Банковские услуги

1. Банковские услуги: понятие,  сущность, характеристика

1.1 Понятие банковских  услуг

С переходом к системе  рыночных отношений в банковском деле одной из актуальных становится проблема детального изучения роли и  места банковских услуг населению (Почему населению?) в общей совокупности операций коммерческих банков, причин появления и развития новых услуг, а также их влияния на показатели доходности и ликвидности банков. Поиски ответов на эти вопросы будут способствовать развитию банковского дела в нашей стране, более полному удовлетворению потребностей населения в банковских услугах. Эволюция стандартного набора банковских услуг такова, что постепенно под влиянием многих факторов (не только конкуренции, но и освоения новой технологии, изобретения нового банковского продукта и др.) на рынке происходит как рост их объема, так и расширение их состава. Кристина, так не пишут, у Вас должен быть научный стиль, а не текст журнальной статьи.

Для того, чтобы понимать сущность категории банковская услуга, необходимо обратиться к значению исходного понятия. В современной литературе можно найти множество определений услуги.

Услуга – это все виды труда, непосредственно не занятые изменением и приобретением форм материи и сил природы. Это виды труда, которые посредством обслуживания самого потребления вещей, направлены на удовлетворение разнообразных индивидуальных запросов населения.

Услуга - виды деятельности, работ, в процессе выполнения которых не создается новый, ранее не существовавший продукт, но изменяется качество уже имеющегося, созданного продукта. Это блага, предоставляемые не в виде вещей, а в виде деятельности.

Услуга определяется как  работа, выполненная для удовлетворения чьих-либо нужд, потребностей, хозяйственных или других удобств, предоставляемых кому-либо.

Как можно сделать вывод, для оказания услуг необходимо выполнять отдельные действия, т.е. осуществлять ряд операций. Поскольку неотъемлемой частью деятельности любого коммерческого банка, является создание продуктового ряда, целесообразным будет рассмотреть такие понятия как: банковская услуга, банковский продукт, банковская операция, банковская технология и определить их взаимосвязь.

Для выполнения своих функций  банки осуществляют банковские операции, определенные Федеральным законом  «О банках и банковской деятельности». Из логики законодательства следует, что  банковская операция – это совокупность действий по реализации функции кредитной  организации, т.е. сама операция является неизменной, изменяются набор и порядок действий при ее выполнении.

Результатом осуществления  банковской операции является банковский продукт. В соответствии с маркетинговым  подходом к рассмотрению сущности банковского  продукта, данная категория определяется как конкретная или типизированная банковская услуга или банковская операция, оказываемая клиентам банка или  имеющая внутреннее значение для  работы банка. Зачастую термины «банковская  услуга» и «банковский продукт» отождествляются, банковский продукт  рассматривается как материальная часть банковской услуги, предназначенная  для продажи на финансовом рынке.

 Банковская услуга  представляет собой своеобразный  акт реализации банковского продукта. Банковский продукт – это то, что клиент действительно приобретает  у банка. Если банковская услуга  – это абстрактная категория,  то банковский продукт – более  конкретная.

Банковскую услугу можно  рассматривать, как деятельность банка, направленную на удовлетворение потребности  клиента в приращении ресурсов, получении  дополнительных ресурсов, проведении расчетов, хранении и информационном обеспечении. С технологической  точки зрения банковская услуга –  это совокупность совершаемых операций, удовлетворяющих клиента. Успех  банка зависит от того, насколько  предоставляемые им услуги качественны  и конкурентоспособны в ценовом  выражении.

Таким образом, банковский продукт  представляет собой совокупность взаимосвязанных  банковских операций и банковских услуг, основанных на выявлении и последующем  удовлетворении потребностей клиента, реализуемых с применением различных  банковских технологий.

