Отчёт по практике в Филиале № 402 ОАО «АСБ Беларусбанк» г. Волковыска

Порядок заключения договора с клиентом такой же, как и для  договора текущего (расчетного) банковского счета и на расчетно-кассовое обслуживание.

Для электронного клиента учреждения банка ежедневно в учреждении банка:

формируются окончательные выписки  по его счетам в соответствии с  требованиями Инструкции № 198, в том числе и внебалансовым счетам по завершении банковского дня;

формируется информация о курсах валют  Национального банка Республики Беларусь на текущий день;

автоматически обрабатываются запросы  на окончательные выписки по счетам клиента и курсы валют Национального  банка Республики Беларусь;

принимаются, обрабатываются и исполняются его электронные документы;

автоматически обрабатываются запросы  на промежуточные выписки по счетам клиента (если эта услуга предусмотрена  договором);

автоматически формируются  выписки по его счетам при изменении  остатков на них (если эта услуга предусмотрена договором).

По состоянию  на 01.01.2010 к системе «Клиент-банк» филиалом подключено 713 клиентов, в т.ч. 158 ИП.

Заключено договоров  об использовании электронных документов при оказании услуг через систему  «Клиент-банк»: за декабрь  2009 – 23, за 2009 год – 329.

Подключено  к системе «Клиент-банк» по договорам  заключенными в декабре  2009 г. 12 клиентов, в т.ч. 5 ИП, отключено в декабре – 10 клиентов, в т.ч. 3 ИП; чистый прирост подключения клиентов  составил за декабрь т.г. – 2 клиента, за 2009 год – 222 клиентов (на 01.01.2009 был подключен 491 клиент).

Доля пользователей  электронной системой «Клиент-банк»  от количества работающих клиентов составила  за декабрь 2009 г. 29,13%.

Доля электронного документооборота в общем объеме документооборота по филиалу составила 66,73%. Прирост доли электронного документооборота с начала гда составляет 23,1%.

 

Понятия «операционный  день банка», «банковский день». Порядок  обслуживания клиентуры. График документооборота.

 

Операционный день учреждения банка состоит из банковского дня и времени завершения обработки информации с обязательным формированием ежедневного баланса не позднее начала следующего операционного дня. Время начала и завершения операционного дня, банковского дня учреждения банка, его отделений определяется приказом руководителя учреждения банка или лица, им уполномоченного (для ЦБУ – приказом директора ЦБУ). Время начала и завершения банковского дня учреждения банка, ЦБУ должно устанавливаться с учетом режима работы платежной системы и доводиться до сведения клиентов.

Каждое учреждение банка разрабатывает  график документооборота, устанавливающий  порядок прохождения первичных  учетных документов (в том числе  и по документам отделений) по всем стадиям обработки, который подписывается главным бухгалтером учреждения банка (лицом, им уполномоченным) и утверждается приказом руководителя учреждения банка (лица, им уполномоченного).

Порядок направления операционно-кассовым работником кассовых расходных (приходных) документов в кассу в отделениях, осуществляющих обслуживание физических лиц, производится в порядке, регламентированном «Особенностями совершения кассовых операций в ОАО «АСБ Беларусбанк», утвержденными Правлением банка 29.05.2007 (протокол № 54.13).

В учреждениях банка, обслуживающих  юридических лиц, документооборот и контроль по кассовым расходным операциям осуществляются в следующем порядке.

Ответственный исполнитель, принявший  денежный чек или другой расходный  кассовый документ:

• убеждается в законности операции и возможности ее совершения по состоянию счета;
• проверяет оформление документа в соответствии с правилами совершения данной операции;
• сличает подписи и оттиск печати клиента на денежном чеке, а также номер денежного чека с номером, записанным в карточке образцов подписей и оттиска печати по счету чекодателя;
• подписывает документ;
• выдает получателю денежных средств контрольную марку от денежного чека или отрывной талон от расходного кассового ордера для предъявления в кассу;
• направляет документ ответственному исполнителю, на которого возложен контроль кассовых расходных операций. Он в свою очередь проверяет:

- правильность заполнения денежного чека или расходного кассового ордера;

- соответствие подписей и печати клиента образцам, представленным банку, соответствие номера представленного денежного чека номерам, указанным в карточке с образцами подписей и оттиска печати;

- наличие на оборотной стороне денежного чека разрешительной подписи на оплату денежного чека ответственного исполнителя и соответствие данной подписи образцам подписей работников банка, подписи получателя денежных средств;

подписывает документ;

регистрирует документ в кассовом журнале по расходу;

передает документ в кассу.

