Отчёт по практике в Филиале № 402 ОАО «АСБ Беларусбанк» г. Волковыска

В составе отдела розничного бизнеса  могут быть созданы секторы:

- по работе с физическими лицами;

- банковских пластиковых карточек;

- кредитования населения;

- валютно-обменных и неторговых операций.

В филиалах, относящихся к 1 и 2 группам(по итогам работы, численности персонала) по оплате труда руководителей, могут  создаваться  центры розничного бизнеса, в составе которых могут быть образованы отделы:

- по работе с физическими лицами,

- банковских пластиковых карточек,

- кредитования населения,

- валютно-обменных и неторговых операций.

В составе отдела корпоративного бизнеса  могут быть созданы секторы:

- корпоративного бизнеса;

- активных операций;

- валютных операций.

В филиалах, относящихся к 1 и 2 группам  по оплате труда руководителей, могут  создаваться  центры корпоративного бизнеса, в составе которых могут быть образованы отделы:

- корпоративного бизнеса,

- активных операций,

- валютных операций.

В филиалах, обслуживающих корпоративных  клиентов I класса, вводится должность освобожденного персонального менеджера корпоративного клиента, непосредственно подчиненного руководителю центра корпоративного бизнеса.

На базе отдела бухгалтерского учета  могут создаваться самостоятельные отделы (секторы), подчиненные главному бухгалтеру:

- внутрибанковских операций и бухгалтерской отчетности;

- учета операций физических лиц;

- по расчетно-кассовому обслуживанию юридических лиц.

В составе отделов могут создаваться:

отдела по работе с физическими  лицами – сектор валютно-обменных и  неторговых операций;

отдела кредитования населения  – сектор по выполнению государственных жилищных программ, сектор кредитования населения на общих основаниях.

При наличии в филиале специализированной (объединенной) инкассации отдел кассовой работы и инкассации может быть разделен на два самостоятельных отдела – отдел кассовой работы и отдел инкассации.

В филиалах, не имеющих службы инкассации, создается отдел кассовой работы.

Для обеспечения бесперебойной  работы операционного отдела, отделений, операционных передвижных касс и ОП филиала в отделе кассовой работы может создаваться группа подмены.

Для решения задач в области  предупреждения и ликвидации чрезвычайных ситуаций и гражданской обороны в штат филиалов, подчиненных центральному аппарату,  вводится освобожденная должность главного специалиста по гражданской обороне и мобилизационной работе, подчиненного заместителю директора филиала.

Структура филиала  согласовывается с филиалом-областным (Минским) управлением ОАО «АСБ Беларусбанк». Структура филиала, непосредственно подчиненного центральному аппарату банка, согласовывается с центральным аппаратом ОАО «АСБ Беларусбанк». Отклонения от Типовой структуры филиала допускаются с разрешения Правления ОАО «АСБ Беларусбанк».

С учетом специфики, объема работы филиала допускается объединение его служб, за исключением служб корпоративного и розничного бизнеса.

 

 

2 Технические средства обработки  информации

 

 

Виды вычислительной и компьютерной техники, телекоммуникационных систем, применяемых при оформлении документации по банковским операциям.

 

В ОАО «АСБ беларусбанк» разработано  внутреннее Положение по техническому оснащению учреждений ОАО «АСБ Беларусбанк» № 145.12

Согласно ему приобретение оборудования проводится в соответствии с Положением о порядке осуществления закупок, подготовки, заключения и контроля за исполнением хозяйственных договоров в системе ОАО «АСБ Беларусбанк», утвержденным Правлением банка 26.02.2008 (протокол № 20.4), Порядком заключения договоров финансовой аренды (лизинга) и приобретения учреждениями ОАО «АСБ Беларусбанк» основных средств посредством лизинга (пассивные операции), утвержденным Правлением банка 26.02.2002 (протокол № 9.11).

Приобретение оборудования осуществляется на основании договоров купли-продажи (поставки), договоров финансовой аренды (лизинга).

Перечень оборудования, используемого в учреждении банка, представлен Приложением 2А.

Приведенные в Приложении 2Б характеристики оборудования рекомендуются для использования в учреждениях банка. При отсутствии возможностей для укомплектования рабочих мест рекомендованным оборудованием допускается использование другого оборудования при условии обеспечения выполнения необходимых функций. Вопросы технического оснащения рабочих мест оборудованием находятся в компетенции служб автоматизации учреждений банка.

