Автор работы: Пользователь скрыл имя, 05 Марта 2014 в 21:01, курсовая работа
Одной из главных причин банкротства российских коммерческих банков является его квалифицированное управление, игнорирование степени риска при проведении отдельных банковских операций, особенно кредитных. В итоге эти факторы непосредственно влияют на конечную эффективность работы банка и способствуют «размыванию капитала», а также росту потерь в процессе банковской деятельности. Ориентиром банковской деятельности в рыночном хозяйстве должна стать максимизация прибыли от операций при сведении к минимуму потерь. Прибыль и убытки, полученные банком,— показатели, концентрирующие результаты различных пассивных и активных операций банка и отражающие влияние всех факторов, воздействующих на его деятельность. Все это обусловливает необходимость разработки методики анализа баланса для повышения эффективности управления акционерным коммерческим банком и усиления на этой основе его финансовой устойчивости, которая во многом зависит от конечных финансовых результатов его деятельности.
Обязательства банка – это средства, не принадлежащие банку, но временно участвующие в обороте его фондов в качестве источника его активных операций. При этом обязательства делятся на текущие и прочие. [11, c. 15]
Для того, чтобы оценить структуру обязательств ООО «Совкомбанк» и оценить ее изменения в динамике за период 2010-2011гг. составим расчетные таблицы 1 – 3 и проанализируем их значения.
Таблица 1 - Анализ обязательств ООО «Совкомбанк» за период 2009-2010гг.
№ пп |
Показатели |
2009 |
2010 |
Отклонение | |
+/- (гр.4-гр.3) |
%, (гр.4:гр.3) *100 | ||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1 |
Средства кредитных организаций |
125000 |
130000 |
5000 |
104,0 |
2 |
удельный вес |
0,18 |
0,16 |
-0,02 |
85,7 |
3 |
Средства клиентов |
306249 |
390707 |
84458 |
127,6 |
4 |
удельный вес |
0,45 |
0,47 |
0,02 |
105,1 |
5 |
Вклады физических лиц |
240684 |
294279 |
53595 |
122,3 |
6 |
удельный вес |
0,35 |
0,36 |
0,01 |
100,7 |
7 |
Обязательства по уплате процентов |
4319 |
5732 |
1413 |
132,7 |
8 |
удельный вес |
0,01 |
0,01 |
0,00 |
109,3 |
9 |
Прочие обязательства |
3029 |
4133 |
1104 |
136,4 |
10 |
удельный вес |
0,04 |
0,05 |
0,01 |
112,4 |
11 |
РВП |
240 |
212 |
-28 |
88,3 |
12 |
удельный вес |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
72,8 |
13 |
Всего обязательств |
679521 |
825063 |
145542 |
121,4 |
14 |
Итого |
100 |
100 |
- |
- |
На основании данных таблицы сделаем следующие выводы:
Привлеченные средства банка на начало анализируемого периода составляют 679 521 тыс.руб., а на конец периода – 825 063 тыс.руб., т.е. произошло их увеличение на 145 542 тыс.руб. или 21,4%.
В структуре привлеченных средств банка наибольший удельный вес занимают средства клиентов – 45 и 47% соответственно на начало и конец года. Средства клиентов это наиболее дешевые для банка ресурсы, но в тоже время самые непредсказуемые.
На долю вкладов банка приходится 35 и 36% соответственно на начало и конец анализируемого периода, при нормативном их значении более 50%, т.е. у банка значение данного показателя не достигает нормативного.
Чтобы оценить структуру привлеченных средств банка за период 2010-2011 гг. составим таблицу 2.
Таблица 2 - Анализ обязательств ООО «Совкомбанк» за период 2010-2011гг.