В рамках существующего лингвистического подхода господствуют две концепции. Согласно первой концепции существуют только два понятия, которые достаточно полно характеризует предмет деятельности банка. Этими понятиями являются банковская операция и банковская услуга. При этом банковская операция- это определённое действие или элемент банковской услуги. Согласно второй концепции понятие «банковская услуга» и «банковский продукт»  являются синонимичными. Между понятиями «услуга»  и «продукт» становится знак равенства. Так, например Э.А. Уткин предлагает следующее определение: «банковский продукт(услуга)- разнообразные действия на финансовом рынке, денежные операции, осуществляемые коммерческими банками за определенную плату по поручению и в интересах своих клиентов, а также действия имеющие целью совершенствования и повышение эффективности банковского предпринимательства (например, совершенствование организационной структуры)». А В.Д. Маркова характеризует банковский продукт как «комплекс услуг банка» по активным и пассивным операциям. В свою очередь С.А. Гурьянова полагает, что «услуга банка- это продукт, удовлетворяющий потребности его клиентов».

В работах отечественных  ученых встречаются различные определения  банковских услуг. О.И. Лаврушин определяет банковскую услугу как одну или несколько  операций банка, удовлетворяющих определенные потребности клиента, и проведение банковских операций по поручению клиента  в пользу последнего за определенную плату. Наравне с понятиями банковской услуги и банковской операции в отечественной  экономической литературе встречается  понятие банковского продукта. О.И. Лаврушин относит к банковскому  продукту предоставление банковского  кредита, особенность которого заключается  в том, что он предоставляется  не как некая сумма денег, а  как капитал. Данное определение  основано на понятии банка как  специфического предприятия, производящего  товар особого рода в виде денег, платежных средств. В тоже время  зарубежные ученые считают, что банк – это фирма, предоставляющая  финансовые услуги, успех которой  зависит от того, насколько предоставляемые  ею финансовые услуги соответствуют  общественному спросу, насколько  они качественны и конкурентоспособны в ценовом отношении. Таким образом, с позиции ученых любую банковскую услугу следует рассматривать как  товар, который банк реализует на рынке банковских услуг.

Под понятием «банковская  услуга» Ю.С. Масленченков понимает, во- первых, итог трудовой и производительной деятельности сотрудников банка как процесса удовлетворения потребностей его клиентов,а во-вторых, результат обслуживания клиентов.

Под банковской услугой некоторые  авторы понимают «услуги денежного  характера» или услуги, обеспечивающие «перемещение денег, в том числе  их перемещение со счёта на счёт и образование денежных фондов». При определении банковских операций и услуг сторонники данной теории опираются на статью 5 Федерального Закона « О банках и банковской деятельности» так, Ю.В. Головин считает, что перечень операций и сделок приведённый в статье 5 ФЗ « О банках и банковской деятельности» определяет набор услуг оказываемых банками.

В соответствии с частью 5 статьи 38 Налогового кодекса Российской Федерации, законодатель конкретизирует понятие услуги, под которой понимается деятельность, результаты которой не имеют материального выражения, реализуются и потребляются в процессе осуществления этой деятельности. В данном определение приобретают правовой статус такие основополагающие характеристики услуги, как во- первых нематериальное выражение её результатов и во- вторых момент совпадения реализации, потребления и осуществления услуги. Таким образом исходя из этих признаков банковскую деятельность можно определить как один из видов деятельности, направленной на оказание услуг.

Согласно части 1 статьи 779 Гражданского Кодекса Российской Федерации услуга определяется как совершение определенных действий, можно предположить, что банковская услуга- это совершение определенной совокупности банковских операций. Но с другой стороны, в соответствии с пунктом 2 части 1статьи 5 Федерального Закона «О банках и банковской деятельности» к числу банковских операций отнесено размещение привлечённых средств от своего имени и за свой счёт. Одним из способов размещения привлечённых средств является предоставление кредита. Однако Гражданским Кодексом Российской Федерации кредит не рассматривается как услуга. Соответственно, возникают сомнения, что определенная совокупность банковских операций может образовывать банковскую услугу. Невозможно также с уверенностью сказать, что понятие «операция» и «услуга» равнозначны, ибо статья 128 Гражданского Кодекса Российской Федерации не относит к объектам гражданских прав «операцию» в отличии от «услуги».

