Отражение информации о связанных сторонах в бухгалтерской отчетности

Выписка из формы № 2 за 2008 год

Код строки

010

020

030

040

060

090

100

141

142

150

200

Сумма, тыс.руб

6100

4750

170

420

10

637

468

16

9

254

22

Расшифровка отдельных прибылей и убытков в форме № 2 за 2008 год

(в тыс.руб)

Показатель

Прибыль

Убыток

Штрафы, пени, неустойки, признанные или по которым получены решения суда об их взыскании

130

170

Прибыль (убыток) прошлых лет

75

14

Таблица 6

Выписка из формы № 3 за 2008 год

(в тыс.руб)

Показатель

Уставный капитал

Добавочный капитал

Резервный капитал

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

Итого

Наименование

код

1

2

3

4

5

6

7

Остаток на 31 декабря предыдущего года

070

500

391

75

660

1626

2008 г. (отчетный год)

Остаток на 01 января отчетного года

100

500

391

75

660

1626

Чистая прибыль

102

Х

Х

Х

406

406

Дивиденды (доходы)

103

Х

Х

Х

374

374

Остаток на 31 декабря отчетного года

140

500

391

75

692

1658

Таблица 7

Выписка из формы № 4 за 2008 год

(в тыс.руб)

Показатель

Отчетный год

1

2

Остаток денежных средств на начало отчетного года

192

Движение денежных средств по текущей деятельности

952

Средства, полученные от покупателей, заказчиков

9526

Прочие доходы

128

Денежные средства, направленные:

-8702

на оплату приобретенных товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов

-1250

на оплату труда

-3105

на выплату дивидендов, процентов

-190

на расчеты по налогам и сборам

-2581

на прочие расходы

-1576

Движение денежных средств по инвестиционной деятельности

-154

Выручка от продажи объектов ОС

106

Выручка от продажи ЦБ и иных финансовых вложений

235

Полученные проценты

5

Приобретение объектов ОС, НМА

-500

Движение денежных средств по финансовой деятельности

-190

Поступление от займов и кредитов, предоставленных другими организациями

300

Погашение займов и кредитов (без процентов)

-490

Остаток денежных средств на конец отчетного периода

800

Таблица 8

Выписка за отчетный год из раздела "Расходы по обычным видам деятельности (по элементам затрат)" формы № 5

Показатель

Сумма, тыс.руб

Материальные затраты

1250

Затраты на оплату труда

3120

Отчисления на социальные нужды

1200

Амортизация ОС

570

Прочие затраты

310

Итого по элементам затрат

6450

Изменение остатков незавершенного производства

+17

ПРИЛОЖЕНИЯ

Приложение 1

Сводная ведомость учета затрат за декабрь 2009 года

Раздел 1. Издержки производства, руб.

В дебет счетов

С кредита счетов

Прочие затраты

25

26

Итого

02

05

10

16

20

23

28

69

70

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

25 "Общехозяйственные расходы" - всего

65550

6100

305

163121

50491

184942

4600

475109

в т.ч.                 цех № 1

30700

2200

110

90642

18525

67856

2050

212083

цех № 2

27400

2400

120

72479

18233

66784

1700

189116

цех № 3 (ремонтный)

7450

1500

75

13733

50302

850

73910

23" Вспомогательные производства" - всего

11000

550

16655

61006

73910

163121

в т.ч. заказ № 301

6300

315

9233

33820

40974

90642

заказ № 302

4700

235

7422

27186

32936

72479

20"Основное производство" - всего

279700

13985

2120

119208

436662

401199

1252874

в т.ч. изделие А

160900

8045

2120

61766

226250

208059

667140

изделие Б

118800

5940

57442

210412

193140

585734

в т.ч.    цех №1

изделие А

70500

3525

2120

35295

129286

109019

349745

изделие Б

60100

3005

33367

122224

103064

321760

цех № 2

изделие А

90400

4520

26471

96964

99040

317395

изделие Б

58700

2935

24075

88188

90076

263974

28"Брак в производстве"

2750

2750

Всего по счетам 20,23,25,28

65550

296800

14840

2750

163121

2120

186354

682610

4600

475109

1893854

26"Общехозяйственные расходы"

9700

1100

55

17998

66908

25019

120780

Всего по журналу:

75250

297900

14895

2750

163121

2120

204352

749518

29619

475109

2014634

по экономическим элементам

75250

297900

14895

Х

Х

Х

204352

749518

29619

Х

Х

1371534

комплексных расходов

Х

Х

Х

Х

2750

163121

2120

Х

Х

Х

475109

120780

763880

Раздел 2. Расчет затрат на производство по экономическим элементам, руб.