№ пп |
Показатели |
2010 |
2011 |
Отклонение | |
+/- (гр.4-гр.3) |
% (гр.4:гр.3) *100 | ||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1 |
Средства кредитных организаций |
130000 |
290000 |
160000 |
223,1 |
2 |
удельный вес |
0,16 |
0,23 |
0,09 |
147,5 |
3 |
Средства клиентов |
390707 |
548912 |
158205 |
140,5 |
4 |
удельный вес |
0,47 |
0,44 |
-0,03 |
92,9 |
5 |
Вклады физических лиц |
294279 |
399485 |
105206 |
135,8 |
6 |
удельный вес |
0,36 |
0,32 |
0,01 |
89,8 |
7 |
Обязательства по уплате процентов |
5732 |
5749 |
17 |
100,3 |
8 |
удельный вес |
0,01 |
0,00 |
0,00 |
66,3 |
9 |
Прочие обязательства |
4133 |
3333 |
-800 |
80,6 |
10 |
удельный вес |
0,50 |
0,27 |
0,05 |
53,3 |
11 |
РВП |
212 |
372 |
160 |
175,5 |
12 |
удельный вес |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
116,0 |
13 |
Всего обязательств |
825063 |
1247851 |
422788 |
151,2 |
14 |
Итого |
100 |
100 |
- |
- |
На основании данных таблицы сделаем следующие выводы:
Привлеченные средства банка за анализируемый период увеличились на 422 788 тыс.руб. или 51,2% и составили на отчетную дату 1 247 851 тыс.руб.
В структуре привлеченных средств банка наибольший удельный вес занимают средства клиентов – 44% на конец года. При этом за анализируемый период произошло снижение их доли на 3%. На долю вкладов банка приходится 36 и 32% соответственно на начало и конец анализируемого периода, при нормативном их значении более 50%, т.е. у банка значение данного показателя не достигает нормативного. При том наметилась тенденция снижения удельного веса как вкладов населения, так и средств на счетах клиентов при одновременном увеличении доли средств кредитных организаций.
В таблице 3 отразим данные об обязательствах банка за период 2009-2011гг.
Таблица 3 Анализ обязательств ООО «Совкомбанк» за период 2009-2011гг.
№ пп |
Показатели |
2009 |
2011 |
Отклонение | |
+/- (гр.4-гр.3) |
% (гр.4:гр.3) *100 | ||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1 |
Средства кредитных организаций |
125000 |
290000 |
165000 |
232,0 |
2 |
удельный вес |
0,18 |
0,23 |
-0,02 |
126,3 |
3 |
Средства клиентов |
306249 |
548912 |
242663 |
179,2 |
4 |
удельный вес |
0,45 |
0,44 |
-0,01 |
97,6 |
5 |
Вклады физических лиц |
240684 |
399485 |
158801 |
166,0 |
6 |
удельный вес |
0,35 |
0,32 |
0,01 |
90,4 |
7 |
Обязательства по уплате процентов |
4319 |
5749 |
1430 |
133,1 |
8 |
удельный вес |
0,01 |
0,00 |
0,00 |
72,5 |
9 |
Прочие обязательства |
3029 |
3333 |
304 |
110,0 |
10 |
удельный вес |
0,45 |
0,27 |
0,05 |
59,9 |
11 |
РВП |
240 |
372 |
132 |
155,0 |
12 |
удельный вес |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
84,4 |
13 |
Всего обязательств |
679521 |
1247851 |
568330 |
183,6 |
14 |
Итого |
100 |
100 |
- |
- |
Таким образом, в целом за два года обязательства ООО «Совкомбанк» увеличились практически вдвое. Их прирост составил 83,6%, что говорит о привлекательности банка, доверия организаций и населения. При этом в структуре привлеченных средств наибольший удельный вес занимают средства на расчетных счетах клиентов – 44- 45%. Это самый дешевый для банка ресурс, но в тоже время самый не предсказуемый. Клиенты банка могут в любой момент воспользоваться своими деньгами. Депозиты банка – наиболее стабильный источник привлеченных ресурсов банка на их долю приходится 32-35%, при этом при увеличении вкладов в абсолютном выражении наметилась тенденция снижения их доли в общей структуре обязательств банка. Так же следует отметь, что доля депозитов в размере 32-35% не соответствует нормативному значению – более 50%, что может сказаться на финансовой устойчивости банка. Банку необходимо иметь свою стратегию поддержания устойчивости депозитов. Частью такой стратегии выступает маркетинг – повышение качества обслуживания клиентов, с тем чтобы они оставались верными банку и во время кризисных ситуаций. Повышение срока сберегательных депозитов, их средней суммы также смягчает колебания депозитов во время кризисов.
Далее проанализируем структуру и качество кредитного портфеля банка.
Предоставление банками кредитов является основным и наиболее традиционным видом банковских операций. Все предоставляемые банками кредиты формируют кредитный портфель банка.
Формирование и анализ кредитного портфеля позволяют более четко выработать тактику и стратегию развития коммерческого банка, его возможности кредитования клиентов и развития деловой активности на рынке.
В связи с тем, что на сегодняшний день существует достаточно высокий спрос на кредитные ресурсы, банки должны уделять достаточно много внимания управлению кредитным портфелем, проводить тщательный анализ структуры портфеля, обеспеченности выданных ссуд и т.д. Управление кредитным портфелем дает банку возможность укрепить финансовую надежность, улучшить показатели своей деятельности.
На основании отчетных данных ООО «Совкомбанк» проведем структурный и качественный анализ кредитного портфеля за период 2009-2011гг.
Переходя к анализу кредитного портфеля коммерческого банка, необходимо отметить, что процедура анализа представляет собой систематическое изучение и наблюдение за кредитной деятельностью банка, позволяющее оценить состав и качество банковских ссуд в динамике.
Для анализа фактически сложившихся тенденций в кредитных вложениях коммерческого банка, т.е. в его кредитном портфеле изначально следует рассмотреть общую структуру кредитного портфеля банка по видам заемщиков и по видам ссудной задолженности. Последнее, в свою очередь, позволит определить удельный вес срочной и просроченной ссудной задолженности в общем объеме кредитных вложений банка в динамике и выявить тенденции увеличения или уменьшения совокупного риска кредитного портфеля. [11, c. 17]
Для оценки структуры кредитного портфеля банка за анализируемый период составим таблицы 4-6.
В таблице 4 представим данные о структуре кредитного портфеля за период 2009-2010гг и дадим оценку его изменения за данный период времени.
Таблица 4 - Анализ структуры и динамики ссудных операций, тыс.руб.
№ пп |
Наименование показателя |
2009 |
2010 |
Отклонение | |
+/- (гр.4-гр.3) |
% (гр.4:гр.3)*100 | ||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1 |
Кредиты предоставленные - всего |
432812 |
533812 |
101000 |
123,3 |
уд. вес, % к стр. 2 |
0,54 |
0,55 |
0,01 |
102,4 | |
1.1 |
В том числе: |
||||
Кредитным организациям |
0 |
0 |
0 |
0,0 | |
уд. вес, % к стр. 1 |
0 |
0 |
0 |
0,0 | |
1.2 |
Юридическим лицам |
218546 |
278920 |
60374 |
127,6 |
уд. вес, % к стр. 1 |
0,50 |
0,52 |
0,0176 |
103,5 | |
1.3 |
Физическим лицам |
214266 |
254892 |
40626 |
119,0 |
уд. вес, % к стр. 1 |
0,50 |
0,48 |
-0,02 |
96,5 | |
2 |
Валюта баланса: |
800876 |
964911 |
164035 |
120,5 |
3 |
Просроченная задолженность |
19909 |
34698 |
14788 |
174,3 |
уд. вес, % к стр. 1 |
0,05 |
0,07 |
0,019 |
141,3 | |
4 |
Сформированный РВПС |
12984 |
16014,4 |
3030 |
123,3 |
На основании данных таблицы 4 можно сделать следующие выводы:
Ссудная задолженность коммерческого банка за анализируемый период имела тенденцию увеличения. Так темп роста ссудных активов за период 2009-2010гг. составил 23,3%.
Информация о работе Баланс коммерческого банка и методы анализа