Деятельность отдельных видов кредитных учреждений

К кредитным учреждениям  можно отнести ломбарды, кредитные  товарищества, общества или союзы.

2. Нормативно-правовая база деятельности отдельных видов кредитных учреждений

Кредитные учреждения подразделяются на банковские и не банковские кредитные  организации. Одним из видов не банковских кредитных организаций является ломбард.

Для которого основными нормативными актами регулирующие его деятельность являются:

1. Федеральный закон «О ломбардах».
2. Гражданский кодекс РФ: статьи 358, 447, 449, 919, 920.
3. Федеральный закон РФ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях».
4. Положение о совершении сделок с драгоценными металлами на территории РФ.
5. Иные законы, положения, приказы и постановления, относящиеся к деятельности ломбарда.
6. Уголовный кодекс РФ: статья 191.

Существует две основные функции для всех ломбардов, закрепленные в ФЗ «О ломбардах» и ГК РФ:

• выдача краткосрочных займов гражданам под залог движимого имущества;
• хранение вещей;

Иные виды предпринимательской  деятельности с 01.01.2008 г. Для ломбардов  запрещены, в том числе скупка товаров у населения и торговля (кроме реализации невостребованных предметов залога). Согласно Закону о ломбардах, ломбардам можно оказывать консультационные и информационные услуги.

Правила кредитования ломбардами регулируется ФЗ «О ломбардах» и ст. 358 Гражданского Кодекса РФ.

Ломбард имеет право предоставлять  на возмездной (то есть под проценты) и возвратной основе займы гражданам (физическим лицам), на срок не более  одного года, при этом, заемщик (гражданин) передает ломбарду в залог свое личное движимое имущество, предназначенное  для личного потребления.

Отсюда следует, что ломбарды не имеют права выдавать займы  юридическим лицам (организациям), сроки, указываемые в залоговом билете не могут быть свыше одного года, а также не могут принимать  в залог недвижимость (квартиры, дома, гаражи, дачи и т.п.).

Договор займа совершается в письменной форме и считается заключенным с момента передачи заемщику суммы займа и передачи ломбарду закладываемой вещи.

Договор займа оформляется  выдачей залогового билета (то есть, залоговый билет – договор  займа и одновременно договор  о залоге).

В залоговом билете обязательно  должно указываться наименование заложенной вещи, сумма ее оценки, сумма займа, процентная ставка и срок займа. Оценка вещи, передаваемой в залог или  сдаваемой на хранение, производится по соглашению сторон в соответствии с ценами на вещи такого рода и качества, обычно устанавливаемыми в торговле в момент и месте ее принятия в  залог или на хранение. Если клиент не согласен с суммой оценки, договор  займа с ним не заключается. Все  закладываемые вещи в обаятельном  порядке должны передаваться гражданином  в ломбард, а ломбард не имеет  права ими пользоваться.

Если заем не был возвращен  в срок, указанный в залоговом  билете, то ломбард по истечении  льготного месячного срока имеет  право обратить взыскание на заложенную вещь. Льготный месяц начинает исчисляться со дня, следующего за днем займа.

По истечении льготного  месячного срока ломбарда обращает взыскание на заложенную вещь, то есть, может реализовать обращение взыскание происходит на основании исполнительной надписи нотариуса, однако ломбард имеет право закрепить в залоговом билете свое право на реализацию заложенной вещи без совершения исполнительной надписи нотариуса.

Если после реализации данного имущества ломбард не сможет покрыть все свои расходы  по выдаче займа и хранению заложенных вещей за счет вырученных от их продажи  денег, ломбард не имеет права  обращать взыскание на иное имущество  гражданина – залогодателя, все  требования ломбарда к гражданину прекращаются.

Порядок реализации невыкупленных  залогов устанавливается самим  ломбардом в Положении о реализации невостребованных предметов залога.

Закон «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» регулирует отношения, возникающие в области  добычи, производства и обращения  драгоценных металлов и драгоценных  камней, определяет статус пробирного надзора, определяет основные виды и драгоценных камней. В законе также дается перечень видов драгоценных металлов и драгоценных каменей.

Порядок совершения сделок с драгоценными металлами в РФ регулируется Положением о совершении сделок с драгоценными металлами, в  котором сказано, в какой форме  драгоценные металлы могут быть предметами залога (п.2 и 25). А именно: только в форме ювелирных и  бытовых изделий. Тогда как полуфабрикаты (куски, проволока, сусальное золото), а также слитки не могут приниматься ломбардами в залог, так как ломбарды не имеют на это специального разрешения (перечень организаций, имеющих право совершать сделки с указанными предметами имеется в п. 2 Положения).

Государственные инспекции выполняют ряд функций, которые перечислены в ст. 13 закона РФ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях», а также в п.2 Инструкции по осуществлению пробирного надзора, утвержденной приказом Роскомдрагмета от 23.06.95 г. №182.

Кроме того, на основании  Положения о порядке отношения  изделий, содержащих драгоценные металлы, к ювелирным, в залог не могут  приниматься следующие предметы: награды имеющие статус государственных, а также памятные монеты, прошедшие  эмиссию, т.е. находящиеся в обращении, являющиеся платежным средством.

Пробирный надзор в РФ осуществляется в целях защиты потребителей ювелирных  и других бытовых изделий из драгоценных  металлов и драгоценных камней, прав изготовителей данных изделий от недобросовестной конкуренции, а также  в целях защиты интересов государства.

Осуществляют пробирный надзор территориальные инспекции пробирного надзора. Наше предприятие относится к Саратовской Государственно инспекции пробирного надзора.

