Бухгалтерский учет нематериальных активов

Счета

Сн

Обороты

Ск

Д

К

Д

К

Д

К

01

2 500 020,00

31 910,00

90 020,00

2441910,00

01/в

90 020,00

90 020,00

02

90 020,00

54 012,00

20 030,00

56 038,00

08

105 200,00

31 910,00

31 910,00

105 200,00

10

80 020,00

50 000,00

40 060,00

89 960,00

19

24 303,60

24 303,60

20

12 000,00

241 286,00

218 286,00

35 000,00

25

70 995,20

70 995,20

26

75 730,40

75 730,40

43

20 020,00

218 286,00

53 803,40

184 502,60

50

23 020,00

100 000,00

95 570,00

27 450,00

51

450 020,00

208 823,60

271 843,60

387 000,00

60

6 020,00

159 323,60

159 323,60

6 020,00

62

188 823,60

188 823,60

66

50 000,00

50 000,00

67

200,00

200,00

68

3 000,00

25 803,60

67693,70

44890,10

69

11 020,00

11 020,00

26 416,00

26 416,00

70

30 020,00

108 208,00

101 600,00

23 412,00

71

20 020,00

200,00

570,00

570,00

19 820,00

76/3

31 800,00

20 000,00

11 800,00

80

3 000 000,00

3 000 000,00

84

10 020,00

85646,50

95666,50

90

118 000,00

118 000,00

91

102 623,60

102 623,60

99

10 020,00

109528,60

99508,60

Итого

3 210 320,00

3 210 320,00

2052977,80

2052977,80

3302642,60

3302642,60

АКТИВ

Код строки

На начало отчетного периода

На конец отчетного периода

I Внеоборотные активы

Нематериальные активы в т.ч.

110

патенты, лицензии, товарные знаки (знаки  обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы

111

организационные расходы

112

деловая репутация организации

113

Основные средства (01-02)

120

2410000

2385872

в т ч: земельные участки и  объекты природопользования

121

здания, машины и оборудование

122

Незавершенное строительство (08)

130

Доходные вложения в матер. ценности

135

Долгосрочные финансовые вложения

140

105200

105200

в т ч: инвестиции в дочерние общества

141

инвестиции в зависимые общества

142

инвестиции в другие организации

143

займы, предоставленные организацией на срок более 12 мес.

144

Прочие внеоборотные активы

150

Итого по разделу I

190

2515200

2491072

II. Оборотные активы

Запасы

210

в т ч: сырье, матер и другие аналог ценности

211

80020

89960

животные на выращивании и откорме 

212

затраты в незавершенном производстве (20)

213

12000

35000

готовая продукция и товары для  перепродажи (43)

214

20020

184503

товары отгруженные 

215

расходы будущих периодов

216

прочие запасы и затраты 

217

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

220

ДЗ (платежи по которым ожидаются  более чем через 12 мес. после отчетной даты)

230

в т ч: покупатели и заказчики 

231

векселя к получению 

232

Задолженность дочерних и зависимых  обществ

233

авансы выданные

234

прочие дебиторы

235

ДЗ (платежи по которым ожидаются в течение 12 мес. после отчетной даты) (сумма стр. 241-246)

240

20020

31620

в т ч: покупатели и заказчики (62,76)

241

11800

векселя к получению 

242

задолженность дочерних и зависимых  обществ

243

задолженность участников (учредителей) по взносам в уст. капитал

244

авансы выданные

245

прочие дебиторы (71)

246

19820

Краткосрочные финансовые вложения

250

в т ч: займы, предоставленные организацией на срок менее 12 мес.

251

прочие краткосрочные финансовые вложения

252

Денежные средства

260

473040

414450

прочие денежные средства

264

Прочие оборотные активы

270

Итого по разделу II

290

605100

755533

БАЛАНС (сумма строк 190 + 290)

300

3120300

3246605

ПАССИВ

Код строки

На начало отчетного  периода

На конец отчетного периода

III. Капитал и резервы

Уставный капитал (80)

410

3000000

3000000

Добавочный капитал 

420

Резервный капитал 

430

в том числе рез. фонды, образованные в соответствии с законодательством

431

резервы, образован в соотв. с  учредит документами

432

Нераспределенная прибыль отчетного  года (84)

470

20040

95667

Итого по разделу III

490

3020040

3095667

IV. Долгосрочные обязательства

Займы и кредиты (67) в том числе:

510

200

кредиты банков, подл. погашению более  чем через 12 мес. после отчетной даты

511

займы подлежащие погашению более  чем через 12 мес. после отчетной даты

512

Прочие долгосрочные обязательства

520

Итого по разделу IV

590

200

V. Краткосрочные обязательства

Займы и кредиты (66) 

610

50000

50000

в том числе: кредиты банков подл погашению в теч. 12 мес. после отчетной даты

611

займы подл погаш. в теч. 12 мес. после  отчетной даты

612

Кредиторская задолженность  в  том числе:

620

50260

100738

поставщики и подрядчики (60,76)

621

6020

6020

Задолженность перед персоналом организации (70)

622

30020

23412

Задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69)

623

11020

26416

задолженность по налогам и сборам (68)

624

3000

44890

Прочие кредиторы

625

200

авансы полученные

626

Векселя к уплате

627

Задолженность участникам (учредителям) по доходам 

630

Доходы будущих периодов

640

Резервы предстоящих расходов

650

Прочие краткосрочные обязательства

660

Итого по разделу V(сумма стр. 610+620+630+640+650+660)

690

100260

150738

БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690)

700

3120300

3246605

Показатель

За отчетный период

За аналогичный период предыдущего  года

                     наименование

код

1

2

3

4

Доходы и расходы  по обычным видам деятельности Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей )

010

       100000

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ , услуг

020

53803

Валовая прибыль (010-020 стр.)

029

46197

Коммерческие расходы

030

Управленческие расходы

040

Прибыль (убыток от продаж) (29 стр.)

050

46197

Прочие доходы и расходы

Проценты к получению

060

Проценты к уплате

070

200

Доходы от участия в других организациях

080

20000

Прочие доходы

090

82624

Прочие расходы

100

49112

Прибыль (убыток) до налогообложения 

140

99509

Отложенные налоговые активы

141

Отложенные налоговые обязательства

142

Текущий налог на прибыль 

150

23882

Чистая прибыль (убыток) отчетного периода (140-150 стр.)

190

75627

СПРАВОЧНО

Постоянные налоговые обязательства (активы)

200

Базовая прибыль (убыток) на акцию

Разводненная прибыль (убыток) на акцию