свободные ресурсы могут  быть использованы для увеличения кредитных  вложений и для реализации на межбанковском  рынке. Наряду с оперативным регулированием коммерческие банки составляют перспективные  планы и прогнозы на месяц, квартал, год и другие периоды.  

2.ФИНАНСОВЫЙ АНАЛИЗ  ОАО АКБ РОСБАНКА(2008-2011ГОДА)

Росбанк обладает крупнейшей в стране частной региональной сетью: более 700 подразделений сети в 70 регионах Российской Федерации. Его дочерние банки работают в Белоруссии и Швейцарии. Росбанк имеет третью по величине филиальную сеть в России после Сбербанка и Россельхозбанка.

Направления деятельности Росбанка: ключевыми направлениями деятельности Росбанка являются розничные, корпоративные, инвестиционно-банковские услуги и работа с состоятельными частными клиентами(private banking). Росбанк активно развивает инвестиционное направление деятельности, являясь крупнейшим организатором и андеррайтером на рынке рублевых корпоративных и муниципальных облигаций. 

1.Клиенты-физические лица

Наиболее  важным для банка является развитие розничного бизнеса.Росбанк активно работает с населением, предлагая различные варианты вкладов и разнообразные кредитные продукты. Банк занимает лидирующие позиции на рынке потребительского и ипотечного кредитования. Клиентами Росбанка являются более 3 млн человек.