Банковское кредитование

Основой для анализа финансово-экономического состояния заемщика является бухгалтерская отчетность: бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках. Кроме того, может быть запрошена налоговая отчетность, а при наличии — отчетность, составленная в соответствии с международными стандартами и аудиторское заключение. Данные рассматриваются в ретроспективе — за несколько предшествующих периодов.

Первым этапом анализа  является выяснение вида деятельности заемщика, связанных с этим особенностей как в самом характере работы (наличие сезонных и иных факторов), так и в формировании отчетности. Выясняется принадлежность организации-заемщика к каким-либо финансово-промышленным группам (холдингам), характер взаимоотношений внутри группы, роль конкретной организации в группе. При этом целесообразно изучить информацию о значимых событиях, которые могли произойти после сдачи отчетности или планируемых в ближайшей перспективе и способных привести к существенному изменению финансового состояния.

На основе анализа полученной на этом этапе информации может быть сделан вывод о возможности получения достоверных данных о реальном финансовом состоянии организации-заемщика либо о необходимости получения дополнительной информации.

Рассчитав необходимые  для оценки коэффициенты, банк присваивает заемщику соответствующий рейтинг или балл, на основании которого делается вывод об уровне риска, присущего кредиту, выданному такому заемщику. Если уровень риска неоправданно высок, банк может отклонить заявку заемщика.

Помимо собственно бизнеса  заемщика банк оценивает и предмет залога, используемого в качестве средства обеспечения возвратности кредита. Таким залогом служат ценные бумаги, оборудование, транспортные средства, товары в обороте, недвижимость. Сотрудники банка проводят оценку заложенного имущества: определяют его рыночную цену, возможности по обращению взыскания на предмет залога, легкость реализации заложенного имущества (его ликвидность), его сохранность. Общим правилом является необходимость превышения рыночной стоимости залога над размером кредита.

В задачи службы безопасности банка входит проверка руководителей и владельцев компании-заемщика на предмет их связи с криминальными структурами, сбор информации о кредитной истории собственно заемщика как юридического лица, а также его руководителей и владельцев.

Юридическая служба банка  проверяет соответствие условий проекта договора с заемщиком требованиям действующего законодательства, оценивает юридическую чистоту документов на закладываемое имущество, отсутствие обременении по нему (отсутствие каких-либо требований со стороны третьих лиц).

По совокупности всех проведенных  банком проверок готовится итоговое заключение, которое корректируется с учетом дополнительных обстоятельств, не учтенных при оценке. Заключение утверждает кредитный комитет банка.

Полученные оценки позволяют  банку определить стоимость кредита для заемщика, т. е. процентную ставку по кредиту. Уровень ставок складывается под влиянием внутренних и внешних факторов, условий кредита и рисков заемщика. К внутренним факторам относятся: стоимость ресурсов, необходимых для выдачи кредита, расходы банка на ведение бизнеса, необходимый уровень прибыльности банковских операций. Внешние факторы определяются влиянием рынка и, в первую очередь, действиями конкурентов: при снижении ставок кредитования по рынку банк вынужден тоже сокращать ставки, чтобы сохранить конкурентоспособность. Условия кредита — валюта, срок, график погашения основной суммы и процентов — влияют на уровень ставки и определяют параметры для фактора стоимости ресурсов²⁵. Наконец, высокие риски заемщика требуют заложить в ставку дополнительную доходность для покрытия возможных убытков. Логика такой надбавки состоит в формировании портфелей кредитов со сходным уровнем риска. Если часть кредитов из портфеля не возвращается, повышенная ставка по оставшимся кредитам портфеля должна возместить понесенные потери.

Согласовав формальности, стороны заключают кредитный  договор. В соответствии со ст. 819 ГК РФ по кредитному договору банк (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. Сторонами договора являются кредитор и заемщик, а предметом могут быть только деньги.

