Технико-экономические показатели деятельности ОАО "Святогор"

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 02 Июня 2013 в 14:31, курсовая работа

Краткое описание

Цель исследования - рассчитать технико-экономические показатели деятельности ремонтных служб предприятия и расчет и распределение прибыли ремонтного хозяйства предприятия, а также: систематизировать и закрепить теоретические знания и практические навыки по экономике, углубить теоретические навыки в соответствии с заданной темой, сформировать умения, применять теоретические навыки в решении практических вопросов; сформировать умения пользоваться справочной литературой; развитие самостоятельной ответственности и организованности студента.

Содержание

Введение………………………………………………………………………..…3
1. Характеристика операционной системы…………………………………..…4
1.1. Общая характеристика предприятия………….…………………………....4
1.2. Описание операционной системы……………………………………….…9
1.3. Режим работы предприятия и структурных подразделений………….…16
1.4. Структура управления ………………………………………………….….16
2. План по маркетингу и сбыту………………………………………………....18
2.1. Характеристика рынка сбыта и конкурентной среды объекта…………..18
2.2. Политика ценообразования………………………………………………...20
2.3. Процесс товародвижения…………………………………………………..20
2.4. Характеристика товаров и объем поставки……………………………….21
3. Планирование производственной программы…………………………...….22
4. Плановый расчет потребности в материально-технических ресурсах….…24
5. Планирование численности и фонда оплаты труда………………………...26
6. Планирование издержек производства, услуг………………………………32
7. Финансовый план…………………………………………………………..…39
Заключение………………………………………………………………………43
Список литературы………………………………………………………………44

Скачать полностью (210.52 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Прикрепленные файлы: 1 файл

Курсовая ОАО Святогор.doc

— 892.00 Кб (Скачать документ)

Внепроизводственные расходы включают в себя затраты, связанные с предоставлением услуг и составляют 1,5 % от производственной себестоимости. 28529114,42*1,5%=427936,72 руб.

Прочие производственные расходы включают в себя все виды налогов, входящих в себестоимость продукции (таблица № 15).

Производственная себестоимость – сумма статей затрат: цеховая себестоимость + статья 11 + статья 12.

Полная себестоимость - производственная себестоимость + внепроизводственные расходы.

Таблица 13

Расчет цеховых расходов

Наименование расходов	Сумма затрат, руб.
1. Основная и дополнительная заработная плата цехового персонала	951407,97
2. Амортизация зданий и сооружений цехового назначения	721608
3. Содержание зданий и сооружений (коммунальные услуги)	61922
4. Ремонт зданий и сооружений	68114,2
5. Охрана труда	128440,08
6. Прочие расходы цеха	96574,61
Итого цеховых расходов	2028066,86

Содержание зданий и сооружений составляет 2 % от сметной стоимости зданий и сооружений цехового назначения. 3096100*2% = 61922 руб.

Ремонт зданий и сооружений составляет 2,2 % от сметной стоимости зданий и сооружений цехового назначения. 3096100*2,2% = 68114,2 руб.

Охрана труда составляет 13,5 % от фонда заработной платы цехового персонала. 951407,97*13,5%=128440,08 руб.

Прочие цеховые расходы составляет 5 % от сумм цеховых расходов по статьям с 1 по 5. 1931492,25*5% = 96574,61 руб.

Таблица 14

Смета на общепроизводственные расходы

Статьи затрат	Сумма затрат, руб.
1. Заработная плата административно-управленческого персонала	954967,2
2. Канцелярские, почтово-телеграфные и телефонные разговоры	38198,69
3. Расходы на служебные командировки и перемещения	9549,67
4. Прочие административно-управленческие расходы	9549,67
5. Заработная плата общезаводского персонала неуправленческого характера	19099,34
6. Амортизация основных фондов общезаводского назначения	13593050,5
7. Отчисления на все виды ремонтов	1359305,05
8. Расходы на подготовку кадров	28649,02
9. Расходы на охрану труда	9549,67
10. Прочие общехозяйственные расходы (коммунальные услуги)	71622,54
Всего общезаводских расходов	16093541,35

Пояснения к таблице:

Заработная плата АУП берется по расчету из таблицы.
Канцелярские, почтово-телеграфные и телефонные разговоры можно брать в размере 4-5% от заработной платы АУП. 954967,2*4%=38198,69 руб.
Расходы на служебные командировки и перемещения – 1 % от заработной платы АУП. 954967,2*1% = 9549,67 руб.
Заработная плата общезаводского персонала неуправленческого характера берется 2 % от заработной платы АУП. 954967,2*2% = 19099,34 руб.
Амортизация основных фондов общезаводского назначения берется из таблицы 17.
Отчисления на все виды ремонтов – 10 % от первоначальной стоимости ОФ. 13593050,5*10%=1359305,05 руб.
Расходы на подготовку кадров – 2-5 % от заработной платы АУП. 954967,2*3% = 28649,02 руб.
Расходы на охрану труда – 1 % от заработной платы АУП. 954967,2*1% = 9549,67 руб.
Прочие общехозяйственные расходы (коммунальные услуги) берутся в размере 7,5 % от заработной платы АУП. 954967,2*7,5% = 71622,54 руб.

