Факторы, определяющие кредитную политику банка

 

Из выше приведенной  таблица горизонтального анализа  отчета о прибылях и убытках ОАО  «Банк ВТБ» можно сделать следующие  выводы: прибыль после налогообложения  увеличилась на 8 916 381 тыс. руб., что составляет 49,60% от изменения величины на отчетную дату прошлого года. Положительная тенденция роста чистой прибыли говорит о стабильности и успешной деятельности банка за данный период.

При анализе процентных доходов, можно сказать, что на рост данной статьи практически в 2 раза повлияло положительное изменение доходов от размещения средств в кредитных организациях и от ссуд предоставленным клиентам на 127,63% и 107,19% соответственно. Это говорит об улучшении деятельности банка, что, несомненно, является одним из факторов стабильности.

Большое влияние на финансовый результат банка повлияли чистые доходы от переоценки иностранной валюты. В соответствующем отчетном периоде прошлого года эта статья была убыточной, а в отчетном периоде – прибыльной и изменение составило   75 490 905 тыс. руб.

Анализируя статьи расходов можно сказать, что сильное влияние на финансовый результат оказали следующие статьи расходов:

- операционные расходы  увеличились практически в 2 раза, а именно на 19 703 273 тыс. руб.

- процентные расходы  возросли на 104,34% за счет двух  наиболее сильно влияющих факторов: увеличения привлеченных средств кредитных организаций на 12 194 326 тыс. руб. (65,23%) и привлеченных средств клиентов 29 336 194 тыс. руб. (135,02%).

По результатам анализа  отчетности формы №2 видно, что деятельность банка на протяжении отчетного и предыдущего годов имеет прибыль, причем наблюдается ее рост, что говорит о стабильности, несмотря на влияние финансового кризиса.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.3.Организационная  структура.

 

Организационное устройство коммерческих банков соответствует общепринятой схеме управления акционерным обществом.

 

Рис. 1. Организационная структура банка.

  Высшим органом акционерного коммерческого банка является Общее собрание акционеров, которое должно проходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют акционеры или представители акционеров банка на основании доверенностей. Общее собрание правомочно решать вынесенные на его рассмотрение вопросы, если участники обеспечивают необходимый кворум.

Вопросы, отнесенные к  исключительной компетенции собрания:

• внесение изменений и дополнений в Устав общества;
• реорганизация;
• определение количественного состава директоров;
• увеличение уставного капитала;
• образование исполнительного органа;
• утверждение аудитора и др.

Эти вопросы не могут быть переданы на решение Совету банка.

Общее руководство деятельностью  банка осуществляет Совет банка. Совет банка:

• определяет приоритетные направления деятельности банка;
• рассматривает проекты кредитных и других планов банка;
• утверждает планы доходов и расходов и прибыли банка;
• рассматривает вопросы об открытии и закрытии филиалов банка;
• формирует состав Правления банка;
• контролирует работу Правления банка и др.

Непосредственное руководство  текущей деятельностью коммерческого банка осуществляет Правление. Оно несет ответственность перед Общим собранием акционеров и Советом банка. Правление состоит из Председателя правления, его заместителей и других членов.

Заседания Правления  банка проводятся регулярно. Решения  принимаются большинством голосов. При равенстве голосов голос Председателя является решающим. Решения Правления оформляются в форме приказа Председателя Правления банка. При Правлении банка создается Кредитный комитет.

В функции Кредитного комитета входят:

• разработка кредитной политики банка, структуры привлекаемых средств и их размещения;
• подготовка заключений по предоставлению ссуд;
• рассмотрение вопросов, связанных с инвестированием и ведением трастовых операций.

Ревизионная комиссия избирается Общим собранием акционеров. Порядок  деятельности комиссии определяется внутренними  документами общества, утверждается общим собранием собственников банка. В состав ревизионной комиссии не могут быть избраны члены Совета банка и Правления банка. Правление банка предоставляет в распоряжение ревизионной комиссии все необходимые для проведения ревизии материалы. Ревизионная комиссия подотчетна общему собранию акционеров.

