Денежная система и ее элементы

 

К пассивным операциям относят:

 

♦          образование собственного капитала банка;

♦          прием  вкладов (депозитов);

♦          открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

♦          получение  межбанковских кредитов, в том числе централизованных кредитных ресурсов;

♦          выпуск собственных ценных бумаг (облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов);

♦          операции РЕПО;

♦          евровалютные кредиты.

 

Особую форму банковских ресурсов представляют собственные средства (капитал) банка. Собственный капитал, имея четко выраженную правовую основу и функциональную определенность, является финансовой базой развития банка. Он позволяет осуществлять компенсационные вьшлаты вкладчикам и кредиторам в случае возникновения убытков и банкротства банков; поддерживать объем и виды операций в соответствии с задачами банка.

 

В составе собственных средств  банка выделяют: уставный, резервный  и другие специальные фонды, а  также нераспределенную в течение  года прибыль.

 

Основным элементом собственного капитала банка является уставный фонд (капитал). В зависимости от формы  организации банка по-разному  формируется его уставный капитал. Если банк создается как акционерное  общество, то его уставный фонд образуется за счет средств, поступивших от реализации акций. Банк, являющийся обществом с ограниченной ответственностью, формирует уставный капитал за счет паевых взносов участников. Независимо от организационно-правовой формы банка его уставный фонд полностью формируется за счет взносов участников (юридических я физических лиц) и служит обеспечением их обязательств.

 

Размер уставного фонда, порядок  его формирования и изменения  определяются Уставом банка. Сумма  уставного капитала законодательно не ограничивается, но для обеспечения устойчивости банка центральным банком устанавливается минимальный размер его уставного капитала. Так, к 1 января 1999 г. собственный капитал российских коммерческих банков должен стать эквивалентным 5 млн ЭКЮ. В западных странах его размер достигает 10—15 млн ЭКЮ.

 

Увеличение уставного фонда  может осуществляться как за счет средств акционеров (пайщиков) банка, так и его собственных средств (резервного и специальных фондов), дивидендов акционеров (пайщиков), прибыли.

 

Резервный фонд (капитал) предназначен для покрытия возможных убытков банка по проводимым им операциям. Величина его устанавливается в процентах к уставному фонду. Источником формирования резервного фонда являются отчисления от прибыли.

 

Банки формируют и другие специальные  фонды: «износ основных средств*, «износ малоценных и быстроизнашивающихся предметов», образуемые путем амортизационных отчислений; фонды экономического стимулирования, создаваемые из прибыли. К специальным фондам банка относятся также средства, полученные им от переоценки основных фондов, проводимой по решениям правительства; средства от продажи банком акций их первым владельцам сверх номинальной стоимости и др.

 

По качественному  содержанию пассивы КБ делятся на две категории:

1) собственный  капитал (средства);

2) привлеченные ресурсы от разных клиентов.

Назначение  пассивных операций:

1) формирование  и увеличение собственного капитала;

2) привлечение  средств вкладчиков, кредиторов  и т.д. для проведения активных  операций;

3) формирование  резервных и страховых фондов  для возмещения убытков;

4) привлечение  дополнительных денежных средств  через эмиссию ценных бумаг;

5) формирование  условий для оплаты труда и  поощрения работников банка в  решении их имущественно-коммунальных  проблем;

6) создание  условий для рентабельной (прибыльной) работы банка для обеспечения интересов государства, собственника, в целях развития самого банка, его структуры и т.д.;

7) создание  действенной и эффективной системы  контроля по ограничению рисков  по пассивным операциям, защите  интересов вкладчиков и кредиторов;

8) формирование  привлекательной процентной политики  по пассивным операциям.

Виды пассивных  операций:

1) эмиссия  ценных бумаг банка;

2) отчисления  от прибыли в фонды банка;

3) депозитные  операции;

4) привлечение  межбанковских займов.

1. Эмиссия  ценных бумаг банка. Существуют две категории ценных бумаг долевые (акции) и долговые (облигации, депозитные сберегательные сертификаты).

2. Операции, связанные с отчислением прибыли  в фонды банка. В результате  этого увеличивается собственный  капитал банка. В фонды банка может распределяться только чистая прибыль, т.е. остающаяся после выплаты налогов. Порядок распределения прибыли по фондам банка определяется действующим законодательством в банковской сфере, действующим уставом кредитной организации и другими учредительными документами.