Порядок направления контролером  кассовых расходных документов в  операционную кассу для оплаты устанавливается главным бухгалтером учреждения банка, ОПЕРУ.

Документооборот по приходным кассовым операциям должен быть организован  так, чтобы выдача квитанций клиентам и зачисление сумм на их счета производились  только после фактического поступления  денежных средств в кассу.

При приеме денежных средств заполняется  приходный кассовый документ и передается контролирующему работнику, который, проверив правильность заполнения документа, подписывает его, делает запись в  кассовом журнале по приходу и передает документ в операционную кассу в порядке, установленном главным бухгалтером учреждения банка.

В конце операционного дня операционной кассы производится сверка кассовых оборотов, приведенных в сводной справке кассира, с записями по лицевому счету кассы. Сверка оформляется подписями кассира и контролера на сводной справке кассира.

 

 

6 Формирование собственных средств  (капитала) банка

 

 

Уставный, резервный  и другие фонды банка.

 

Уставный фонд формируется в центральном аппарате в целом по Банку и составляет 2 288 787 859 000 (Два триллиона двести восемьдесят восемь миллиардов семьсот восемьдесят семь миллионов восемьсот пятьдесят девять тысяч) рублей и разделен на 2 288 787 859  акций номинальной стоимостью 1 000 рублей каждая, в том числе 2 288 776 849 простых (обыкновенных) акций на сумму 2 288 776 849 000 (Два триллиона двести восемьдесят восемь миллиардов семьсот семьдесят шесть миллионов восемьсот сорок девять тысяч) рублей и 11 010 привилегированных акций на сумму 11 010 000 (Одиннадцать миллионов десять тысяч) рублей. Размер неденежной части уставного фонда составляет 55 905 013 225 (Пятьдесят пять миллиардов девятьсот пять миллионов тринадцать тысяч двести двадцать пять) рублей.

Банк вправе увеличивать или уменьшать уставный фонд в порядке, предусмотренном законодательством Республики Беларусь.

Увеличение уставного фонда производится путем выпуска дополнительных акций или увеличения номинальной стоимости акций. Для увеличения уставного фонда Банка могут быть использованы только собственные средства акционеров Банка, иных лиц и (или) Банка.

Для увеличения размера уставного фонда Банка не могут быть использованы привлеченные денежные средства и (или) доходы, полученные незаконным путем. В уставный фонд Банка не может быть внесено имущество, право на отчуждение которого ограничено собственником, законодательством Республики Беларусь или договором.

Увеличение уставного  фонда для покрытия понесенных Банком убытков не допускается.

Уменьшение уставного фонда Банка производится после уведомления всех кредиторов Банка и с предварительного письменного разрешения Национального банка Республики Беларусь путем уменьшения номинальной стоимости акций либо приобретения части акций в целях их аннулирования (сокращения их общего количества).

Банком образуются следующие фонды:

• резервный фонд;
• резервный фонд заработной платы;
• фонд дивидендов;
• фонд развития Банка.

Банк может  образовывать другие фонды, которые  создаются и используются в соответствии с законодательством.

Размер и порядок  использования резервного фонда определяется Национальным банком Республики Беларусь. Резервный фонд должен быть сформирован в размере не менее 5 процентов от зарегистрированного уставного фонда на дату утверждения годового отчета Банка.

Резервный фонд формируется центральным  аппаратом в целом по Банку.

Резервный фонд Банка может быть использован согласно решению Общего собрания акционеров Банка на следующие  цели:

- покрытие убытков прошлых лет и отчетного года;

- увеличение уставного фонда. При этом остаток средств резервного фонда Банка должен составлять не менее 5 процентов нового размера зарегистрированного уставного фонда Банка.

Резервный фонд заработной платы создается для обеспечения выплат причитающейся работникам заработной платы, а также предусмотренных законодательством, коллективным и трудовым договорами гарантийных и компенсационных выплат в случае экономической несостоятельности (банкротства) нанимателя, ликвидации Банка и в других предусмотренных законодательством случаях. Он включается в собственный капитал Банка.