Номер строки

Показатель

Материальные затраты

Расходы на оплату труда

Отчисления на социальные нужды

Амортизация ОС

Прочие расходы

Итого

1

Всего затрат по экономическим элементам (Раздел 1 сводной ведомости)

312795

749518

204352

75250

29619

1371534

2

Исключается внутренний оборот: стоимость оприходованных со счетов 20,23,28 отходов, материалов, тары, топлива собственной выработки и др.

-3330

-3330

3

Затраты на производство по элементам без внутреннего оборота

за месяц

309465

749518

204352

75250

29619

1368204

с начала года

2003335

3821288

1402342

939350

254376

8420691

Выписка из раздела 2 сводной ведомости затрат за ноябрь (нарастающий итог за 11 месяцев) 2009 г., руб.

Показатель

Материальные затраты

Расходы на оплату труда

Отчисления на социальные нужды

Амортизация ОС

Прочие расходы

Итого

Затраты на производство по элементам без внутризаводского оборота с начала года

1693870

3071770

1197990

864100

224757

7052487

Приложение 2

Расчет транспортного налога за 2009 г. (справка бухгалтерии)

1. Справочные данные по транспортным  средствам в 2009 г.

№п/п

Транспортное средство

Кол-во

Стоимость транспортного средства, руб.

Мощность двигателя, л.с.

Налоговая ставка, руб.

1

2

3

4

5

6

1

ГАЗ 33021-бортовой

1

190000

100

20

2

КАМАЗ 5410

1

200000

210

39

3

ЗСА 3370-20

1

175000

125

24

Итого

3

565000

2. Расчет суммы транспортного налога

№ п/п

Показатель

Сумма, руб.

1

Исчисленная сумма транспортного налого за год - всего                                                            в том числе:

13190

ГАЗ 33021-бортовой

2000

КАМАЗ 5410

8190

ЗСА 3370-20

3000

2

Сумма налога, уплаченная за девять месяцев

9892

3

Сумма налога, причитающаяся к уплате по итогам отчетного периода (операция 43)

3298

Приложение 3

Расчет потерь от окончательного брака в декабре 2009 г. (справка бухгалтерии)

№ п/п

Показатель

Сумма, руб.

1

Себестоимость окончательного брака (операция 44)

2750

2

Стоимость брака по цене возможного использования (операция 45)

-330

3

Удержания из заработной платы за брак (операция 25)

-300

4

Потери от брака (операция 46)

2120

Приложение 4

Расчет фактической себестоимости продукции за декабрь 2009 г. (справка бухгалтерии)

№ п/п

Показатель

Изделия

А

Б

1

Незавершенное производство на начало месяца (сальдо по счету 20)

33090

2

Затраты за месяц (сводная ведомость затрат, раздел 1)

667140

585734

3

Незавершенное производство на конец месяца (операция 47)

31701

30142

4

Себестоимость окончательного брака (операция 44)

2750

5

Стоимость возвратных отходов (операция 33)

1700

1300

6

Фактическая производственная себестоимость готовой продукции (операция 47)

664079

554292

7

Нормативная производственная себестоимость готовой продукции (операция 48)

648200

539300

8

Отклонения фактической себестоимости готовой продукции от нормативной себестоимости (операция 49)

15879

14992

Приложение 5

1. Аналитические данные к счету 90 за январь-ноябрь 2009 г.

(в руб)

№ п/п

Показатель

Готовая продукция

1

С начала года по отчетный месяц включительно

2

Оборот по кредиту

3

Сцуммы вырученные, списанные

9150800

4

Оборот по дебету

5

Нормативная стоимость

6625900

6

Отклонения фактической себестоимости от нормативной (сторно)

-554683

7

НДС

1395885

8

Коммерческие расходы

181400

9

Управленческие расходы

633190

10

Прибыль

869108

2. Аналитические данные по счету 90 за декабрь и в целом за 2009 год

(в руб)

Период

Показатель

Готовая продукция

За отчетный месяц

Оборот по кредиту

Сцуммы вырученные, списанные

1581600

Оборот по дебету

Нормативная себестоимость

854880

Отклонения фактической себестоимости от нормативной

30871

НДС

241268

Коммерческие расходы

120780

Управленческие расходы

43025

Прибыль от продаж

290783

С начала года по отчетный месяц включительно

Оборот по кредиту

Сцуммы вырученные, списанные

10732400

Оборот по дебету

Нормативная себестоимость

7480780

Отклонения фактической себестоимости от нормативной

-523812

НДС

1637146

Коммерческие расходы

224425

Управленческие расходы

753970

Прибыль от продаж

1159891