Формирование и использование доходов в банках

В финансовых институтах, таких как банки, основополагающими моментами являются прибыль от размещенных средств и расходы в виде выплат по привлеченным средствам. Именно банки обычно осуществляют полный спектр услуг: работа с валютой, ценными бумагами и многое другое, кроме того, они содержат в себе одновременно оба момента: привлечение и размещение денежных средств.

Прибыль является источником и основой стабильности финансового положения банка и его ликвидности, увеличения и обновления основных средств банка, прироста собственного капитала, увеличения и повышения качества банковских услуг. Чем выше прибыль, тем больше возможность увеличения собственного капитала банка и ресурсов для роста его активных операций.

В условиях высокой конкуренции на рынке банковских услуг, необходимости поддержания достаточного уровня ликвидности и рентабельности остро стоит проблема оценки прибыльности коммерческого банка. Качественный анализ показателей доходности позволяет руководству банка своевременно принимать необходимые управленческие решения по повышению эффективности использования ресурсов банка, что в итоге увеличивает объем прибыли банка.

Прибыльность - один из основных и наиболее сложных факторов, определяющих финансовое состояние и надежность банка.

Понятие прибыльности коммерческого банка отражает положительный совокупный результат деятельности банка во всех сферах его хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности. За счет доходов банка покрываются все его операционные расходы, включая административно-управленческие, формируется прибыль банка, размер которой определяет уровень дивидендов, увеличение собственных средств и развитие пассивных и активных операций.

Проанализировав методы оценки доходности можно сделать следующие выводы. Использование при анализе прибыльности банков Республики Беларусь международных методик, а также методик, других стран затруднено по причине несоответствия стандартов отчетности банков и принципов учета доходов и расходов.

Анализ доходов и расходов, прибыльности банка является составной частью проводимого комплексного анализа деятельности банка, основной целью которого должно стать достижение оптимальной структуры активов и пассивов с позиций ликвидности, рискованности и доходности. Только сочетание этих показателей позволяет сделать вывод о надежности и устойчивости банка, возможности его развития.

Проведя анализ хозяйственной деятельности ОАО «Белинвестбанк»

было установлено, что банк осуществляет следующие банковские операции:

• привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (депозиты);
• размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;
• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
• открытие и ведение счетов в драгоценных металлах;
• валютно-обменные операции;
• осуществление расчетного и кассового обслуживания;
• выдача банковских гарантий;
• купля-продажа драгоценных камней и металлов и другое.

Таким образом, можно выделить следующие пути и направления увеличения доходов отделения ОАО «Белинвестбанк»:

• увеличение сумм предоставленных кредитов;
• увеличение объема активных операций банка, в том числе с ценными бумагами;
• увеличение суммы привлеченных депозитов преимущественно на долгосрочный период;
• внедрение новых услуг, расширение операций с банковскими пластиковыми карточками, включая овердрафтное кредитование и использование банкоматов и инфокиосков;
• расширение деятельности с быстрыми переводами в системе денежных переводов «CONTACT» и «WESTERN UNION»;
• увеличение объема страховых услуг и услуг по приему коммунальных платежей, тем самым увеличивая долю комиссионных операций;
• привлечение новых клиентов.

В современных условиях инновационная деятельность в банках касается всех сфер их функционирования и воплощаются в новых продуктах и услугах, использовании новых информационных и телекоммуникационных технологий, совершенствовании бизнес-процессов и бизнес -моделей , организационных преобразованиях . В связи с этим в ОАО «Белинвестбанк» будет коренным образом изменен подход к клиентам банка и распределению обязанностей среди работников. Предполагается рассматривать клиентов не только как корпоративных и физических лиц, а более глубоко, то есть на массовых клиентов, VIP- клиентов, представителей малого бизнеса и других. Это позволит обслужить клиентов на более высоком профессиональном уровне, сконцентрироваться на их специфических потребностях и тех видах деятельности, которые приносят банку максимальную прибыль. Фактически филиал будет олицетворять банковский фронт-офис. В значительной мере автоматизированные бэк-офисные операции централизуются в специализированном подразделении банка, а кассовые операции переведут на самообслуживание. Обслуживание на новом уровне предполагает более тесный контакт с клиентом, снижение затрат и предоставление персонализированных электронных и других высокотехнологических и высококачественных банковских услуг.

