Факторинговые операции и их роль в оптимизации безналичных расчетов

5. Консервативный  менталитет многих руководителей  предприятий, не желающих внедрять  новые методы хозяйствования, действующих  по старинке и видящих в  новых банковских услугах лишь  способ наживы для самих банков. Этому зачастую способствует  некомпетентность банковских работников  и неправильная постановка акцентов  при общении с клиентами по  поводу проведения факторинговой операции.

6. Для повышения  качества банковских услуг банкам  необходимо решить внутренние  проблемы, связанные с организацией  их деятельности (функционирование  информационных потоков, повышение  качества учета и отчетности), с управлением (оценка рисков  при предоставлении кредитов, обеспечение  ликвидности, анализ комиссий) и  с подготовкой квалифицированных  кадров. Но, тем не менее, в Республике Беларусь существуют хорошие перспективы развития факторинга, что связано с функционированием малых предприятий, увеличивающимся спросом на “факторабельные” виды продукции. Эти обстоятельства обуславливают активное использование в будущей белорусской коммерческой практике кредита поставщика, который будет эффективно рефинансироваться банками. Принципиальное отличие возможностей проведения факторинговых операций у нас, в отличие от международной практики, заключается в том, что здесь невозможно положиться исключительно на правильность выбора клиентом своих партнеров и устанавливать линии кредитного, обслуживания только в зависимости от уровня финансовой и хозяйственной устойчивости клиента, У зарубежных факторинговых компаний есть возможность обратить регрессные требования на покупателя, хотя они этим, как правило, не пользуются. Смысл проведения операции за рубежом - освободить клиента от всей административной и технической работы по погашению дебиторской задолженности, включая принятие факторинговой компанией всех рисков, связанных с проведением операции.

К сожалению, в Беларуси реализовать такой механизм проведения факторинга пока невозможно. Белорусские банки в ближайшей перспективе не смогут отказаться от права регресса на продавца задолженности, так как не готовы принимать на себя все риски, связанные с деятельностью поставщика. Если такие риски все же принимаются, то стоимость услуги для фактора значительно увеличивается. Последний вынужден увеличивать не только расходы, связанные с проведением кредитного анализа всех дебиторов (их финансового состояния, конкурентного положения, уровня компетенции, менеджмента и др.), но и расходы, связанные с обслуживанием документооборота по расчетам клиента со своими дебиторами. В итоге цена факторингового обслуживании может значительно превысить даже стоимость простейшего кредитования в любом коммерческом банке, что сведет эффективность этих операций к нулю.[12, с. 58] В этой связи оптимальная схема операции может предполагать подписание трехстороннего договора факторингового обслуживания между банком, клиентом и дебитором, в соответствии с которым банк осуществляет финансирование клиента, а дебитор гарантирует погашение своей задолженности. В данном случае дебитор выступает как гарант исполнения заемщиком своих обязательств по кредитному договору. Проводить факторинговое обслуживание на первом этапе необходимо с помощью специальных отделов банков за счет, как собственных средств банка, так и заемных средств. Как считают исследователи, в дальнейшем эти отделы отделятся от банков в самостоятельные фактор-фирмы.

Причинами этому могут послужить различия в категориях клиентов и взаимоотношениях с ними фактор-фирм и банков (в первом случае клиентура более мелкая, а связь с ней более тесная и оперативная). Исходя из опыта стран Восточной Европы (Венгрии, Чехии, Словакии), можно сделать вывод о том, что внедрение факторинга проще и логичнее начинать со сферы внешней торговли: от прямого экспортного факторинга к взаимному и импортному факторингу. По мере развития международного факторинга получит развитие и внутренний факторинг в виде полного обслуживания (открытый факторинг без права регресса). Многочисленные преимущества факторинга [1, с. 28] как для поставщика так и для фактора свидетельствуют о больших перспективах факторинговых операций в Республике Беларусь.

Недостатки факторинга во многом связаны с особенностями Республики Беларусь и могут быть во многом устранены путем разработки соответствующей законодательной базы и проведением со стороны государства адекватной денежно-кредитной политики.

Таким образом, можно выделить несколько направлений в перспективе развития факторинговых операций:

1. Предоставление  полного набора услуг в области  международного факторинга. Потенциальный  выход на международный рынок  мелких и средних предприятий-экспортеров  приведет к повышенной конкуренции, прежде всего, неценовой, увеличению  доли экспорта на условиях  открытого счета и, соответственно, к росту потребности в его  факторинговом обслуживании.

2. Развитие  внутреннего факторинга за счет  использования различных вариантов  факторингового обслуживания.

3. Диверсификация  деятельности фактор-фирм. Помимо операций с долговыми требованиями, в перспективе фактор-фирмы будут оказывать консультационные услуги.

4. Использование  фактор-фирмами нового, прогрессивного программного обеспечения для анализа и оптимизации своих издержек, повышения качества обслуживания поставщиков и контроля за кредитом. Факторинг - одна из самых высокодоходных активных операций банка (например, в Белвнешэкономбанке, где факторинговые операции начали производиться в конце декабря 1995 г. и благодаря своей привлекательности быстро завоевали популярность среди клиентов, они являются важной статьей совокупных доходов по документарным операциям и их удельный вес накопительным итогом за 1998 г. составил почти 28% в общем объеме документарных операций) [13, с. 141] Факторинг, конечно, не такая уж дешевая игрушка для предприятий. За него надо платить.

Причем пока что, из-за неразвитости этого бизнеса, нести дополнительные издержки, завышая цену. Например, в России, когда около года назад факторинговая компания “Nordik factoring” предоставила банку “Российский кредит” кредитную линию для факторингового обслуживания товарного экспорта из Дании в Россию, благодаря которой российские импортеры получили возможность приобретать товары с отсрочкой платежа, конечные покупатели должны были оплачивать в цене товара, как услуги российского банка, так и скандинавской факторинговой компании плюс проценты по кредитной линии. [9, с. 23]

Некоторые экономисты предрекают, что, возможно, факторинг получит даже слишком широкое развитие: так как Оттавская Конвенция 1988 года, определившая, что факторинг должен обладать минимум двумя из четырех признаков - финансирование, страхование кредитных рисков, учет дебиторской задолженности и инкассирование - Беларусью не ратифицирована, то и само название «факторинг» будет «гулять» по страницам рекламных объявлений, подразумевая разные вещи. Но, пожалуй, стоит верить в профессионализм наших банков и то, что факторинговая операция - высокодоходная для банка и просто необходимая для субъекта хозяйствования - несмотря на все проблемы, все же найдет широкое применение в отечественной банковской практике. Таким образом, можно сделать вывод, что у отечественных предприятий есть возможности для использования факторинговых операций при расчетах со своими клиентами. Но для расширения практики использования данного вида банковских услуг необходимо, прежде всего, расширить представление о факторинге у белорусских субъектов хозяйствования, чтобы увеличить удельный вес данной формы расчетов в их общей сумме. Факторинг должен широко использоваться нашими организациями, так как он поможет улучшить состояние экономики отечественных предприятий в не такой уж далекой перспективе.

Размещено на Allbest.ru

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