Услуги как результат  выполнения банковских операций имеют свои отличительные  признаки:

• абстрактность(неосязаемость, сложность для восприятия);
• неотделимость услуги от источника;
• неодинаковость или непостоянство качества;
• несохраняемость и непостоянство спроса на банковские услуги ;
• договорный характер;
• связь с деньгами;
• протяженность во времени;
• вторичность удовлетворяемых потребностей.

Действуя в интересах  участников экономических отношений, банк удовлетворяет их потребности, основными из которых являются:

1 Потребность в увеличении (приращении)ресурсов.

2 Потребность в получении (мобилизации) дополнительных ресурсов.

3 Потребность в осуществлении расчетов и платежей.

4 Потребность в хранении денежных средств и ценностей.

5 Потребность в получении информации, консультации и содействии.

Удовлетворение указанных  потребностей образует содержание банковской услуги. Банковская услуга - это деятельность банка, направленная на удовлетворение потребностей клиентов. Банковская услуга не имеет материального выражения, реализуется и потребляется в процессе осуществления деятельности по удовлетворению указанных потребностей. Н.И. Быкова справедливо отмечает, что трактовка понятия услуги, которая была предложена К. Марксом, не потеряла своего методологического значения и сегодня. К. Маркс полагал, что «особая потребительная стоимость труда получила здесь специфическое названии «услуга», потому что труд оказывает услуги не в качестве вещи, а в качестве деятельности».

Банк может оказывать  банковскую услугу как в пользу конкретного  клиента (группы клиентов), так и в пользу неопределенного круга клиентов. Оказание услуги в пользу неопределенного круга клиентов возникает в том случае, когда нельзя точно установить круг лиц, получающих выгоду от деятельности банка на взаимной основе.

Банковская услуга- это то, что клиент стремиться получить от банка за определенное вознаграждение. Услуга- эта та деятельность, которую банк совершает в пользу клиента. Мотивом этой деятельности является вознаграждение,  получаемое банком. Банковская услуга - это предмет отношений между клиентом и банком.

В зависимости от удовлетворяемых  потребностей клиента банковские услуги можно классифицировать на:

1 услуги приращения ресурсов

2 услуги мобилизации ресурсов

3 расчётные услуги

4 информационные(консультационные)услуги

Итак, на основании вышеизложенного  можно сделать вывод что, банковская услуга - это деятельность не имеющая материального выражения, осуществляемая банком за вознаграждение реализуемое и потребляемое в процессе её осуществления направленная на удовлетворение потребностей клиентов в приращении ресурсов, получении дополнительных ресурсов, проведении расчётов, хранении и информационном обеспечении.

Предоставление банковских услуг - это основная деятельность любого банка. Для того, чтобы получить прибыль, банковское учреждение должно создать свою услугу, необходимую клиенту, определить ее цену, выйти с ней на рынок и реализовать ее. Иными словами, банковская услуга - это услуга, удовлетворяющая какой-нибудь спрос и предназначенная для продажи на рынке. Товар банка специфичен - это банковские услуги, которые представляют собой операции с деньгами и ценными бумагами, а также посреднические операции и консультационные услуги финансового характера.

В настоящее время банк способен предложить клиенту около 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Следует учитывать, что не все банковские операции повседневно  присутствуют и используются в практике конкретной кредитной организации. Есть   определенный базовый  набор,  без  которого  банк  не  сможет  нормально функционировать и существовать.

1.2 Классификация банковских услуг и их характеристика

При классификации услуг, предоставляемых банками, несмотря на значительное сужение рассматриваемого, сферы и обстоятельств их применения, исследователь сталкивается с трудностями, схожими с теми, что и при  классификации услуг вообще как  одной из нематериальных разновидностей товара. В основу классификации могут  быть положены свойства, характеризующие  качественные черты взаимоотношений  банка и клиента, при этом классификации  услуг не могут подменять классификации  операций.