Эффективность работы банка и его конкурентоспособность на рынке во многом зависят от внедрения новых банковских продуктов и услуг.

Одной из основных причин появления новых видов банковских услуг является конкуренция между банковскими институтами в условиях рыночных отношений.

Основную долю инноваций составляют нововведения, вызванные научно-техническим прогрессом, то есть технологические инновации. Данные инновации в процессе внедрения и использования требуют огромных затрат со стороны банка, и доступны только крупным кредитным организациям. В результате мелкие и средние банки не в состоянии оставаться конкурентоспособными на рынке и происходит их поглощение крупными столичными банками.

Таким образом, внедрение технологических инноваций ведет к централизации банковской системы Республики Беларусь и, как следствие, снижению конкуренции между кредитными организациями.

Продуктовые инновации наоборот способствуют возникновению конкуренции на рынке банковских услуг, однако доля подобных нововведений в Республике Беларусь невелика.

В целях развития экономики страны необходимо стимулировать введение банками продуктовых инноваций.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Банковские операции: уч. пособие / Под общ. ред. С.И. Пупликова. - Мн.: Выш. школа, 2003. - 351с.
2. Банковское дело: учебник / Под общ. ред. Г.Г. Коробовой. - Мн.: Экономистъ, 2004. - 751с.
3. Грюнинг, Х. ван Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовыми рисками/ Х.ван Грюнинг, Б.С. Брайнович; пер. с англ. К.Р. Тагирбекова.-М. Весь мир, 2007.-304 с.
4. Грядов, О.В. Некоторые проблемы деятельности коммерческих банков // "Деньги и кредит", 2010, № 4, стр. 14-19
5. Гусева, А.Е. Подход к оценке банковской ликвидности // Деньги и кредит, 2010, № 12, стр. 12-13
6. Дмитриева, Ю.Г. Значение мирового опыта для модернизации белорусской банковской системы // Деньги и кредит. - 2004. - №2. - С. 62-71.
7. Жарковская, Е.П. Банковское дело: учеб. Пособие для вузов/ Е.П.Жарковская, И.О. Аренс. –М. :Омега-Л, 2007. -285с.
8. Инструкция о порядке формирования и использования банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями специальных резервов на покрытие возможных убытков по активным операциям, не отраженным на балансе: утв. постановлением Правления Нац. Банка Республики Беларусь от 28 сент 2006 № 138 (в редакции постановления Правления Нац. Банка Республики Беларусь от 28.09.2006 № 138) // Консультант Плюс: Беларусь. [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. Центр правовой информации Республики Беларусь.- Минск, 2012. - Дата доступа 30.12.2012
9. Кириченко, Н.Л. Банковский рейтинг стал предметом спора // Экономика. Финансы. Управление. - 2002. - № 7. - С. 52-68
10. Кравцова, Г.И. Кравцова. Банки: вопросы и ответы [Текст]: учебник.- Мн.: БГЭУ, 1993.- 102 с.
11. Лаврушин, О. И. Деньги, кредит, банки: Учебник / О.И. Лаврушин – 2-е изд., перераб. и доп.– М.: Финансы и статистика, 2000. – 464 с.
12. Лемешевский, И. Основы анализа финансового положения филиала банка // Вестник Ассоциации белорусских банков. - 2001. - № 8-9. - С. 51-56.
13. Миркин, Я.М. Банковские операции [Текст]: учебник.- М.: ИНФРА-М, 1996.- 146 с.
14. Миронов, С. М. Банковская система и банковская политика //Банки и биржи. – №4. – 2011. – С.23–25.
15. Панова, Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка: М., 2002. - 215с.
16. Семенкова, П.В. Банковские инновации и новый банковский продукт // Банковские технологии. - 2007. - №11. - С. 14-25
17. Сурдова ,О. Некоторые особенности отражения в учете операций с наличной иностранной валютой Главный бухгалтер. Банковская деятельность. - 2012. - № 3.- С. 17-18.
18. Банки и Финансы [Электронный ресурс]. Режим доступа 20.11.2013 г.[ http://www.investar.by/banks.html ].
19. Свиридов, О. Ю. Деньги, кредит, банки : учебное пособие / О. Ю. Свиридов – М. : ИКЦ «Март», 2004. – 480 с.
20. Тарасов, В.И. Деньги, кредит, банки: учебное пособие / В. И. Тарасов. – Мн.: Мисанта, 2003. – 512с.