Автор работы: Пользователь скрыл имя, 26 Ноября 2014 в 17:50, отчет по практике
В период практики ознакомилась с такими видами кассовых операций:
1 Порядок проведения кассовых операций.
2 Порядок проведения и организации безналичных расчетов в банке.
3 Организация кредитной работы
1.Порядок проведения кассовых операций
1.1 Организация кассовой работы в коммерческом банке
К кассовым операциям банка относят операции, связанные с инкассацией, приемом, хранением и выдаче наличных денег, иностранной валюты и других ценностей.
Для осуществления кассового обслуживания физических и юридических лиц коммерческие банки создают кассовый узел по месту своего расположения. Кассовый узел кредитной организации может включать следующие помещения:
1) хранилище ценностей;
2) кладовую или сейфовую комнату;
3) операционные кассы (приходные, расходные, приходно-расходные)
4) кассовый зал для клиентов;
5) кассу пересчета;
6) вечернюю кассу;
7) помещение по приему-выдаче денег инкассаторам;
8) другие функционально необходимые или вспомогательные помещения.
С развитием территориальных учреждений Банка России коммерческие банки могут открывать соответственно оборудованные операционные кассы вне кассового узла. Эти кассы могут создаваться для улучшения кассового обслуживания населения при совершении операций по приему и выдаче вкладов (в рублях и иностранной валюте), и покупке ценных бумаг, приеме коммунальных и других платежей от физических лиц. Операционные кассы вне кассового узла, расположенные в организациях, производят помимо этого выдачу средств на заработную плату и выплаты сильного характера, а также и другие операции, на совершение которых у коммерческого банка имеется лицензия. Кредитная организация имеет право устанавливать банкоматы и другие платежно-расчетные терминалы.
Кассовое подразделение возглавляет заведующий кассой, который несет материальную ответственность за сохранность вверенных ему ценностей, осуществляет руководство работой кассы, организует четкое кассовое обслуживание клиентов.
Непосредственное выполнение операций с наличными деньгами осуществляют кассовые и инкассаторские работники, несущие полную материальную ответственность за сохранность вверенных им ценностей.
1 Порядок проведения кассовых операций.
1.1 Организация кассовой работы в коммерческом банке.
1.2 Порядок совершения кассовых операций с наличными деньгами.
1.3 Доставки и инкассация денежной наличности.
2 Порядок проведения и организации безналичных расчетов в банке.
2.1 Основы организации безналичных расчетов.
2.2 Формы безналичных расчетов.
2.3 Порядок оформления первичных документов.
2.4 Учет расчетных документов.
3 Организация кредитной работы
2.4 Основы банковского кредитования.
2.5 Предоставление кредита.
2.6 Сопровождение кредита.
2.7 Организация отдельных видов кредитования.
2.8 Оформление и бухгалтерский учет операций по выдаче и погашению кредитов физическими и юридическими лицами.
Список литературы.
1) открывают свои расчетные счета в данном банке;
2) имеют устойчивую кредитоспособность;
3) обладают стабильным денежным потоком, покрывающим обязательства;
4) не допускают просроченных платежей по обязательствам бюджета, за товары и услуги, по банковским кредитам;
5) занимают устойчивое положение на рынке по реализации своего основного продукта.
Важнейшей особенностью рассматриваемой разновидности кредитования банковских ссуд является их лимитирование. Лимит представляет собой максимальное право клиента-заемщика на получение соответствующей суммы в банке. Это право определяют исходя из возможности клиента-заемщика погасить кредит за счет поступающих денежных средств (прежде всего выручки от реализации продукции).
Краткосрочное кредитование по укрупненному объекту в пределах кредитной линии называют «кредитование в порядке кредитной линии». Данный кредит, во-первых, предоставляется исключительно юридическим лицам. Во-вторых, клиентами являются преимущественно крупные предприятия.
В-третьих, заемщиками выступают предприятия, испытывающие не разовую кратковременную потребность в заемных средствах, а постоянную потребность в использовании кредита. Это не только экономические субъекты с равномерным кругооборотом оборотного капитала, но и предприятия с сезонным характером производства. В-четвертых, потребителями данного кредита становятся лишь те клиенты, которые открыли свой счет в кредитном учреждении. В-пятых, заемщиками могут быть только надежные в финансовом отношении клиенты, имеющие I или II класс кредитоспособности.
Важнейшим этапом в описываемом случае является определение кредитной линии, т.е. границ кредитования заемщика. Расчет проводится банком индивидуально для каждого клиента с учетом характера кругооборота его оборотного капитала, объема потребностей в заемных средствах, возможности погасить кредит в полном объеме.
Кредитные линии, устанавливаемые банками, различаются по возможности использования свободного лимита кредитования — это возобновляемые (револьверные), невозобновляемые и рамочные кредитные линии.
Возобновляемые (револьверные) кредитные линии открываются в тех случаях, когда заемщик постоянно нуждается в привлечении кредита. Он может погасить ссуду в полном объеме, однако от этого не теряет права на дальнейшее получение кредита в размере, обусловленном кредитным договором,— его право на получение кредита возобновляется.
Невозобновляемые кредитные линии применяются при регулярных хозяйственных операциях, связанных с одним или несколькими контрактами либо партией товара для покрытия периодически возникающих временных разрывов в платежном обороте заемщика. В этом случае фактически полученная в банке сумма кредита уменьшает на ее величину право на дальнейшее получение ссуды в пределах установленной кредитной линии. На сумму полученного в банке кредита кредитная линия не возобновляется.
Рамочные кредитные линии устанавливаются в случаях необходимости оплаты отдельных поставок товаров в рамках контрактов, заключаемых на определенный период и финансирования соответствующих затрат на этапах их осуществления. Кредит ограничен здесь, во-первых, рамками конкретных хозяйственных операций, вытекающих из контракта, во-вторых, рамками генерального соглашения между банком и заемщиком об открытии ему кредитной линии.