Банковское кредитование

Положением  от 10 февраля 2003 г. № 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций»;

Положением  от 20 марта 2006 г. № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери»;

Положением  от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке  формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» и др.

Деятельность  коммерческих банков регулируется Федеральным законом от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности». В соответствии с лицензией Банка России на осуществление банковских операций банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, осуществление операций с которыми не требует получения специальной лицензии в соответствии с федеральными законами, а также доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами.

При создании кредитные организации подлежат государственной регистрации, решение о которой принимает Банк России. Сведения о создании, реорганизации и ликвидации кредитных организаций вносятся в Единый государственный реестр юридических лиц. В целях осуществления контрольных и надзорных функций Банк России ведет Книгу государственной регистрации кредитных организаций.

Кредитная организация  создается на основе любой формы  собственности как хозяйственное общество (акционерное общество, общество с ограниченной ответственностью или общество с дополнительной ответственностью). Специфические вопросы, связанные с организационно-правовой формой, созданием, ликвидацией и реорганизацией банков, определяются Федеральным законом «О банках и банковской деятельности», инструкциями и положениями Банка России. Общие вопросы, касающиеся юридических лиц в целом, регулируются первой частью Гражданского кодекса Российской Федерации, Федеральными законами «Об акционерных обществах» и «Об обществах с ограниченной ответственностью»¹³.

Осуществление банковских операций производится на основании лицензии, выдаваемой Банком России. Выданные лицензии учитываются в специальном реестре выданных лицензий на осуществление банковских операций.

В лицензии указывают  банковские операции, на осуществление которых данная кредитная организация имеет право, а также валюта, в которой эти банковские операции могут осуществляться. Лицензии выдают без ограничения сроков действия.

Для получения  банком лицензий, предполагающих работу со средствами физических лиц, необходимо учитывать требования Федерального закона от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации», которым предусмотрено страхование вкладов граждан на сумму до 400 тыс. р. в Агентстве по страхованию вкладов. Взносы в Агентство уплачивают все банки, работающие с населением.

Банк России обязан отозвать лицензию на осуществление  кредитной организацией банковских операций в случаях¹⁴:

• если достаточность  капитала кредитной организации  становится ниже 2 %;

• если размер собственных средств ниже минимального значения уставного капитала, установленного Банком России на дату государственной регистрации;

• если в срок, установленный Федеральным законом  «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», не исполнены требования Банка России о приведении в соответствие величины уставного капитала и размера собственных средств (капитала);

• неспособности  удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и(или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение 14 дней. При этом указанные требования в совокупности должны составлять не менее 1 000-кратного минимального размера оплаты труда, установленного законом.

Отзыв лицензии на осуществление  банковских операций по основаниям, не установленным законом, не допускается. После ее отзыва банк должен быть ликвидирован.

Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» устанавливается обязательность соблюдения банковской тайны, определяются особенности межбанковских отношений (коммерческих банков с Банком России, коммерческих банков между собой и с клиентами), устанавливаются сроки исполнения клиентских поручений, описываются основы сберегательного дела.

Будучи частью экономической системы, коммерческий банк находится в общем правовом поле, вследствие чего на него распространяются не только специальные, регулирующие именно банковскую сферу нормативные акты, но и законы, определяющие деятельность всех экономических субъектов. В этих законах могут быть предусмотрены специальные разделы, посвященные банкам, или содержаться отсылки к специальному банковскому законодательству. Например, осуществление валютных операций коммерческих банков подпадает под действие Федерального закона от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», операции банков с векселями должны соответствовать вексельному законодательству. Кроме того, следует учитывать, что банки наряду с другими экономическими субъектами признаются налогоплательщиками, а следовательно, на них распространяются требования налогового законодательства, и, прежде всего, Налогового кодекса Российской Федерации, являются владельцами недвижимости и обязаны соблюдать нормы земельного законодательства, включая правовые акты, регулирующие сделки с недвижимостью, и т.п. Как работодатели банки должны выполнять требования трудового законодательства.

Взаимоотношения банка с клиентами регулируются Гражданским кодексом Российской Федерации, которым определены договорные отношения сторон и другие вопросы гражданского права. Во второй части Гражданского кодекса Российской Федерации имеются главы и параграфы, связанные непосредственно с деятельностью банков: главы 44 «Банковский вклад», 42 «Заем и кредит», 45 «Банковский счет» и 46 «Расчеты». С исполнением кредитов связаны нормы главы 23 «Обеспечение исполнения обязательств» части первой Гражданского кодекса Российской Федерации, в частности параграфы 3 «Залог» (залоговые отношения регулируются также Законом РФ от 29 мая 1992 г. № 2872-1 «О залоге»), 5 «Поручительство» и 6 «Банковская гарантия».

Частью второй Гражданского кодекса РФ регулируются сделки по приобретению права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме (глава 43 «Финансирование под уступку денежного требования»), по доверительному управлению денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами (глава 53 «Доверительное управление имуществом»), лизинговые сделки (параграф 6 «Финансовая аренда (лизинг)», глава 34 «Аренда»; Федеральный закон от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)»), услуги по предоставлению в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей (ст. 921 «Хранение ценностей в банке» и 922 «Хранение ценностей в индивидуальном банковском сейфе»).

Существенным  элементом банковского права  являются также решения Конституционного Суда РФ о соответствии Конституции РФ отдельных положений банковского законодательства, на основании которых впоследствии вносятся изменения в нормативные правовые акты, и Высшего Арбитражного Суда РФ по трактованию спорных моментов в законах, такие решения учитываются затем министерствами и ведомствами при разработке инструкций и положений, действие которых распространяется на банки.