В Уголовном Кодексе РФ предусмотрена ответственность  за незаконный оборот драгоценных металлов и драгоценных камней, а именно ст. 191 УК РФ. Под незаконным оборотом в данном случае подразумевается  совершение сделок с драгоценными металлами  и драгоценными камнями в нарушение  установленных законодательством  правил, например, скупка, продажа, залог  драгоценных металлов в виде слитков  или полуфабрикатов  без соответствующей  лицензии или разрешения, а также  скупка, торговля драгоценными металлами  лицом, не состоящим на учете в  Инспекции Пробирного надзора.

Санкции данной статьи предусматривает  лишение свободы сроком до 10 лет.

Таким образом, можно сделать  вывод, что кредитные учреждения подразделяются на: центральные (эмиссионные) банки; коммерческие банки; ломбарды; специальные кредитно-финансовые институты (инвестиционные банки, сберегательные учреждения, страховые компании, пенсионные фонды, инвестиционные компании, компании по финансированию продаж в рассрочку и др.).

Деятельность ломбарда регулируют следующие законодательства: Федеральный закон «О ломбардах»; Гражданский кодекс РФ: статьи 358, 447, 449, 919, 920; Федеральный закон РФ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях»; Положение о совершении сделок с драгоценными металлами на территории РФ; Иные законы, положения, приказы и постановления, относящиеся к деятельности ломбарда; Внутренние документы (правила, программы, положения, приказы и распоряжения), действующие в ломбарде.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 2.АНАЛИЗ СОВРЕМЕННОГО СОСТОЯНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОТДЕЛЬНЫХ ВИДОВ КРЕДИТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ НА ПРИМЕРЕ ООО «ЛОМБАРД ПЕРВЫЙ»

2.1 Экономическая характеристика  ООО «Ломбард первый»

«Ломбард первый» был  создан 5 апреля 2011 году в форме ООО. Шокуров Роман Валериевич является учредителем, который открыл его в городе Волжском.

У каждого ломбарда должен быть постоянный адрес, по которому он имеет право осуществлять свою деятельность. У ООО «Ломбард первый» постоянный адрес: г.Волжский ул. Большевистская 40Б.

Организация подобного рода - дело сложное, требующее серьезных  затрат. Нужно договориться с банками, соорудить хранилища, обеспечить охрану и т. д.

Он имеет договоренность с СКБ банком, с охранным  предприятием Антей.

Специфичность работы ломбарда как учреждения системы кредитных  отношений с населением обусловлена  следующими факторами:

• случайностью момента времени возникновения у клиента потребности в кредите;
• неопределенностью исхода оказанной услуги;
• психологическим барьером заемщика при оформлении кредита;
• наличием некоммерческих конкурентов;
• остротой конкурентной борьбы на рынке ломбардных услуг;
• строгим делением ломбардного рынка по территориальному признаку;
• промежуточным положением ломбарда между кредитным учреждением и предприятием бытового обслуживания населения;
• жесткой законодательной регламентацией ломбардной деятельности;
• высокими требованиями к охране и безопасности ломбардов.

В ломбарде работает около  пятидесяти человек. Туда входят следующие специалисты (рис. 2.1).

Учредитель

Исполнительный директор

Главный бухгалтер

 

Управляющий филиалами ломбарда

Заведующие филиалами

Товаровед-оценщик

Рисунок 2.1 - Структура руководства

Товаровед-оценщик, которые принимают в залог изделия, и выдает ссуды, несет материальную ответственность за принятые в залог изделия и денежные средства. Товароведов-оценщиков проверяют заведующие филиалом, которых на данном предприятии порядка тринадцати. Заведующий филиалом обязан контролировать работу товароведов-оценщиков. Они также могут принимать в залог изделия и выдавать ссуды. Помимо того заведующий филиалом несет материальную ответственность за принятые в залог изделия и денежные средства. Заведующих филиалов контролирует управляющий филиалами ломбарда. Который подбирает кадры, контролирует их работу. В «Ломбарде первом» управляющим филиалами ломбарда является Кириллова Нина Ивановна.

Печкурова Ольга Витальевна является главным бухгалтером. Которого контролирует исполнительный директор Вершинина Антонина Глебовна. Он выполняет  распоряжения учредителя и распоряжается  финансами данными учредителем.

За год работы ломбард  открыл порядка тринадцати филиалов и выдал займов на 5млн рублей. Получил проценты от выдачи судов 500 тыс. рублей. Израсходовал на аренду помещений 325 тыс. рублей, на приобретения оборудования мебели 250 тыс. рублей, на заработную плату сотрудникам 254 тыс. рублей и на рекламу ломбарда 200 тыс. рублей.

В результате ломбард имеет  убыток около 529 тыс. рублей, так как  ломбард только начал свою деятельность.

Специализация ломбарда проявляется  в разграничении ломбардных функций  на главную функцию (выдача краткосрочных  потребительских кредитов под залог) и косвенные функции (продажа  заложенного имущества и хранение ценностей клиента).

Исторически ломбарды возникли как частные предприятия ростовщического  кредита. Во многих странах в попытках государства бороться с ростовщичеством  отмечалась тенденция огосударствления ломбардов, придания им «казенного»  характера. При этом доля и форма  участия государственного контроля над ломбардной деятельностью они  создаются при какой-либо государственной  структуре, которая назначает на определенный срок управляющего ломбардом.

В зависимости от участия  государства и частного капитала ломбарды классифицируются на государственные, коммунальные, частные и смешанные.

Из совокупности инструментов кредитования выделяются следующие  специфические кредитные инструменты  ломбарда, имеющие потребительское  трансмиссионное предназначение: