Автор работы: Пользователь скрыл имя, 09 Июля 2014 в 22:54, реферат
Исполнение бюджета – это важнейший, третий, заключительный этап бюджетного процесса действия по мобилизации и использованию бюджетных средств, в процессе исполнения которых участвуют органы исполнительной власти, финансовые и налоговые органы, кредитные учреждения, юридические и физические лица – плательщики налогов в бюджет, получатели бюджетных средств [6, С.126].
ПРОЕКТ БЮДЖЕТА РАЙОНА, год (тыс.руб.)
Показатели |
Текущий год |
Проект на следующий год | ||
| принято |
исполнено за 6 месяцев |
ожидаемое исполнение |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
Наименование доходов | ||||
1.Налог на имущество |
32000 |
16000 |
32000 |
40000 |
2. Земельный налог |
70200 |
35100 |
70200 |
192700 |
3.Единый налог на вмененный доход |
272000 |
136000 |
272000 |
312800 |
4. Транспортный налог |
32452,02 |
16266,01 |
32452,02 |
32452,02 |
5.Налог на доходы физических лиц |
786,66 |
393,33 |
786,66 |
959,72 |
6. Неналоговые доходы |
500 |
250 |
500 |
575 |
ИТОГО доходов |
407938,68 |
203969,34 |
407938,68 |
579486,74 |
Дотации и субвенции из бюджета области |
1394923,81 |
657482,81 |
1394923,81 |
1487852,42 |
ВСЕГО доходов |
1802862,49 |
861452,15 |
1802862,49 |
2067339,16 |
Наименование расходов | ||||
1. Общегосударственные вопросы |
100 000 |
55 000 |
100 000 |
105 000 |
2.Национальная безопасность и
правоохранительная |
100 000 |
50 000 |
100 000 |
110 000 |
3.Национальная экономика |
300 000 |
150 000 |
300 000 |
322 500 |
4.Жилищно-коммунальное |
900 000 |
400 000 |
900 000 |
1 035 000 |
5. Охрана окружающей среды |
100 000 |
50 000 |
100 000 |
105 000 |
6. Образование |
12 496,62 |
6 269,22 |
12 496,62 |
14 010,5 |
7.Культура, кинематография и СМИ |
270 000 |
140 000 |
270 000 |
350 000 |
8.Здравоохранение и спорт |
20 359,01 |
101 79,50 |
20 359,01 |
25 858,83 |
ИТОГО расходов |
1802855,63 |
861448,72 |
1802855,63 |
2067369,33 |
Субвенции в областной бюджет |
- |
- |
- |
- |
ВСЕГО расходов |
1802855,63 |
861448,72 |
1802855,63 |
2067369,33 |
Оборотная кассовая наличность |
36 057,11 |
17 228,97 |
36 057,11 |
41 347,39 |
Пояснительная записка к проекту бюджета района
Показатели |
Прирост по отношению к текущему году, % |
Доля в составе доходов (расходов) |
1 |
2 |
3 |
Наименование доходов |
||
1. Налог на имущество физических лиц |
25 |
1,93 |
2. Земельный налог |
274 |
9,3 |
3. Единый налог на вмененный доход |
15 |
15,1 |
4. Транспортный налог |
- |
1,60 |
5. Налог на доходы физических лиц |
22 |
0,05 |
6. Неналоговые доходы |
15 |
0,03 |
ИТОГО доходов |
42,1 |
28 |
Дотации и субвенции из бюджета области |
6,7 |
72 |
ВСЕГО доходов |
14,7 |
100 |
Наименование расходов |
||
1. Общегосударственные вопросы |
5 |
5,1 |
2. Национальная безопасность и
правоохранительная |
10 |
5,3 |
3. Национальная экономика |
7,5 |
15,5 |
4. Жилищно-коммунальное хозяйство |
15 |
50,1 |
5. Охрана окружающей среды |
5 |
5,1 |
6. Образование |
12 |
0,7 |
7. Культура, кинематография и СМИ |
30 |
17 |
7. Здравоохранение и спорт |
27 |
1,3 |
ИТОГО расходов |
14,7 |
100 |
Средства, передаваемые в бюджет |
- |
- |
ВСЕГО РАСХОДОВ |
14,7 |
100 |
Оборотная кассовая наличность |
14,7 |
2 |
Структуру бюджета в целом несбалансированна – дефицит бюджета составляет около 72% всех доходов бюджета, который планируется покрыть за счет дотаций и субвенций из бюджета области. Увеличение планируемых дотаций и субвенций составит около 6,7% по сравнению с текущим годом. Учитывая увеличение общей суммы расходов бюджета (14,7%) можно сказать, что улучшение несбалансированности достигнуто за счет более быстрого роста доходов бюджета по сравнению с расходами.
Общие расходы бюджета вырастут на 14,7%. Максимальный рост отмечается в расходах на культуру, кинематографию и СМИ (рост на 30% по сравнению с текущим годом). Заметный рост наблюдается в расходах на жилищно-коммунальное хозяйство (15%), здравоохранение и спорт (27 %), образование (12%). Менее всего вырастут расходы общегосударственные расходы и охрану окружающей среды (5%).
Удельный вес в структуре расходов занимают расходы на жилищно-коммунальное хозяйство (50,1%). Наименьшее количество расходов приходится на образование (0,7%).
Наибольшее увеличение доходов планируется за счет земельного налога (рост более чем в 2,5 раза), налога на доходы физических лиц (рост на 25%) и налога на имущество физических лиц (рост на 25%).
В
структуре доходов наибольшую
часть должен составить единый
налог на вмененный доход (15,1%).
Также существенной статьей
Все это говорит о росте промышленного и сельскохозяйственного производства в районе. Большим минусом является несбалансированность бюджета, так как 72% общих доходов бюджета составляют средства, подлежащие получению из вышестоящего бюджета.