 

 Программное обеспечение банка.

 

Все ПО, используемое в  банке, подразделяется на 3 группы: прикладное, системное и инструментальные средства.

1.Прикладное ПО, предназначенное для:

• автоматизации выполнения банковских учетных операций (депозиты, кредиты, ценные бумаги, пластиковые карточки и т.д.) и обслуживания клиентов;
• функционирования платежной системы банка  (центр межфилиальных расчетов, «Операционный день банка»);
• обеспечения взаимодействия с платежной системой Республики Беларусь;
• обеспечения взаимодействия с международными платежными системами (SWIFT, REUTERS и т.д.);
• автоматизации сбора и передачи информации (система электронной почты);
• автоматизации небанковских операций (учет основных средств и материалов, учет труда и заработной платы, кадры, канцелярия и т.д.);
• обеспечения государственных программ (исполнение бюджета по доходам и расходам, чеки «Имущество», начисление и выплаты компенсаций и т.д.);
• формирования форм отчетности (генератор отчетов, информационно-аналитическая система ФОРВАРД);
• защиты информации от несанкционированного доступа (настройка прав доступа, шифрование, электронная подпись).

2.Системное  ПО. К этой группе относятся:

• операционные системы (DOS, WINDOWS, OS/2 и др.);
• сетевые операционные системы (NetWare, WINDOWS NT и др.);
• коммуникационное ПО;
• антивирусные программы;

• программы создания резервных копий, диагностики, управления памятью и др.

3.Инструментальные  средства.

• инструментальные средства пользователя (текстовые и графические редакторы, табличные процессоры);
• инструментальные средства разработчика программного обеспечения – трансляторы, компиляторы (Delphi, Pascal, C++, Clarion, FoxPro и др.), т.е. системы, посредством которых создается новое программное обеспечение;
• системы управления базами данных (Btriеve, Oracle, Sybase и др.).

Создание и развитие программных средств в системе банка может происходить путем приобретения готовых к использованию компонентов, разработки их собственными силами или разработки сторонними специализированными организациями.

В отдельных случаях  разработка ПО может быть поручена подведомственным учреждениям банка. В этом случае департамент информационных технологий контролирует ее выполнение, а приемка осуществляется с участием заинтересованных структурных подразделений центрального аппарата банка.

 

3 Аналитический и синтетический учет

 

В основу бухгалтерского учета положена система непрерывного и сплошного  документального отражения информации о состоянии и движении имущества  и обязательств банка методом  ее двойной записи в денежном выражении  на счетах бухгалтерского учета в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

Руководство бухгалтерским учетом осуществляет главный бухгалтер  банка (учреждения банка) или лицо, его  заменяющее, который(ое) подчиняется  непосредственно руководителю.

Указания и распоряжения главного бухгалтера банка (учреждения банка) (лица, его заменяющего) по вопросам соблюдения правил ведения бухгалтерского учета, оформления и представления необходимых для учета документов и сведений являются обязательными для всех структурных подразделений и работников банка (учреждения банка).

Порядок оформления документов и регистров  в бухгалтерском учете регламентируется законодательством Республики Беларусь и локальными нормативными правовыми  актами банка.

Учреждения банка составляют бухгалтерскую и статистическую отчетность в соответствии с перечнями отчетности банка, утвержденными Председателем Правления банка, и указаниями Национального банка Республики Беларусь.

Годовой бухгалтерский отчет банка  составляется и представляется в  соответствии с указаниями Национального банка Республики Беларусь.

Представление бухгалтерской отчетности обеспечивает главный бухгалтер  банка (учреждения банка) или лицо, его  заменяющее.

 

Формы ведения  аналитического учета. Порядок ведения  лицевых счетов, отражение в них операций, нумерация и регистрация.

 

Основной формой аналитического учета  в банке являются лицевые счета, которые открываются в разрезе  балансовых и внебалансовых счетов.

Применение специальных символов при открытии лицевых счетов на балансовых и внебалансовых счетах осуществляется в соответствии с локальными нормативными правовыми актами банка или по отдельным указаниям главного бухгалтера банка. Специальные символы при открытии лицевых счетов по учету доходов, расходов банка применяются в соответствии со Справочником лицевых счетов.