В своей работе сотрудники банков руководствуются не только официальными документами, но и внутрибанковскими положениями и инструкциями, разработанными исходя из специфики конкретного банка. В некоторых случаях наличие в банке того или иного документа является требованием закона, например любое юридическое лицо, включая банк, должно издать приказ об учетной политике. Внутренняя нормативная база может включать документы по тарифам, а также методики и порядок организации разных видов деятельности (анализ заемщиков, управление рисками и т.п.), приказы и распоряжения по основной деятельности, персоналу и др. Главное требование к документам такого рода — соответствие закону.

Приведенное описание правовых основ банковской деятельности не является исчерпывающим. Более того, сама законодательная база не является статичной: законодатель и регулирующие организации принимают различные поправки к действующим нормативным актам, разрабатывают новые законы и инструкции, совершенствуя правовые отношения. Вы познакомились пока лишь с основными элементами банковского права. Глубокое понимание этого вопроса требует постоянной самостоятельной работы по изучению действующего законодательства и отслеживанию происходящих в нем изменений.

 

2. Организация кредитования

 

2.1 Субъекты кредитных отношений

 

В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит, т.е. кредит, предоставляемый коммерческими банками разных типов и видов. Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита являются юридические лица, население и государство. Как известно, в кредитной сделке субъекты кредитных отношений всегда выступают как кредитор и заемщики.

КРЕДИТОРАМИ являются лица (юридические  и физические), предоставившие свои временно свободные средства в распоряжение заемщика на определенный срок¹⁵.

ЗАЕМЩИК - сторона кредитных отношений, получающая средства в пользование (в ссуду) и обязанная их возвратить в установленный срок¹⁶. Что касается банковского кредита, то субъекты кредитных сделок здесь обязательно выступают в двух лицах, т.е. как кредитор и как заемщик¹⁷. Это связано с тем, что банки работают в основном на привлеченных средствах и, следовательно, по отношению к хозорганам, населению, государству - владельцам этих средств, помещенных на счетах в банке, выступают в качестве заемщиков. Перераспределяя сосредоточенные у себя ресурсы в пользу нуждающихся в них, банки выступают как кредиторы. То же самое наблюдается и относительно другой стороны кредитных сделок - населения, хозяйства, государства: помещая на счетах в банке свои денежные средства, они выступают в роли кредиторов, а испрашивая ссуду, превращаются в заемщиков.

Формирование рыночных отношений в стране, начавшееся с середины 1990 г., сопровождалось изменением статуса большинства субъектов кредитных отношений. Это было обусловлено глубокими изменениями отношений собственности, без чего невозможна реформация старой административно-командной системы хозяйствования. Так, в Российской Федерации могут создаваться и действовать предприятия, находящиеся в частной, государственной, муниципальной собственности и собственности общественных объединений (организаций). Кроме того, могут создаваться и действовать предприятия смешанной формы собственности, основанной на объединении имущества, находящегося в перечисленных формах собственности, а также в собственности иностранных государств, юридических лиц и граждан.

Что касается современных организационно-правовых хозяйствующих субъектов, то в соответствии с ГК РФ¹⁸ юридические лица, представляющие собой коммерческие организации, могут создаваться в форме хозяйственных товариществ и обществ, производственных кооперативов, государственных и муниципальных унитарных предприятий. Хозяйственные товарищества выступают в форме полного товарищества и товарищества на вере (коммандитного), а хозяйственные общества в форме акционерного общества (открытого и закрытого типа), общества с ограниченной ответственностью или с дополнительной ответственностью¹⁹.

Что касается коммерческих банков, которые  занимаются непосредственным кредитно-расчетным и кассовым обслуживанием хозяйства, то в соответствии с Законом РФ «О банках и банковской деятельности» на территории федерации банки образуются на основе любой формы собственности (в том числе с привлечением иностранного капитала), предусмотренной законодательством России.

В сфере банковского кредита  население нашей страны выступает  главным образом в качестве кредитора.

Государство как субъект кредитных  отношений до недавнего времени выступало в нашей стране только при государственной форме кредита, когда кредитором его являлось население. С 1989 г. оно впервые официально становится заемщиком Госбанка СССР (для покрытия бюджетного дефицита), а следовательно, субъектом кредитных отношений при банковской форме кредита.

В настоящее время в качестве субъектов банковского кредита  стали активно выступать органы государственной власти различного уровня. Коммерческие банки предоставляют им краткосрочные кредиты:

а) для покрытия кассового разрыва  при исполнении бюджета на срок до окончания бюджетного периода;

б) покрытия бюджетного дефицита;

в) под ценные бумаги, выпущенные для  финансирования целевых программ социально-экономического развития региона (республики).

 

 

 

 

 

2.2 Кредитный договор банка с заёмщиками

 

Кредитный договор, заключенный между  банком и заемщиком, определяет правовые и экономические условия кредитной сделки.

Кредитный договор  является юридическим документом, все пункты которого обязательны для выполнения сторонами, его заключившими. Правовой характер кредитного договора обусловлен соответствующими статьями Гражданского кодекса Российской Федерации, часть вторая.

Сущность правовых отношений, отраженных в кредитном договоре, Гражданский кодекс Российской Федерации формулирует следующим образом: по кредитному договору банк-кредитор обязуется предоставить денежные средства заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить проценты за нее²⁰.