Кредитный договор может  содержать право кредитора на досрочное истребование кредита и в иных случаях, например при существенном ухудшении финансового состояния заемщика (критерии такого ухудшения закрепляются в договоре и должны быть подтверждены документально), при невыплате (несвоевременной выплате) процентов за пользование кредитом один или более раз, при непредоставлении документов, подтверждающих финансовое состояние заемщика, если данное обязательство заемщика предусмотрено в кредитном договоре.

В кредитном договоре могут  быть предусмотрены иные права и обязанности сторон, в том числе возможность досрочного погашения. В этом случае устанавливаются повышенные проценты за пользование кредитом по сравнению с кредитом без права досрочного погашения. Под кредитным договором ставятся подписи уполномоченных представителей клиента и банка, указываются юридические адреса сторон.

В соответствии с Положением Банка России от 31 августа 1998 г. № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» предоставление юридическому лицу денежных средств осуществляется только в безналичном порядке путем зачисления денег на расчетный счет заемщика, открытый на основании договора банковского счета, в банке-кредиторе или в другом банке.

Условия и порядок открытия кредитной линии определяются сторонами либо в специальном генеральном (рамочном) соглашении (договоре), либо непосредственно в договоре на предоставление (размещение) денежных средств;

• кредитованием банком банковского счета заемщика (при недостатке или отсутствии на нем денежных средств) и оплаты расчетных документов с банковского счета заемщика, если условиями договора банковского счета предусмотрено проведение этой операции;

. участием банка в предоставлении (размещении) денежных средств клиенту на синдицированной (консорциальной) основе.

После перечисления организации-заемщику денежных средств банк занимается мониторингом кредита и залога.

Погашение кредита и  уплата процентов по нему производятся путем списания денежных средств:

• с банковского счета заемщика по его платежному поручению;

• с банковского счета  заемщика в банке-кредиторе или  другом банке на основании платежного требования, если договором банковского счета предусмотрена возможность списания средств без распоряжения владельца счета.

При этом под суммой долга  понимается остаток задолженности на каждый день. В качестве числа дней в периоде указывается число дней, за которые выплачиваются проценты: при ежемесячном платеже берут число дней в месяце, при ежеквартальном — в квартале; число дней в году составляет 365 либо 366 (в високосный год).

Когда срок возврата суммы  основного долга определен моментом востребования (наступлением условия или события), возврат суммы основного долга должен быть произведен заемщиком в течение 30 календарных дней со дня предъявления банком-кредитором официального требования об этом (не позднее следующего рабочего дня за днем наступления условия или события), если иной срок не предусмотрен договором²⁶.

Порядок и форма официального востребования банком возврата заемщиком суммы кредита определяются в соответствующем договоре на предоставление денежных средств на условии «до востребования». В частности, договором может быть предусмотрена отправка сообщения курьером, по почте или специальным каналам связи.

В установленный договором  день (являющийся датой уплаты процентов по размещенным средствам и(или) погашения (возврата) основного долга по ним) работник бухгалтерии, ответственный за ведение счета заемщика, на основании соответствующего распоряжения, подписанного уполномоченным должностным лицом банка, производит либо оформление факта уплаты процентов по размещенным средствам и(или) погашения основного долга по ним, либо при неисполнении (ненадлежащем исполнении) заемщиком своих обязательств по договору переносит задолженность по начисленным, но не уплаченным (просроченным) процентам и(или) по основному долгу по размещенным средствам на соответствующие счета по учету просроченной задолженности по основному долгу и(или) просроченных процентов.

Задолженность по предоставленным (размещенным) денежным средствам, безнадежная и(или) признанная нереальной для взыскания списывается с баланса банка-кредитора за счет созданного резерва на возможные потери по ссудам, а при его недостатке относится на убытки отчетного года.

В соответствии со ст. 34 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» банк обязан предпринять все предусмотренные законодательством меры для взыскания задолженности, включая проценты. К указанным мерам относятся подача иска в суд о взыскании долга с заемщика, о признании заемщика банкротом, обращение взыскания на залог, который подлежит реализации на аукционе, с последующим возмещением долга из вырученных денег. Кредитор может обратиться к поручителям и гарантам по кредиту с требованием оплатить долг за заемщика.