Порядок нумерации лицевых счетов устанавливает главный бухгалтер  учреждения банка, если иное не установлено  локальными нормативными правовыми  актами банка или указаниями главного бухгалтера банка.

Для ведения аналитического учета по операциям банка могут применяться карточки, книги, журналы, которые ведутся на бумажных или машинных носителях информации.

Для учета операций по счетам физических лиц могут использоваться сборные  лицевые счета. При этом аналитический  учет операций осуществляется в локальных программах с открытием для каждого физического лица отдельного лицевого счета.

Аналитический учет операций в иностранной  валюте ведется в двойной оценке: в иностранной валюте по ее номиналу и в рублевом эквиваленте по официальному курсу белорусского рубля по отношению к соответствующей иностранной валюте, установленному Национальным банком Республики Беларусь.

Учреждения банка отражение  в бухгалтерском учете банковских операций в иностранной валюте осуществляют по официальному курсу, действующему на дату совершения операции при первичном признании операции в иностранной валюте, т.е. на дату отражения в учете первичных учетных документов, если иное не предусмотрено законодательством Республики Беларусь.

Записи в лицевых счетах выполняются на основании надлежаще оформленных первичных учетных документов (бумажных или электронных).

Лицевые счета и выписки из них  должны содержать реквизиты, указанные в п. 27 Инструкции о порядке организации бухгалтерского учета и отчетности в Национальном банке и банках Республики Беларусь, утвержденной постановлением Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 26.06.2007 № 198 (далее – Инструкция № 198), а также реквизиты «вид документа» согласно перечню, указанному в Приложении 3А, «код ответственного исполнителя» и оформляться по форме, указанной в Методических указаниями по эксплуатации программного обеспечения «Операционный день банка», утвержденными Правлением банка 11.05.2007 (протокол № 47.3) (далее – Методические указания).

Выписки из лицевых счетов на бумажных носителях информации заверяются штампом ответственного исполнителя. Для заверения выписок, направляемых клиенту в электронном виде, используется электронная цифровая подпись. Приложения к выписке из лицевого счета, направляемые в электронном виде, удостоверяются электронной цифровой подписью и отметкой в виде штампа, нанесенной посредством программно-технических средств.

Учет операций по счетам физических лиц осуществляется на сборных лицевых  счетах с ведением аналитического учета в локальных программах с открытием для каждого физического лица отдельного лицевого счета с применением специальной их нумерации.

Открытие лицевых счетов по учету  внутрибанковских операций осуществляет главный бухгалтер учреждения банка  или лицо, им уполномоченное, исходя из их экономической обоснованности с учетом требований нормативных правовых актов.

Нумерация  лицевых счетов устанавливается главным бухгалтером учреждения банка в соответствии с требованиями Инструкции о порядке нумерации счетов аналитического учета, утвержденной постановлением Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 30.03.2005 № 87, локальных нормативных правовых актов банка.

Все открываемые лицевые счета  регистрируются в книге регистрации  открытых и закрытых банковских и иных счетов, которая ведется в учреждении банка в электронном виде.

Главный бухгалтер (лицо, им уполномоченное) не реже одного раза в год  производит анализ открытых на балансе счетов и при необходимости производит своевременное их закрытие.

С момента подтверждения факта открытия лицевого счета главным бухгалтером (лицом, им уполномоченным) лицевой счет доступен ответственному исполнителю для отражения операций.

 

Материалы синтетического учета: сводка оборотов и остатков (ежедневный баланс), оборотная ведомость, проверочная ведомость, кассовый журнал и другие бухгалтерские документы, их содержание и назначение

Организация и ведение синтетического учета осуществляется в соответствии с указаниями Национального банка  Республики Беларусь.

В синтетическом учете все операции отражаются только в белорусских рублях.

Перечень обязательных ежедневных, ежемесячных и ежеквартальных форм синтетического учета в банке определен в Методических указаниях по эксплуатации программного обеспечения «Операционный день банка», утвержденных Правлением банка 11.05.2007 (протокол № 47.3).

Организация бухгалтерского учета  и отчетности в учреждениях банка  осуществляется в соответствии с  Инструкцией № 128.4.

В учреждениях банка составление  регистров синтетического учета  производится с учетом требований Методических указаний.