Сущность и особенности банковского кредита и займа

5. Основными факторами  при определении процентной ставки  по кредитам являются: ставка  рефинансирования ЦБ РФ, который предоставляет кредиты коммерческим банкам и прочим кредитным учреждениям, и размер банковской надбавки (маржи) в зависимости от спроса на денежные ресурсы.

Договор займа предполагает установление или не установление процента за пользование денежными средствами. Размер процентов определяется по договоренности сторон; как правило, он устанавливается с учетом местонахождения заемщика и ставки рефинансирования.

     Банковский кредит носит коммерческий характер. Цель деятельности банка в процессе кредитования - получение максимальной прибыли. Направленностью на прибыли определяется главная линия экономического поведения коммерческих банков как при покупке кредитных ресурсов, так и при их продаже клиентам.

     Каждый коммерческий банк ставит цель - обеспечить высокое качество собственного кредитного портфеля. Кредитный портфель - это совокупность кредитов, предоставленных банком на определенную дату; он характеризует величину капитала, вложенного банком в кредитные операции. Кредитный портфель включает агрегированный балансовую стоимость всех кредитов, в том числе просроченных, пролонгированных и сомнительных относительно возвращения.

     Банковский кредит предоставляется при заключении кредитного договора. Все вопросы, возникающие по поводу кредитования, решаются на договорной основе непосредственно между банком и заемщиком. Согласно договору каждый из субъектов кредитных отношений берет на себя определенные обязательства. Кредитный договор заключается банком для каждого заемщика индивидуально.

     Займы хозяйственным субъектам предоставляют коммерческие банки.

     Коммерческие банки предоставляют кредиты как в национальной, так и в иностранной валюте.

     При проведении кредитной политики коммерческие банки исходят из необходимости обеспечить сочетание интересов банка, его акционеров и вкладчиков и хозяйственных субъектов с учетом общегосударственных интересов. Коммерческие банки самостоятельно определяют порядок привлечения и использования средств, проведение кредитных операций, установки уровня процентных ставок и комиссионных вознаграждений. Они отвечают по своим обязательствам перед клиентами всем принадлежащим им имуществом и средствами.

     С целью активизации участия коммерческих банков в процессах структурной перестройки отечественной экономики важное значение имеет внедрение механизма передачи в управление банкам на длительный период контрольных пакетов акций предприятий, которым они предоставляют долгосрочные кредиты.

    Решения о предоставлении кредитов заемщикам, независимо от приглашаемого размера кредита, принимается коллегиально (Правлением банка, Кредитным комитетом, Комиссией и т.п.) большинством голосов и оформляется протоколом.

     В случае предоставления заемщику кредита в размере, превышающем 10 процентов собственного капитала ( "большие кредиты), коммерческий банк сообщает о каждом таком случае Национальном банке. Ни один из выданных крупных кредитов не может превышать 25 процентов собственных средств банков. Общий объем предоставленных кредитов не может превышать восьмикратный размер собственных средств коммерческого банка .

     Значительную угрозу стабильности финансового состояния коммерческих банков несет слишком рискованная кредитная политика с целью получения чрезмерно высоких доходов.

Виды кредита и займа

Кредиты, предоставляемые банками, можно классифицировать по разным признакам. Только комплексный подход к выделению видов банковского кредита позволяет полнее охарактеризовать кредитные операции коммерческих банков.

По срокам пользования выделяют такие виды банковского кредита:

1. - Краткосрочные (до 1 года);
2. - Среднесрочные (от1-до 3 лет);
3. - Долгосрочные (свыше 3 лет).

Каждому из этих видов  банковского кредита присущи  конкретные признаки, организационные  способы предоставления займов и  их погашения.

     Краткосрочные кредиты предоставляются банками заемщикам на цели текущей хозяйственной деятельности в случае возникновения у них временных финансовых трудностей в связи с расходами, которые не обеспечены поступлениями средств в соответствующем периоде.

     Среднесрочные кредиты предоставляются на оплату оборудования, на текущие расходы, финансирование капитальных вложений. Долгосрочные кредиты предоставляются банками заемщикам для формирования основных фондов. Объектами кредитования при этом являются капитальные затраты на реконструкцию, модернизацию и расширение уже действующих основных фондов, на новое строительство, приватизацию и прочее.

     В западной  банковской практике выделяют  ссуды до востребования (онкольный  кредит), возвращаемых заемщиками  по первому требованию банка (с предупреждением). Ставки процента по онкольным кредиту ниже, чем по срочным ссуды. Онкольный кредит рассматривается как разновидность краткосрочного кредита.

За обеспечением выделяют такие виды банковского кредита:

1. - Обеспечены залогом (имуществом, имущественными правами, ценными бумагами); стоимость залога обычно превышает сумму кредита;
2. - Гарантированные (банками, финансами или имуществом третьего лица);
3. - С другим обеспечением (поручительство, свидетельство страховой организации);
4. - Необеспеченные (бланковые кредиты).

     Банковский  кредит под залог ценных бумаг  называется ломбардным кредитом.

     По степени  риска банковские ссуды делятся  на: стандартные кредиты и кредиты  с повышенным риском.

     В условиях  наличия кризисной ситуации в национальной экономике Украины закономерно повышается риск кредитных операций коммерческих банков. Кредиты с повышенным риском занимают в таких условиях ведущее место в кредитном портфеле банков.

     В рыночной  экономике в условиях экономической  неопределенности любой позиции присущ определенный риск неуплаты процентов или не возврата в результате непредвиденных обстоятельств. В стратегическом плане для коммерческих банков важно наращивать объемы кредитных операций, в том числе и за счет займов, которым присущ повышенный риск. Ведь именно для таких кредитов характерна большая доходность по сравнению с малорисковым.