Для обеспечения гласности  в работе коммерческих банков и доступности информации об их финансовом положении годовые балансы банков, утвержденные Общим собранием акционеров, а также отчет о прибылях и убытках должны (после подтверждения достоверности предоставленных в них сведений аудиторской организацией) публиковаться в печати.

В целях оперативного кредитно-расчетного обслуживания предприятий и организаций — клиентов банка, территориально удаленных от места расположения коммерческого банка, он может организовывать филиалы и представительства.

Вопрос об открытии филиала  или представительства коммерческого банка должен быть согласован с Главным территориальным управлением Банка России по месту нахождения банка и месту открытия филиала или представительства.

Филиалами банка считаются  обособленные структурные подразделения, расположенные вне места его нахождения и осуществляющие все или часть его функций. Филиал не является юридическим лицом и совершает делегированные ему головным банком операции в пределах предусмотренных лицензией Банка России. Он заключает договоры и ведет иную хозяйственную деятельность от имени коммерческого банка, его создавшего.

Представительство является обособленным подразделением коммерческого  банка, которое расположено вне  места нахождения банка не обладает правами юридического лица и не имеет самостоятельной баланса. Оно создается для обеспечения представительских функции банка, совершения сделок и иных правовых действий. Представительство не занимается расчетно-кредитным обслуживанием клиентов. Для осуществления хозяйственных расчетов ему открывается текущий счет.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 2. Факторы, определяющие кредитную политику

2.1. Кредитная политика  банка

              КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА – это стратегия и тактика банка в области кредитных операций. Не существует единой кредитной политики для всех банков. Каждый банк формирует свою собственную кредитную политику, учитывая экономические, политические, географические, организационные и иные факторы, оказывающие влияние на его деятельность. Если же он таковой не имеет (либо она противоречива, неконкретна или не доведена до сведения всех исполнителей), считается, что тем самым он повышает свои риски.  Цель кредитной политики формулируется просто: обеспечить высокодоходное размещение пассивов банка в кредитные продукты, сводя риски к минимуму, и развивать клиентский портфель - привлекать новых и удерживать имеющихся клиентов, предоставляя им кредитные продукты. 

      На практике кредитная политика представляет собой официальный документ, где изложена философия кредитной деятельности. Принимается она советом директоров банка, и именно через нее делегируются полномочия исполнителям — сотрудникам кредитных подразделений.

      Но, хотя кредитная политика и помогает персоналу выполнять свои функции, она не может и не должна подменять собой разумную инициативу при текущих ссудных операциях. Политика — это общее руководство, коррективы в процессе ее реализации вполне допустимы, но должны быть оправданны. Если кредитные работники хорошо знают политику банка в этой области и активно ее воплощают, время от времени обязательно возникает необходимость в каких-то изменениях, соответствующих внутренним и внешним переменам.

     Однако, чтобы поддерживать кредитную политику на должном уровне и быть уверенным в том, что персонал ее понимает и разделяет, необходима ее периодическая ревизия — причем как «снизу», так и «сверху». Иными словами, как минимум раз в год каждый служащий банка, так или иначе связанный с его кредитной деятельностью, должен проанализировать свою работу и ее соответствие основным принципам кредитной политики. И предложить какие-то поправки, если, по мнению сотрудника, политику стоит скорректировать.

       К сожалению, нередко документ этот пылится в папке, откуда его добывают лишь во время проверки надзорного органа — дабы отчитаться о наличии кредитной политики, как того требует регулятор. В этом случае кредитная политика — бесполезная бумага, а не отражение реальности рыночного места банка. Такая политика не работает — исполнители ее попросту игнорируют.