Таблица 15

Виды налогов, включаемых в себестоимость продукции

Виды налогов	Ставка налога	Объект налогообложения	Сумма налога, руб.
1. Налог на право добычи	8 %	Объем продаж (2311099,176)	184887,93
2. ЕСН	31,1 %	Общий фонд оплаты труда (1906375,17)	592882,68
3. Налог на землю	1,5 %	Площадь земельного участка	38359
4. Плата за загрязнение: - выбросы, сбросы, руб./усл.т. - размещение отходов, руб./т.		Объем загрязнения	1066 64,6
5. Транспортный налог	25 руб.	Мощность, л.с. 125*3=375	9375
6. Платежи по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве	2,9 %	Общий фонд оплаты труда (1906375,17)	55284,88
7. Обязательное страхование имущества	2 %	Стоимость имущества (117975100)	2359502
Итого:			3241422,09

Таблица 16

Основная и дополнительная заработная плата цехового персонала

Занимаемая должность	Количество персонала	Оклад в месяц, руб.	Фонд основной заработной платы, тыс. руб.						Фонд дополнительной заработной платы	Всего годовой фонд заработной платы, руб.
			Сумма окладов работников за год, тыс. руб.	Доплаты				Фонд заработной платы с учетом районного коэффициента
			Сумма окладов работников за год, тыс. руб.	За работу в вечерние и ночные смены	За работу в праздничные дни	премии	Итого	Фонд заработной платы с учетом районного коэффициента
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Мастер участка	2	18000	198000	19800	3960	29700	53460	301752	30175,2	331927,2
Начальник цеха	1	12000	132000	-	-	-	-	158400	15840	332640
Зам. Нач.цеха	2	20000	220000	-	-	-	-	264000	26400	290400
Итого:								724152	72415,2	954967,2

За работу в вечерние и ночные смены принимаются в размере 10 % от оклада, в праздничные дни 2 %, премия составляет 15 %. Районный коэффициент составляет 20 %.

Фонд дополнительной заработной платы примем 10 % от суммы основной заработной платы с учетом районного коэффициента.

Таблица 17

Расчет амортизации основных фондов общезаводского характера

Группы основных фондов	Первоначальная стоимость	Износ на начало планируемого года, руб.	Годовая сумма амортизации		Износ на конец планируемого года, руб.	Остаточная стоимость, руб.
Группы основных фондов	Первоначальная стоимость	Износ на начало планируемого года, руб.	%	руб.	Износ на конец планируемого года, руб.	Остаточная стоимость, руб.
III	125000	123750	33	412,50	124162,5	837,5
V	890000	267000	10	89000	356000	534000
VIII	9414000	1355616	4,8	451872	1807488	7606512
IX	620000	68820	3,7	22940	91760	528240
X	103830000	8410230	2,7	2803410	11213640	92616360
ИТОГО	114879000	10225416		3408472	13593050,5	101285949,5

Таблица 18

Операционный бюджет

Наименование затрат	Затраты		Структура затрат, %
Наименование затрат	На весь объем, руб.	На единицу объема, руб.	Структура затрат, %
1	2	3	4
I. Прямые переменные издержки
1. Сырье и комплектующие изделия	-	-	-
2. Основные материалы	184151,01	61383,67	1,45
3. Вспомогательные материалы	21515,1	7171,7	0,17
4. Топливо	48000	16000	0,38
5. Энергия, в т.ч.: - электроэнергия; - пар; - вода; - сжатый воздух	25200 25200 - - -	8400 8400	0,2 0,2
6. Заработная плата (основная и дополнительная) производственных рабочих-сдельщиков	951407,97	317135,99	7,5
7. Погашение затрат на подготовку производственных площадей (ГПР)	-	-	-
8. Затраты на рекультивацию	-	-	-
Итого прямых переменных издержек	1230274,08	410091,36	9,7
II. Общие операционные издержки
9. Амортизация основных фондов	3408472	1136157,33	26,9
10. Заработная плата рабочих-повременщиков и общезаводского персонала неуправленческого характера	19099,34	6366,45	0,15
11. Аренда	-	-	-
12. Износ нематериальных активов	-	-	-
13. Расходы на все виды ремонтов	2527339	842446,33	19,96
14. Содержание зданий и сооружений (коммунальные услуги)	71622,54	23874,18	0,56
15. Прочие операционные издержки	301326,64	100442,21	2,38
Итого общие операционные издержки	6327859,52	2109286,51	49,98
III. Общие торгово-управленческие издержки
16. Заработная плата управленческого персонала	954967,2	318322,4	7,54
17. Услуги сторонних организаций	114596,06	38198,69	0,91
18. Реклама	46221,98	15407,33	0,36
19. Транспортные расходы	105046,39	35015,46	0,83
20. Командировочные и прочие расходы	38198,69	12732,9	0,30
21. Услуги связи	9549,67	3183,22	0,07
22.Юридические услуги	-	-	-
23.Обязательное страхование имущества	589875,5	196625,17	4,66
24.Налоги, относимые на издержки	3241422,09	1080474,03	25,6
25.Другие издержки	2311,1	770,37	0,018
Итого общие торгово-управленческие издержки	5102188,68	1700729,56	40,3
Итого полные издержки	12660322,28	4220107,43	100

