Автор работы: Пользователь скрыл имя, 07 Мая 2013 в 16:07, контрольная работа
Целью данной контрольной работы является закрепление навыков по формированию информации в системе бухгалтерского учета на примере деятельности условной организации – открытого акционерного общества – ОАО за декабрь 20ХХ г.
1. Вводная часть…………………………………………………………3
2. Группировка объектов бухгалтерского учета по составу
размещению и источникам образования……………………………5
3. Влияние хозяйственных операций на валюту баланса……………..7
4. Составление бухгалтерских проводок по операциям……………..11
5. Карточки счетов бухгалтерского учета…………………………….17
6. Отчет о прибылях и убытках………………………………………..30
7. Бухгалтерский баланс………………………………………………..32
8. Литература……………………………………………………………34
Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ |
|
127 300 | |
13е |
111 500 |
27 |
92 820 |
25д |
3 000 |
28 |
1 428 |
Оборот |
114 500 |
Оборот |
94 248 |
Сальдо на 31.12.ХХ |
|
107 048 | |
Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ |
306 100 | ||
15а) |
250 000 |
25а) |
215 000 |
16 |
56 100 |
25б) |
70 000 |
26а) |
35 400 |
25в) |
45 000 |
26б) |
2 900 |
25г) |
17 000 |
26в) |
2 300 |
25д) |
3 000 |
26г) |
600 |
25е) |
10 000 |
30 |
1 600 |
||
Оборот |
348 900 |
Оборот |
360 000 |
Сальдо на 31.12.ХХ |
317 200 | ||
Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ |
920 |
|
|
|
|
2 |
920 |
15б |
11 600 |
20 |
8 100 |
21 |
1 900 | ||
22 |
1 600 | ||
26г |
600 | ||
Оборот |
11 600 |
Оборот |
13 120 |
Сальдо на 31.12.ХХ |
|
600 | |
Счет 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ |
1 200 |
|
|
19в |
1 100 |
26в |
2 300 |
Оборот |
1 100 |
Оборот |
2 300 |
Сальдо на 31.12.ХХ |
|
||
Счет 76-1 «Расчеты с разными дебиторами»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ |
15 000 |
|
|
|
|
18б |
10 000 |
Оборот |
|
Оборот |
10 000 |
Сальдо на 31.12.ХХ |
5 000 |
|
|
Счет 76-2 «Расчеты с разными
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ |
|
3 800 | |
13в |
500 |
12 |
500 |
13з |
1 900 |
16 |
56 100 |
24 |
0 |
23 |
0 |
27б |
2 900 | ||
Оборот |
2400 |
Оборот |
59 000 |
Сальдо на 31.12.ХХ |
|
60 900 | |
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ |
|
23 200 000 | |
|
|
|
|
Оборот |
|
Оборот |
|
Сальдо на 31.12.ХХ |
|
23 200 000 | |
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ |
|
500 000 | |
|
|
|
|
Оборот |
|
Оборот |
|
Сальдо на 31.12.ХХ |
|
500 000 | |
Счет 84 «Нераспределенная прибыль»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ |
|
795 079 | |
|
|
43 |
2 478 421 |
Оборот |
|
Оборот |
2 478 421 |
Сальдо на 31.12.ХХ |
|
3 273 500 | |
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ |
|
||
36 |
430 780 |
37а |
2 348 200 |
38 |
358 200 |
40 |
24 600 |
39 |
34988 |
||
37б |
1 548 832 |
||
Оборот |
2 372 800 |
Оборот |
2 372 800 |
Сальдо на 31.12.ХХ |
0 |
|
|
Счет 91 «Прочие доходы и расходы»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ |
|
||
29 |
14 000 |
19а |
3 600 |
41 |
4 600 |
5г |
15 000 |
Оборот |
18 600 |
Оборот |
18 600 |
Сальдо на 31.12.ХХ |
|
||
Счет 94 «Недостачи и потери от порчи ценностей»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ |
|
||
22 |
1 600 |
19в |
1 100 |
19б |
1 100 |
||
Оборот |
2 700 |
Оборот |
1100 |
Сальдо на 31.12.ХХ |
1600 |
|
|
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ |
|
2 498 421 | |
43 |
2 478 421 |
41 |
4 600 |
40 |
24 600 |
||
Оборот |
2 503 021 |
Оборот |
4 600 |
Сальдо на 31.12.ХХ |
|
||
Откроем счета аналитического учета к синтетическому счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами», отразим в них хозяйственные операции, подсчитаем обороты и остатки, составим оборотную ведомость по счетам аналитического учета и сверим итоги оборотной ведомости с оборотами и остатком по синтетическому счету.
Расшифровка начального остатка по синтетическому счету 71 на 01.12.20ХХг
Подотчетное лицо |
Остаток подотчетных сумм, руб. |
Экспедитор Федченко А.С. |
- |
Кладовщик Резцова Е.А. |
920 |
Технолог Ахатова А.Р. |
- |
920 |
Дебет |
Кредит | ||||
Номер операции |
Содержание |
Сумма |
Номер операции |
Содержание |
Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ |
|
| |||
15б |
Выплачено из кассы под отчет |
2 600 |
22 |
Отражены как недостачи суммы, не возвращенные в срок |
1 600 |
|
|
20б |
Расходы по авансовому отчету |
1 000 | |
26г |
Удержаны из зарплаты неизрасходованные подотчетные суммы |
600 | |||
Оборот |
2 600 |
Оборот |
3 200 | ||
Сальдо на 31.12.ХХ |
|
600 | |||