Группировка объектов бухгалтерского учета по составу размещению и источникам образования

№ счета

№ субсчета

аналитика

Наименование

01

Основные средства

01-1

Основные средства в организации

01-2

Выбытие основных средств

02

Амортизация основных средств

04

Нематериальные активы

05

Амортизация нематериальных активов

07

Оборудование к установке

08

Вложения во внеоборотные активы

08-1

Строительство и приобретение ОС

08-2

 Приобретение нематериальных активов

10

Материалы

19

НДС по приобретенным ценностям

20

Основное производство

25

Общепроизводственные расходы

26

Общехозяйственные расходы

43

Готовая продукция

44

 Расходы на продажу 

50

Касса

51

Расчетные счета

58

Финансовые вложения

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

62

Расчеты с покупателями и заказчиками

66

Расчеты по краткосрочным кредитам и  займам

68

Расчеты по налогам и  сборам

69

Расчеты по социальному страхованию  и обеспечению

70

Расчеты  с персоналом по оплате труда

71

Расчеты с подотчетными лицами

1

Расчеты с подотчетным лицом Федченко А.С.

2

Расчеты с подотчетным лицом Резцовой Е.А.

3

Расчеты с подотчетным лицом Ахатовой А.Р.

73

Расчеты с персоналом по прочим операциям

76

Расчеты с разными дебиторами и  кредиторами

76-1

Расчеты с разными дебиторами 

76-2

Расчеты с разными  кредиторами

80

Уставный капитал

83

Добавочный капитал

84

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

90

Продажи

91

Прочие доходы и расходы

94

Недостачи и потери от порчи ценностей

99

Прибыли и убытки

Активы и обязательства

Сумма, руб.

1

Авансы у подотчетных лиц

920

2

Административное здание

6 620 000

3

Готовая продукция на складе

1 291 730

4

Денежные средства в кассе

51 500

5

Денежные средства на расчетном счете

6 599 000

6

Добавочный капитал

500 000

7

Долгосрочные кредиты банков

1 000 000

8

Задолженность бюджету по налогам

395 800

9

Задолженность персонала по прочим обязательствам

1 200

10

Задолженность по оплате труда

306 100

11

Задолженность по отчислениям на социальное страхование и обеспечение

127 300

12

Задолженность покупателей за отгруженную  продукцию

2 170 745

13

Задолженность поставщикам за приобретенные  материальные ценности и услуги

1 005 000

14

Здание и оборудование складов

2 439 000

15

Здание цехов

1 650 500

16

Краткосрочные кредиты банков

305 000

17

Краткосрочные финансовые вложения

1 080 500

18

НДС по приобретенным ценностям

153 305

19

Незавершенное производство

25 100

20

Незавершенные капитальные вложения

1 650 000

21

Нераспределенная прибыль

795 079

22

Оборудование к установке

740 000

23

Основные материалы

1 800 500

24

Патенты

1 375 000

25

Покупные комплектующие изделия  и полуфабрикаты

200 000

26

Прибыль отчетного периода

2 498 421

27

Производственное оборудование в  цехах

2 010 000

28

Прочие дебиторы

15 000

29

Прочие кредиторы

3 800

30

Прочие материалы

102 500

31

Топливо

160 000

32

Уставный капитал

23 200 000

Примечание.Основные средства и нематериальные активы приведены по остаточной стоимости

№ п/п

Группа активов

№ по табл.2

Подгруппа или отдельные виды активов

Сумма, руб.

1

Внеоборотные активы

Основные средства                                в том числе

2

Административное здание

6 620 000

14

Здание и оборудование складов

2 439 000

15

Здание цехов

1 650 500

27

Производственное оборудование в  цехах

2 010 000

Нематериальные активы

24

Патенты

1 375 000

Незавершенное строительство и оборудование к установке

20

Незавершенные капитальные вложения

1 650 000

22

Оборудование к установке

740 000

ИТОГО по группе 1.