Пояснения к таблице:

Статьи с 1 по 14 заполняются на основе расчетов, выполненных ранее.
Прочие операционные издержки можно взять в размере 5 %. Статьи с 9 по 14 = 6026532,88*5% = 301326,64 руб.
Затраты на рекламу можно взять в процентах от продаж от 2 % до 4 %. 2311099,176*2% = 46221,98 руб.
Страхование имущества берется в размере 0,5 % от стоимости имущества. (117975100*0,5% = 589875,5)
Налоги рассчитываются по действующим ставкам и берутся из ранее выполненных расчетов.
Другие издержки можно взять в размере 0,1 % от объема продаж. 2311099,176*0,1% = 2311,10 руб.

Финансовый план

7.1. Расчет объемов услуг

Стоимость реализуемых услуг, формирующей объем продаж, определяется по формуле:

ВР = ∑ Цi*Qi , где

ВР – выручка от реализации, руб.;

Цi – цена единицы услуги, руб.;

Qi – объем выполненных работ в натуральном измерении. Число капитальных ремонтов в год = 3.

Цена одного ремонта составляет: Цi = Зi+К , где

Зi – затраты на единицу выполнения работ, руб.;

К – коэффициент рентабельности, %.

Цi = 4220107,43+ 20 % = 5064128,91 рублей

ВР = 5064128,91* 3 = 15192386,74 рублей

7.2. Планирование прибыли

Валовая прибыль определяется:

, где

- прибыль от реализации продукции, тыс. руб.

, где

- полная себестоимость единицы i – го вида продукции, услуг;

- прочие виды прибыли, тыс. руб.;

- внереализационные доходы и расходы.

= = (5064128,91 - 4220107,43) * 3 = 2532064,44 рублей

Налог на прибыль:

, где

- налоги, направляемые в местные бюджеты

Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия: , где

- чистая прибыль, тыс. руб.;

- налог на прибыль, тыс. руб.

, где

- ставка налога на прибыль, 20 %

=2532064,44*20% = 506412,89 руб.

рублей

7.3. Формирование и распределение прибыли

Таблица 19

Формирование и распределение прибыли

Наименование показателя	Сумма, руб.
1. Выручка от реализации (объем продаж, услуг)	15192386,74
2. Прямые затраты	12660322,29
3. Маржинальная прибыль	13962112,66
4. Накладные расходы (условно-постоянные)	12156706,96
5. Прибыль от операций	1805405,7
6. Амортизационные отчисления	3408472
7. Балансовая прибыль	5213877,7
8. Налог на имущество	2359502
9. Налогооблагаемая прибыль	2532064,44
10. Налог на прибыль	506412,89
11. Чистая прибыль	2025651,55

7.4. План денежных потоков

Таблица 20

План денежных потоков

Наименование показателей	Сумма, тыс. руб.
Поступления
1. Инвестиции (банка, учредителей)	356566
2. Увеличение собственного капитала	801978
3. Увеличение задолженности	3921510
4. Выручка от продаж	15192386,74
5. Доходы от прочей реализации	1069120
Итого приток денежных средств:	21341560,74
Платежи
- за оборудование	-
- сырье и материалы	184151,01
- торговые издержки	859577,41
- реклама	46221,98
- заработная плата	1925384,51
- аренда	-
- коммунальные услуги	71622,54
- страховые взносы	592882,68
- налоги	2648539,41
- выплата долга и процентов	-
Итого отток денежных средств	6328379,54
Прирост денежной наличности	15013181,2

Информация о работе Технико-экономические показатели деятельности ОАО "Святогор"