3.2 Кредитование физических лиц (потребительское кредитование)

Различают несколько категорий  банковских кредитов гражданам, выдаваемых в рамках партнерства с торговыми организациями: экспресс-кредиты на приобретение бытовой техники, электроники, мебели и т.п. (сроком до года и на сравнительно небольшую сумму до 50—100 тыс. р.), кредиты на приобретение автомобиля (на срок до 3—5 лет в размере до нескольких сотен тысяч рублей), а также некоторые другие кредиты. Оформление таких кредитов осуществляется кредитными экспертами банка, работающими в магазине.

При выдаче экспресс-кредитов оформление документов занимает обычно от 20 — 30 мин до 1,5 ч. Это время необходимо для внесения экспертом анкетных данных клиента в информационную систему или передачи их по факсу в подразделение авторизации.

Кредитный эксперт визуально  оценивает заемщика и представленные им документы, сотрудники авторизации проверяют соответствие клиента предъявляемым требованиям к заемщику в рамках утвержденных в банке стандартов по программам кредитования (социально успешные граждане имеют обычно более высокие шансы на получение кредита), проверяют кредитную историю заемщика. Если заемщик удовлетворяет всем критериям, кредит авторизуют и покупка полностью или частично оплачивается из суммы кредита²⁷.

При автокредитовании срок рассмотрения заявки обычно продлевается до одного дня или более, что связано с большим размером ссуды и соответственно необходимостью более тщательной проверки заемщика. Помимо собственно кредита заемщику придется заключить договор добровольного страхования автомобиля (каско и от угона). Этот же автомобиль является одновременно и обеспечением по выданному кредиту. Выдача кредита происходит в форме перечисления денежных средств на счет, с которого заемщик оплачивает покупку.

Часть потребительских  кредитов выдается в самом банке  и не привязана к каким-то определенным товарам народного потребления или услугам: кредиты на неотложные нужды, кредиты на приобретение или строительство жилья, включая ипотечные кредиты, выдаваемые под залог недвижимости, крупные кредиты на разные цели. Срок по таким кредитам может варьировать от полугода или года по кредитам на неотложные нужды до 10—15 лет по ипотечным кредитам, а сумма — от нескольких тысяч до миллиона рублей и более.

Требования к заемщикам  по кредитам ужесточаются по мере увеличения суммы и срока кредитов. Если при выдаче экспресс-кредита или кредита на неотложные нужды срок проверки бывает сравнительно небольшим, то кредиты на жилье требуют всесторонней проверки заемщика, оценки его платежеспособности с учетом доходов (справка о доходах по форме 2-НДФЛ с места работы), наличия прочих обязательств, способных осложнить имущественное положение заемщика. Проверяется наличие дополнительных обременении по предметам, предоставляемым в залог, состоятельность поручителей. Объем доходов заемщика должен быть адекватен планируемым выплатам по кредиту. Обычно приемлемым считается уровень дохода, когда сумма платежа по кредиту составляет менее половины дохода. По результатам проверки выдача кредита одобряется кредитным комитетом либо банк отказывает заемщику. Выдача происходит в форме перечисления денежных средств на счет заемщика, который может их снять или произвести оплату по целевому кредиту.

Технологически более  совершенным аналогом экспресс-кредитов являются кредитные карты или карты с возможностью овердрафтов (когда по карте снимается сумма, превышающая имеющийся остаток ранее внесенных клиентом средств). Такие карты выдаются клиенту в банке и позволяют ему осуществлять покупки, оплачивать услуги заемными средствами. При этом банк проводит анализ платежеспособности заемщика, как и по прочим кредитам, устанавливая в зависимости от результатов разные лимиты кредитования (овердрафта) по карте. Сроки и минимальные платежи в погашение кредита оговариваются в договоре. По некоторым карточным программам банками предусматривается льготный период, в течение которого клиент может не выплачивать проценты на занятые средства.