Согласно Положения   "О порядке формирования и использования резерва для возмещения возможных потерь по займам коммерческих банков" банковские ссуды делятся на пять групп: стандартные, под контролем, субстандартные, сомнительные, безнадежные.

    Стандартные  займы характеризуются минимальной  степенью риска (2%), что соответствует  условиям стабильного финансового  состояния заемщика. Для займов  под контролем степень риска равна 5%. Работа с этими займами не создает проблем для финансовой деятельности коммерческих банков. Суб стандартные займы - это займы с повышенным риском (степень риска - 20%). Финансовое состояние заемщика на момент оценки при таком виде банковского кредита вызывает серьезные опасения.

    Сомнительными  являются кредиты, возврата которых  вызывает сомнение в банке.  Для сомнительных ссуд характерен  степень риска в 50%. До этих  займов относят пролонгирован  и просроченные кредиты. Пролонгация означает продление срока погашения займа после наступления договорных сроков погашения через финансовую несостоятельность заемщика. Просроченными являются ссуды, не возвращенные банку в установленный срок. В случае просрочки срока возврата займа банк может в соответствии с действующим законодательством использовать залоговое право, т.е. направить выручку от реализации залогового имущества непосредственно на погашение ссуды.

    Безнадежными (до погашения) являются займы,  которые не могут быть возвращены и хранение которых на балансе банка как актива не имеет смысла (степень риска - 100%). Безнадежные займы списываются в установленном порядке. В банковской практике сомнительные, необеспеченные и безнадежные ссуды относят к категории проблемных кредитов.

     По методам предоставления выделяют  такие виды банковских кредитов:

1. - В разовом порядке;
2. - В соответствии с открытой кредитной линии;
3. - Гарантийные (с заранее обусловленной датой предоставления);
4. - По необходимости.

     В современных  условиях коммерческие банки предлагают клиентам различные схемы кредитования (предоставления займов).

     В мировой банковской практике наиболее распространенными схемами предоставления займов является кредитная линия, револьверный (автоматически возобновляемый) кредит, контокоррентный счет, овердрафт.

     Кредитная линия - это оформленная договором согласие банка предоставлять заемщику кредиты в течение определенного времени до определенной заранее определенной максимальной величины - лимита кредитования. Кредитная линия - это перспективный вид банковской ссуды. В течение действия кредитной линии клиент может в любой момент получить ссуду без оформления кредитных документов. Займы предоставляются в пределах заранее установленного лимита кредитования. Размер задолженности может колебаться в зависимости от изменения реальных потребностей клиента, но совокупный остаток по кредитной линии не должен превышать установленного лимита.

     Револьверный  кредит - это ссуда, предоставляемая  банком клиенту в пределах  установленного лимита задолженности, который используется полностью или частями и восстанавливается по мере погашения ранее выданного кредита. Револьверный кредит это многократно возобновляемый кредит. Постоянное обновление займы в условиях длительных отношений банка и клиента - характерная особенность револьверный кредита. В течение периода действия револьверный кредита клиент неоднократно взаймы и возвращает долг. Револьверный кредит нередко предоставляется на условиях бланковой займа.

     К категории  револьверных кредитов, как правило, включаются займы, предоставляемые физическим лицам по кредитным картам.

     Классическим  методом предоставления займов  в условиях рыночной экономики  считается контокоррентный кредит. Этот вид банковского кредита предоставляется клиентам, имеющим в данном банке текущий счет. Контокоррентный кредит органично сочетает кредитное и расчетно-кассовое обслуживание клиента на основе открытия единого активно-пассивного контокоррентного счета. Банк берет на себя все операции клиента с текущими требованиями и обязательствами.

     Объем и  сроки контокоррентного кредита  определяются хозяйственными потребностями  клиента, но в пределах установленного  в кредитном договоре лимита. Лимит кредитования для каждого  заемщика устанавливается индивидуально  в зависимости от его финансового положения и репутации. В пределах лимита кредитования заемщик получает широкие возможности для маневрирования оборотными средствами. Клиент на основе контокоррентного кредита может оперативно без согласования с банком пополнять свой текущий счет соответствующей суммой денег.

     Овердрафт (англ. - превышение кредита) является специфическим видом контокоррентного кредита; это сумма, в пределах которой банк кредитует владельца текущего счета. При овердрафту банк в пределах согласованного лимита проводит платежи за клиента на сумму, превышающую остаток средств на его текущем счете. В результате на счета заемщика возникает дебетовое сальдо, которое и выражает сумму его задолженности перед банком. Из отрицательного остатка на счету банк взимает процент, как за обычный кредит. Правом на получение овердрафтное кредита пользуются особо надежные клиенты банка. Овердрафт, как правило, используется в современной западной банковской практике для кредитования частных лиц на текущие нужды.

     В отечественных банках почти абсолютно преобладают единовременные кредиты, которые предоставляются с простых заемных счетов для обслуживания конкретных коммерческих операций.

  По методам  погашения банковские кредиты  делятся на такие, которые погашаются:

1. - Одновременно;
2. - В рассрочку;
3. - Досрочно (по требованию кредитора или по заявлению заемщика);
4. - С регрессии платежей;
5. - По истечении оговоренного периода (месяца, квартала).

Ту банковскую ссуду, которая погашается одновременно, часто  называют прямой; вся основная задолженность по этим ссудам должна быть погашена на одну конечную дату. Проценты могут выплачиваться через определенные промежутки времени или по окончании срока займа. Ссуды в рассрочку предполагают периодическое погашение основной суммы задолженности, как правило, равными частями. В этом случае погашения займа не является таким отягощающим для заемщика, как при погашении одновременно.

По форме  привлечения (организации) выделяют такие виды банковского кредита: