Отчёт по практике в Филиале № 402 ОАО «АСБ Беларусбанк» г. Волковыска

Ежедневные балансы по балансовым и внебалансовым счетам, оборотные ведомости, составленные ежеквартально, проверяются и подписываются руководителем и главным бухгалтером учреждения банка (лицами, ими уполномоченными).

В учреждениях банка проверочная  ведомость на 1-ое число месяца, подписанная работником, ее сформировавшим, представляется главному бухгалтеру (лицу, им уполномоченному) не позднее 2-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным. Результаты сверки проверочной ведомости с данными баланса удостоверяются подписью главного бухгалтера (лица, им уполномоченного).

Ведомости остатков по сборным лицевым  счетам, оформленные в соответствии с Приложением 3Б, составляются ответственными исполнителями, которые осуществляют ведение аналитического учета по соответствующим лицевым счетам, подписываются ими, руководителями их структурных подразделений.

Результаты сверки итога ведомости  остатков с остатком по соответствующему лицевому счету в проверочной ведомости главный бухгалтер учреждения банка (лицо, им уполномоченное) удостоверяет подписью в ведомости остатков. В случае выявления расхождений данных аналитического учета с синтетическим суммы и причины расхождений поясняются в ведомости остатков. Указывается дата исправления ошибочных записей.

При ведении учета операций по счетам (специальным (чековым) счетам) физических лиц в отдельных АРМах представляется справка о суммах их остатков в  белорусских рублях и иностранной  валюте по каждому лицевому счету, открытому на балансе. Указанная справка формируется в отдельных АРМах с учетом соответствия между датой формирования остатка по балансу и датой операционного дня отделения. Справка должна содержать запись «С данными аналитического учета сверено». Данную справку подписывает ответственный исполнитель и его непосредственный руководитель (начальник отдела) (Приложения 3В, 3Г).

Аналогично представляются справки  о суммах остатков по счетам по учету  основных средств, амортизации основных средств, нематериальных активов, амортизации нематериальных активов, товарно-материальных ценностей и др. (Приложения 3Д,3Е ).

 

 

4. Документация и документооборот

 

 

Основные  группы документов, порядок их проверки, подписания, формирования, хранения.

 

по учету кредитной задолженности  и других счетов  клиентов

 

 

Виды счетов, которые банк может открыть предприятию.

 

Клиент имеет право открывать  необходимое количество счетов как  в белорусских рублях, так и  в иностранной валюте с учетом требований, установленных законодательством.

Основанием открытия счета является договор, до заключения которого клиентом в учреждение банка представляются документы, предусмотренные законодательством и Положением о порядке открытия и закрытия юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям счетов в ОАО «АСБ Беларусбанк» № 105.12 для открытия счета.

Для открытия текущего счета клиент представляет в учреждение банка следующий пакет документов:

заявление на открытие счета, подписанное  лицом, имеющим полномочия на открытие счета (Приложение 5);

копию устава (учредительного договора – для коммерческой организации, действующей только на основании учредительного договора), имеющего штамп, свидетельствующий о проведении государственной регистрации, – для юридического лица;

копию свидетельства о государственной  регистрации – для индивидуального предпринимателя;

карточку с образцами  подписей должностных лиц юридического лица, индивидуального предпринимателя, имеющих право подписи документов для проведения расчетов, и оттиска  печати.

Основанием открытия текущего счета является договор текущего счета (типовая форма договора текущего (расчетного) банковского счета в белорусских рублях, далее типовая форма договора – Приложение 5А), Текущие счета также могут открываться в иностранной валюте.

Нерезидент может открыть:

в белорусских рублях:

- текущий счет типа «Т» (далее – счет типа «Т»);

- счет типа «С»;

- вкладной (депозитный) счет;

- иные счета, установленные законодательством;

в иностранной валюте:

- текущий счет;

- карт-счет;

- вкладной (депозитный) счет;

- иные счета, установленные законодательством.

Счет типа «Т» нерезидент может открыть только на имя своего представительства (филиала).

Нерезиденты для открытия счетов в  случаях, предусмотренных законодательством, представляют в учреждение банка:

заявление на открытие счета, подписанное лицом, имеющим полномочия на открытие счета, с указанием типа счета;

копию выписки из торгового регистра страны учреждения нерезидента или  иное эквивалентное доказательство юридического статуса в соответствии с законодательством страны его учреждения (выписка должна быть датирована не позднее одного года до подачи заявления об открытии счета);

копию устава и (или) учредительного договора (иное эквивалентное доказательство юридического статуса в соответствии с законодательством страны его  учреждения), на основании которых они действуют;

карточку с образцами подписей и оттиска печати;

копию положения об обособленном подразделении, иного аналогичного документа (в  случае открытия счета типа «Т»);

копию разрешения Министерства иностранных  дел Республики Беларусь на открытие представительства, верность которой свидетельствована нотариально либо владельцем счета;

иные документы.

Благотворительный счет открывается клиенту для сбора, хранения и использования денежных средств, поступающих в виде безвозмездной (спонсорской) помощи или пожертвований, в том числе иностранной безвозмездной помощи, в случаях и на цели, определенные законодательством.

Для открытия благотворительного счета клиент представляет в учреждение банка:

заявление на открытие благотворительного счета, подписанное лицом, имеющим полномочия на открытие счета, в котором указывается цель (цели¹) открытия счета с учетом требований законодательства, необходимая сумма (либо указывается, что сумма не определена), порядок распоряжения неиспользованным остатком денежных средств, с учетом требований законодательства, для включения в последующем в договор благотворительного счета;

копию устава (учредительного договора – для коммерческой организации, действующей только на основании учредительного договора), имеющего штамп, свидетельствующий о проведении государственной регистрации;

копию свидетельства о государственной  регистрации – для индивидуального предпринимателя;

карточку с образцами  подписей и оттиска печати

Для открытия вкладного (депозитного) счета, счета по учету гарантийного депозита, карт-счета клиент представляет в учреждение банка:

заявление на открытие счета, подписанное  лицом, имеющим полномочия на открытие счета;

копию устава (учредительного договора – для коммерческой организации, действующей только на основании учредительного договора), имеющего штамп, свидетельствующий о проведении государственной регистрации;

копию свидетельства о государственной регистрации – для индивидуального предпринимателя;

карточку с образцами  подписей и оттиска печати.

Временный счет юридическому лицу открывается для строительства им объекта на срок до ввода его в эксплуатацию, учредителю создаваемой коммерческой организации, уполномоченному другими учредителями, – для формирования ими ее уставного фонда, созданной коммерческой организации – для увеличения размера ее уставного фонда, а также в иных случаях, предусмотренных законодательством.

Для открытия временного счета юридическому лицу для строительства им объекта на срок до ввода его в эксплуатацию в учреждение банка представляются:

заявление на открытие счета, подписанное  лицом, имеющим полномочия на открытие счета ;

копия устава (учредительного договора – для коммерческой организации, действующей только на основании учредительного договора), имеющего штамп, свидетельствующий о проведении государственной регистрации;

карточка с образцами подписей и оттиска печати .

При закрытии указанного временного счета денежные средства подлежат зачислению на текущий счет юридического лица.

В соответствии с законодательством  клиенту могут быть открыты следующие виды специальных счетов:

специальный транзитный валютный счет (далее – транзитный счет);

специальный счет для хранения купленной  на внутреннем валютном рынке Республики Беларусь иностранной валюты (далее  – спецвалютный счет);

специальный счет для аккумулирования  средств в иностранной валюте для погашения задолженности  в иностранной валюте (далее – специальный счет для аккумулирования);

специальные счета, открываемые  в соответствии с актами законодательства для аккумулирования денежных средств граждан на строительство жилья ;

специальные счета для аккумулирования  средств граждан на другие цели;

другие специальные счета.

Транзитный счет открывается на отдельном лицевом счете балансового счета, на котором открывается счет в иностранной валюте клиента, и только к тем счетам, на которые в соответствии с режимом счета возможно поступление выручки в иностранной валюте.

Данный счет открывается учреждением  банка самостоятельно при первом поступлении иностранной валюты без представления клиентом каких-либо документов.

Закрытие транзитного счета  осуществляется учреждением банка одновременно с закрытием счета в иностранной валюте, к которому он был открыт.

Специальный счет для  аккумулирования открывается в  соответствии с нормативными правовыми  актами Национального банка в целях аккумулирования иностранной валюты.

Субсчет клиенту открывается в случаях, предусмотренных законодательством.

При этом особенности  функционирования субсчета (источники  поступления денежных средств, направления использования денежных средств, а также иные особенности) определяются непосредственно в договоре субсчета с учетом требований нормативного правового акта, во исполнение которого открывается субсчет.

 

Организация приема платежных инструкций от клиентов и выдача им выписок по счетам, открытым в банке. Особенности использования системы «Клиент-банк».

 

Клиентам учреждения банка, заключившим с банком договор текущего (расчетного) банковского счета и на расчетно-кассовое обслуживание, предлагаются услуги с использованием электронных документов в системе «Клиент-банк». Перечень услуг содержится в Приложении 5Б.

Оказание услуг по системе «Клиент-банк» предлагается без учета периода работы клиента с банком и минимального размера среднемесячного оборота по счету клиента.

Возможность предоставления услуг  по системе «Клиент-банк» клиентам, не находящимся на расчетно-кассовом обслуживании в учреждении банка, однако потребляющим иные услуги, определяется руководством учреждения банка.

С учетом специфики хозяйственной  деятельности клиента услуги по системе  «Клиент-банк» могут предоставляться  посредством установленного в учреждении банка мультипользовательское рабочее место.

Возможно заключение централизованного  договора на оказание услуг через  систему «Клиент-банк» центральным  аппаратом (филиалом-областным (Минским) управлением банка) для подчиненных учреждений банка, задействованных в оказании однотипной услуги территориальным подразделениям клиента.

Возможно использование системы  «Клиент-банк» при передаче в  банк электронных документов, содержащих сведения, необходимые для исполнения взаимных договорных обязательств по заключенным договорам на оказание услуг без заключения отдельного договора на оказание услуг по системе «Клиент-банк» с обязательным указанием данного способа пересылки сведений в соответствующем договоре на оказание услуг.

При решении вопроса о заключении договора банком учитывается деловая репутация клиента в течение всего периода деятельности с момента государственной регистрации, в том числе наличие сведений компрометирующего характера о финансово-хозяйственной деятельности и о руководстве юридического лица, о проблемной кредитной истории, наличие претензий к клиенту со стороны контролирующих и правоохранительных органов, а также другие вопросы экономической безопасности. Кроме того, анализируется необходимость передачи клиентом платежных инструкций в форме электронного документа, способность клиента обеспечить выполнение требований Инструкции № 66 и обеспечить должный уровень безопасности при создании, подтверждении подлинности и передаче ЭПИ, а также учитывается экономическая эффективность внедрения услуги в части сокращения операционных расходов банка.

В договоре должны быть оговорены  необходимость, способ и сроки досылки  клиентом в учреждение банка платежных  инструкций на бумажном носителе и  необходимость выдачи клиенту бумажной копии ЭПИ с отметкой учреждения банка об исполнении.

В договоре может быть зафиксировано  отсутствие необходимости выдачи и  хранения учреждением банка бумажной копии ЭПИ, если с клиентом достигнуто соглашение о признании им используемой банком системы защиты информации, обеспечивающей контроль целостности и ЭЦП, достаточной для защиты от несанкционированного доступа, а также подтверждения авторства и подлинности электронного документа.