     Кредитная политика, как и любая другая, должна основываться на реальности. Например, не имеет смысла заявлять, будто банк намерен выдавать только краткосрочные кредиты для покупки оборотных средств, с погашением за счет оборота этих активов, если текущая рыночная ситуация дает мало шансов на развитие такого рода деятельности.

Содержание  кредитной политики.

       В документе о кредитной политике, как правило, зафиксированы разумные, общепринятые принципы кредитного администрирования. Различия таких документов вытекают из конкретных особенностей того или иного банка: его целей, рынков, финансовых структур, размера, напряженности конкурентной ситуации, опыта персонала. Следовательно, каждый банк должен разработать индивидуальную политику, отражающую именно его конкретные потребности.

      Чтобы стать эффективной, кредитная политика должна быть максимально сжатым и в то же время достаточно детальным документом. Обязательный ее элемент — рекомендации для работы с практическими запросами на кредиты. Важно, чтобы специалист, разрабатывающий этот документ, отчетливо видел различие между политикой и процедурами. Политика устанавливает философские основы кредитной деятельности, процедуры же отвечают на вопрос: «как?», и место им — в инструкции.

Цели кредитной  политики.

• Максимизация доходов от долгосрочных или краткосрочных кредитных операций в рамках установленных рисков и в соответствии с действующими законами, правилами и нормативными документами.
• Одобрение ссуд на экономически продуктивные цели в рыночной зоне банка.
• Создание надежных и рентабельных постоянных клиентов — заемщиков и вкладчиков.
• Обучение и повышение квалификации технического и управленческого персонала.
• Создание и поддержание объема кредитов и депозитов, соответствующего капитальной потенциальной и депозитной базе банка, а также составу некредитных активов. Менеджмент будет периодически разрабатывать целевые показатели в виде соотношений ссудной задолженности и депозитов, максимально допустимого левериджа, желательной ликвидности и так далее.
• Приспособление к изменяющимся экономическим, технологическим, законодательным и конкурентным условиям.

Вопросы, отражаемые в  кредитной политике.

• Соответствие законам и правилам.
• Полномочия по выдаче ссуд.
• Общие критерии одобрения кредитов.
• Срок кредитования.
• Полномочия персонала по установлению максимальных сроков кредитования по различным типам ссуд.
• Кредитная информация. Все ссуды должны поддерживаться текущей информацией: финансовыми отчетами, отчетами кредитных бюро, материалами прямых проверок состояния бизнеса и прочими.
• Взаимосвязь кредитных и депозитных отношений с клиентом. Политика отражает необходимость депозитных отношений как элемента предоставления кредита.
• Концентрация ссудной задолженности. Концентрация задолженности периодически определяется и ревизуется.
• Долевое кредитование. Отношение банка к тому факту, что заемщик получает ссуды у других банков, должно быть зафиксировано в кредитной политике.
• Структура кредитов. Устанавливается абсолютный «потолок» или процентные доли определенных типов ссуд (на оборудование, под недвижимость, сельскохозяйственные и пр.).
• Установление цены на кредит. Как будут достигаться общие цели, преследуемые при установлении процентной ставки. Кредитная политика определяет, каким образом установление процентных ставок будет способствовать повышению прибыльности банка. Ценообразование по ссудам — неотъемлемая часть плана управления ресурсами. Поэтому кредитная политика должна учитывать такие аспекты уровня процента, как риск, ликвидность, чувствительность к колебаниям ставок, остатки по депозитам, стоимость надзора и так далее.

Элементы кредитной  политики банка.

1. Основные виды кредитования, осуществляемые банком;
2. Субъекты, объекты кредитования;
3. Условия кредитования;
4. Виды погашения и выдач кредита;
5. Методика анализа заемщиков
6. Обеспечение кредитов
7. Кто  и в каком размере принимает решение о выдаче кредита;
8. Каким образом производится текущий  мониторинг кредитных заявок;
9. Процентная политика банка.