 Отчисления в резервный фонд заработной платы производятся от прибыли отчетного года, остающейся в распоряжении Банка после уплаты налогов и других обязательных платежей в бюджет и формируется в размере до 25 процентов от годового фонда заработной платы. В течение года при наличии прибыли на основании решения Общего собрания акционеров Банка в резервный фонд заработной платы могут производиться авансовые отчисления.

Резервный фонд заработной платы образуется в центральном  аппарате в целом по Банку.

Средства  из фонда развития Банка используются на строительство зданий и сооружений, приобретение оборудования, технических и транспортных средств, других основных фондов, социальную поддержку работников Банка, иные цели.

Размер и  порядок отчисления части прибыли, подлежащей перечислению в республиканский, местные бюджеты, определяется в соответствии с законодательством.

Фонд  дивидендов формируется для накопления и выплаты дивидендов по акциям Банка. Решение об объеме прибыли, направляемой на выплату дивидендов, размере дивиденда на одну простую (обыкновенную), на одну привилегированную акцию (в случае превышения фиксированного размера) и сроках выплаты дивидендов принимает Общее собрание акционеров Банка по результатам деятельности Банка за год.

При наличии чистой прибыли, достаточной для выплаты дивидендов, Общее собрание акционеров Банка может объявлять размер промежуточного дивиденда в расчете на одну акцию по итогам истекшего месяца, квартала, полугодия. Размер окончательного дивиденда, приходящегося на одну акцию, объявляется Общим собранием акционеров по результатам деятельности за год с учетом выплаты промежуточных дивидендов. Дивиденды выплачиваются в денежных единицах Республики Беларусь, а по решению Общего собрания акционеров Банка – в установленном порядке ценными бумагами или иным имуществом.

Так же Банком формируется резерв на социальные выплаты для обеспечения выплат социального характера работникам банка.

Резерв формируется  в пределах утвержденных Общим собранием  акционеров банка на текущий год нормативов расходования средств за счет прибыли на оказание материальной помощи и прочие социальные выплаты, а также на прочие расходы.

Общая сумма резерва, направляемого банком в текущем  году на социальные выплаты, утверждается в составе бюджета банка исходя из плановых затрат, предусмотренных Программой социального и гуманитарно-культурного развития ОАО «АСБ Беларусбанк», отдельными решениями Правления банка, по видам выплат.

Средства резерва направляются на возмещение затрат, произведенных  в отчетном месяце учреждениями банка  по обеспечению выплат социального характера:

- на строительство (реконструкцию) или приобретение жилья;

- на уплату части процентов за пользование кредитом, выданным за счет собственных ресурсов ОАО «АСБ Беларусбанк» на общих основаниях, на строительство (реконструкцию) и приобретение жилья;

- на оплату стоимости путевок на оздоровление и санаторно-курортное лечение (включая работников и членов их семей);

- на оплату стоимости путевок на оздоровление и санаторно-курортное лечение детей, оздоравливающихся без родителей;

- в виде ежемесячных доплат к пенсиям неработающим пенсионерам банка;

- на иные социальные выплаты.

 

Прогнозный  баланс банка

Прогнозный баланс банка (далее  – Прогнозный баланс) на предстоящий  год представляет собой:

а) прогнозные остатки по основным группам счетов баланса банка (далее – остатки) на первые числа планового периода в разрезе белорусских рублей, долларов США, евро, российских рублей;

б) прогнозные среднедневные остатки по основным группам счетов баланса банка (далее – среднедневные остатки) в течение планового периода в разрезе белорусских рублей, долларов США, евро, российских рублей, а также иностранной валюты в эквиваленте долларов США;

в) структуру активов и пассивов по срокам погашения с целью выполнения нормативов краткосрочной, текущей, мгновенной ликвидности и соотношения ликвидных и суммарных активов (далее – нормативы ликвидности), рассчитанную на основе прогнозных остатков по основным группам счетов баланса банка в эквиваленте всех валют.

Плановый период включает в себя предстоящий год в поквартальной разбивке и ближайший квартал – в разрезе месяцев.

Цель составления Прогнозного  баланса – определение оптимальной структуры размещения ресурсов с учетом выполнения основных показателей роста потенциала, определенных Основными направлениями денежно-кредитной политики Республики Беларусь на предстоящий год или планируемых банком, позволяющей обеспечить выполнение нормативов безопасного функционирования и повышения финансовой устойчивости банка.