16 484 500

2

Оборотные активы

Запасы                                                     в том числе

3

Готовая продукция на складе

1 291 730

19

Незавершенное производство

25 100

23

Основные материалы

1 800 500

25

Покупные комплектующие изделия  и полуфабрикаты

200 000

30

Прочие материалы

102 500

31

Топливо

160 000

Дебиторская задолженность                    в том числе

1

Авансы у подотчетных лиц

920

9

Задолженность персонала по прочим обязательствам

1 200

12

Задолженность покупателей за отгруженную  продукцию

2 170 745

18

НДС по приобретенным ценностям

153 305

28

Прочие дебиторы

15 000

Денежные средства                                в том числе

4

Денежные средства в кассе

51 500

5

Денежные средства на расчетном счете

6 599 000

Краткосрочные финансовые вложения

17

Краткосрочные финансовые вложения

1 080 500

ИТОГО по группе 2.

13 652 000

ВСЕГО

30 136 500

№ п/п

Группа активов

№ по табл.1

Подгруппа или отдельные вииды активов

Сумма, руб.

1

Собственные

Капитал                                                   в том числе

6

Добавочный капитал

500 000

21

Нераспределенная прибыль

795 079

26

Прибыль отчетного периода

2 498 421

32

Уставный капитал

23 200 000

ИТОГО по группе 1.

26 993 500

2

Заемные

Долгосрочные                                                в том числе

7

Долгосрочные кредиты банков

1 000 000

Краткосрочные                                                в том числе

8

Задолженность бюджету по налогам

395 800

10

Задолженность по оплате труда

306 100

11

Задолженность по отчислениям на социальное страхование и обеспечение

127 300

13

Задолженность поставщикам за приобретенные  материальные ценности и услуги

1 005 000

16

Краткосрочные кредиты банков

305 000

29

Прочие кредиторы

3 800

ИТОГО по группе 2.

3 143 000

ВСЕГО

30 136 500

Тип изменения

Характер изменения баланса под  влиянием хозяйственных операций

I

Изменениия (+.-) в структуре актива

II

Изменениия (+.-) в структуре пассива

III

Равновеликое увеличение (+) актива и пассива

IV

Равновеликое уменьшение (-) актива и пассива

Содержание операции

Вариант

Характер изменения                                          (увеличение (+) или уменьшение (-) )                    статей баланса

Тип изменений

2

Актив баланса

Пассив баланса

Сумма, руб.

Код строки баланса

Изменение (+) или (-)

Код строки баланса

Изменение (+) или (-)

1

2

3

4

5

6

7

1.Акцептованы счета поставщиков  за поступившие на склады материальные  ценности, включая НДС

554 600

211

+ 

621 

+ 

III

2.Внесена из кассы на расчетный  счет денежная наличность сверх  установленного лимита

38 400

261          262

-

+

I 

3.Выданы работникам суммы наличных  денежных средств под отчет

11 600

261                 246

-

+

I

4.Выплачены из кассы организации:                                           а)заработная плата, пособия по временной нетрудоспособности за ноябрь 20ХХ г.                                            б) под отчет на командировочные и хозяйственные  нужды                                                              ИТОГО

250 000

11 600

261 600

261

261

246

-

-

+

622

-

IV

I

5.Депонирована невыданная заработная плата

56 100

625

622

+

-

II

6.Из начисленной заработной платы  удержан налог на доходы физических  лиц

35 400

622

624

-

+

II

7.Оплачены с расчетного счета организации:

а) счета поставщиков и подрядчиков  за поставленное оборудование, материалы, коммунальные услуги и пр.

1 206 000

262

-

621

-

IV

8. Получены с расчетного счета  наличные деньги  в кассу организации  для выплаты заработной платы,  на командировки, хозяйственные  расходы

300 000

262

261

-

+

I

9. Поступили деньги на расчетный  счет организации:

а) от покупателя за проданную продукцию

б) в погашение дебиторской задолженности (прочей)

ИТОГО

1 900 000

10 000

1 910 000

262

241

262

246

+

-

+

-

I

I

10 Приняты в эксплуатацию законченные  объекты основных средств (здание  цеха, производственное оборудование)

1 003 000

120

135

+

-

I

11. Произведено с расчетного счета  погашение краткосрочного кредита  банка

140 000

262

-

610

-

IV

Общее изменение итога баланса

- 1 041 400

- 1 041 400